2000年述职报告

2009 年度，是财务工作面对较大考验、任务较为艰巨的一年，一年来财务 部经历人员离职、请假、招聘不适离职的人事变动调整；也经历了公司股改辅 导及验收、IPO 申报与反馈、发审会上会的学习培训、过会后的问题反馈的全 过程；参与了公司国家级高科技术的申请、市技术研发工程中心的申报工作； 较好地完成了部门会计核算、会计监督以及部门年度工作目标。 回顾一年来忙碌而琐粹的工作，有力不从心的紧迫感，有长期处于压力下 工作的疲惫感，也有阶段性工作完成时的轻松感与成就感。但无论是何种感受， 都希望通过本次回顾，冀以总结出工作中的经验与教训，有时候也许走弯路的 教训比成功的经验更可贵。 一、 年度主要完成工作情况简报 1、 IPO 辅导验收申报与反馈工作 序 号 工作时 间 工作内容 重点工作事项 完成情况 1 2009 年 4 月 2009 年一季 度审计附表 财务所需审计附表 招股说明书相关数据 根据创业板推出的时机 与进度，事先做好了一 季度审计申报的工作准 备 2 2009 年 6 月 2009 年半年 报 财务指标的规划：为提高资 产负债率进行期末银行贷款， 现金流量方面加大收款与延 迟付款。 会计核算重点事项的前置规 划 根据创业板推出的进度， 做好了以半年度审计申 报的前期财务会计核算 方面的充分规划工作 3 2009 年 7 月 半年报编制 与现场全面 审计工作 财务审计附表 审计所需本部与合并附注 审计所需全面外勤函证，本 部与所有子公司（工商、税 务、银行、海关、客户、供 完成三年一期申报所需 五个报告的复核定稿工 作 应商、内部相关人员） 内部控制方面的审计 *的境外审计机构的审计 4 2009 年 7 月 完成辅导验 收资料 顺利通过辅导验收 5 2009 年 7 月 招股说明书 招股说明书所需财务会计数 据 修改完善招股说明书相关章 节的内容 前后进行了多次重新审 核修改 6 2009 年 9 月 IPO 第一次 反馈 六个重点问题中有四个财务问题 分别为： 购*20%、49%股权是否为同 一控制下的企业合 *万增资款的来源及合法性问 题 2007 年进行应收款坏帐计提 与固定资产折旧年限变更是 否符合谨慎性原则 公司“两免三减半”和“企业所 得税优惠过渡政策”优惠税收的 确定文件 （注 1） 7 2009 年 10 月 IPO 第二次、 第三次反馈 修改收购*的合并方式为非 同一控制下的企业合并，并 计算三种方式核算对公司的 影响 *万元增资银行函证的重新 验资复核 结合订单的增长说明 2009 年 1-6 月销售的增长 200*年述职报告暨部门工作总结 3/11 修改会计估计变更 *万增资款的合法性与相关 凭证 核查关联交易，披露* 8 2009 年 11 月 IPO 第四次 反馈与过会 后反馈 老宙邦的生产经营情况，偷 漏税、股东及董、监、高违 法情况、清算报告、纳税问 题、承继问题 收购日会计报表的修改 2009 年上半年应收帐款大幅 增长原因及进一步降低应收 帐款采取的措施 毛利率提高的原因及如何应 对原材料价格波动对公司盈 利水平的影响 股权转让时个税的完税凭证 9 2009 年 12 月 发行相关工 作 三年盈利预测报告 经过本次 IPO 申报，本人认为： 由于第一次反馈问题与其他申报公司相比较少，项目组及中介机构有点 飘浮情绪与骄傲的思想，第一次反馈回复理解不透、认识不到位，未理会监管 层真正意思，回复不合格，导致后面三次的持续反馈，造成了一定的时间成本 与资金成本的耗费。 对 IPO 重大问题处理上，未形成专门的论证审核把关机制。本人、会计 师、券商存在一定的失误，比如：关于收购*是适用于同一控制下的企业合并 还是非同一控制下的企业合并及收购日确定的问题上，因为长期股权投资的核 算为 2006 年新会计准则的修改内容，平时使用较少，也未听过专门的培训讲解， 公司涉及此方面的业务才临时学习补课，而且此方面重大的会计处理也是基于 经验与判断的成份居多，虽然 2008 年收购时最初也是作了非同一控制下的企业 合并的正确会计处理，但面对券商后面论证的适用于同一控制下的企业合并， 未予以明确反对意见并提出请专家组讨论的建议，最后未坚持自已的观点，并 在后续与签字会计师沟通后修改了此收购的会计核算处理方式；收购日的确定 问题上在第二次反馈时在*会计师事务所三方开会讨论时本人提出过一并修改 收购日的主张，未得到签字会计师的反应，自已主观上也有畏难思想，因此也 未强烈坚持自已的观点；客观上*会计师事务所在整个审计过程中未切实执行 三级质量复核流程，全过程感觉其三级质量复核形同虚设，未切实对审计质量 进行控制，重视性不够，最后造成后续的反复修改。 值得一提的是在 IPO 整个过程中，表现最为专业与出色的为*律师， 在多次反馈中的回复与陈述均可看出其较高的专业执业水平，有时看似在十分 困难的情况下，均为*在云吞雾里中产生解题灵感，那种峰回路转的惊喜，每 每想来，唯有佩服，真为大家学习的榜样。 因此得到的经验与教训为： 公司能顺利过会，首先是得益于公司前期有了较好的产业布局。 在 2008 年金融危机中，*项目的成长填补了铝电传统产业的市场下滑，2009 年又有两类新产品适逢其时的推出并创造了可观的收益。为公司业绩增长提供 了有力的保障与证明。如果公司只有单一的*项目，在金融危机的大背景下， 公司 IPO 预计将很难在 2009 年过会，因此无论是产品用途的多元化或产业的适 度多元化，同心多元化或非相关为业务多元化将是公司今后发展战略研究的主 题。 强调“一次做对做好”的质量管理精神需要在全公司各方面加以推 广。 不断学习提高，对经验与需判断的问题，需要提出与坚持自已的观 点，不为其他情绪所左右。保留自已的观点，也许就埋下了错误的隐患。 2、 部门团队建设 21 全年人员变动与招聘 200*年述职报告暨部门工作总结 5/11 序号 时间 工作任务 完成情况 1 2009 年 1 月 *休产假，部门工作重 新进行分解调整 考虑金融危机影响未 增加人员 2 2009 年 2 月 往来会计*辞职，再次 进行岗位分解调整 考虑金融危机影响， 仍未增加人员 3 2009 年 4 月 招聘了一名成本会计 其老公为*员工，因 家庭小孩无人照料影 响工作于当月离职 4 2009 年 7 月 IPO 申报工作任务加重， 招聘了一部门副经理 其因感觉做不出业绩， 压力过大，离职。年 度中未有时间再发在 招聘选人之事上 5 2009 年 9 月 *请假，部门工作第三 次重新分解调整 未增加人员 6 2009 年 10 月 招聘* 7 2009 年 12 月 部门两名员工提出辞职 主要基于婚姻家庭考 虑，均为工作近三年 的老员工。 8 2009 年 12 月 招聘接替工作的往来会 计 因工作压力过大，已 二次提出辞职。 由上表可以看出，本年度在 IPO 繁重的工作任务中，面对人员的频繁变动， 工作的再三重新分配调整，其间业务的过渡与传承、督促与监管、关键业务点 的检查与纠错，以及工作质量的保证，工作的顺利开展以及基本的思想教育与 激励工作，都是对本人及本部门员工的一个极大考验。 本部门工作任务大的另一个主要原因是，部门外对财务部的依赖性较强。 各业务环节人员对公司内部控制等缺乏了解，公司内部基本构架与人员配置不 齐、稳定性较差等特点，决定了财务部内部很多会计信息等前置性基础工作需 要部门人员发费大量力气不断跟进与培训，其二，公司长期以来的以客户为导 向的观念，会打破公司的计划体系（何况公司的计划体系在此状态下也无法建 立） ，临时性任务较多，特别是弱势采购体系（因所处行业决定） ，临时性采购 预付款现状，会使本部门三个岗位的工作处于不可控的被动状态，加重与降低 了出纳与支付审核岗位的工作任务与工作效率。第三、截止目前公司 ERP 体系 的维护与管理还是由本部门兼管，客观上又占用了一定的时间与精力。 因此针对公司目前尚无法建立的计划体系与人员流动性较大的现状，且财 务部门所需做较多前置性工作，应适当建立财务人员储备计划，以较好保证完 成公司与部门目标。 个人觉得财务部门是一个能战斗的部门，大多数人任劳任怨，自觉加班加 点，在公司这样一个能学习与提高的平台上，顾全大局，听从工作安排，有较 好的团结协作精神，一心想把事做好，这是特别值得珍惜的，本人心底也特别 感激。但在对个别强调自我、缺少合作与团队精神、喜欢无端攀比、拒不接受 上级工作安排员工的教育上，不能取得突破性进展，在本部门也形成了极大的 负面影响，这是本人一直以来特别寝食难安的地方。 但整体从一个上市公司存在较高监管环境来看，现有部门服从性较好的人 员，业务能力与素质离要求仍有距离，普遍存在着独立思考与业务独立判断能 力欠缺的情况，局限于现有重复性业务，一遇有出现的新情况与新业务，存在 着高度的依赖性，因此离监管要求有较大差距，需持久训练、学习与提高。 本年度在对部门招聘用人原则与思路上，主要是秉承宁缺勿滥的原则，因 此即使在多次十分艰苦的情形下，也不轻易降低标准（也许这种原则在目前的 环境下要有所改变） ，坚持选拔合适于公司企业文化，能与公司共同发展的员工， 在招聘时，只有认同公司企业文化的员工且专业能力比较出色的人员，才考虑 录用，因此面对本部门急需招人的紧迫现状，一方面又不能马上招到合适的人 员，连高端一点的*大学应界毕业生面试都没有一个过来的现状，甚为心急。 根据公司上市后信息披露工作量的增加，以及面对年报编制与审计，年度 结转、年度帐簿打印与档案清理等烦琐的工作压积在一起的现状，在人员的配 置，本人拟增加一名财务文员，专职处理一些非专业性强的基础工作，这样人 200*年述职报告暨部门工作总结 7/11 员费用增加不大，又能减少一部分专职业务岗位的工作量。其他专职岗位人员 争取在 2010 年配置齐全，有效缓解财务部长期以来高强度与高负荷的工作现 状，因此招聘工作，如财务经理或财务总监的招聘，仍任重道远。 22、培训 因日常工作异常忙碌，年度内部培训工作实施较少，本年部内部培训工作 主要是对本部门进行了一次上市公司信息披露工作的培训，其他外部培训相对 较多，主要是参加了深圳市政府组织的免费培训。 23、部门绩效考核的建立 初步建立了部门绩效考核方案，并于 2009 年 8 月试运行，提高了员工的工 作主动性与责任心，取得了较好的效果，并随着实际情况不断完善与修改。 3、风险管理 1、应收帐款风险管理 面对金融危机对公司的影响与冲击，本人于 2009 年 2 月向中国出口信用保 险公司了解了应收帐款保险相关情况，从前期应收帐款保险的调查并结合公司 的具体操作情况来看，保险条款不适合本公司的实际情况。 公司在应收帐款不能参与保险的情况下，因此只能从内部进行应收帐款风 险控制，针对公司尚未建立应收帐款信用授信管理制度、应收帐款居高不下、 赊销混乱的现状，起草了应收帐款授信管理制度，督促营销部门进行赊销前的 风险评估与调查、控制对高风险客户的赊销，以降低风险、保证应收帐款的质 量。 年度对应收帐款对帐单、发票签收情况、锂电的包装桶对帐情况进行检查 与督促。以保证销售所产生的应收帐款整体环节过程控制。 2、银行存款风险管理 2009 年 1 月，受金融危机的影响，花旗银行出现诸多负面影响，在这段时间， 主要是清理公司在花旗银行的存款，并对续存的较高收益的定存保证金存款进 行清理，并转出了在花旗的银行存款余额，切断了如花旗银行再继续恶化对公 司的不利影响。 4、 投资调研 序号 时间 合作伙伴 工作事项 1 2009 年 1 月 *公司 实地调研 2 2009 年 2 月 广州* 实地调研 3 2009 年 5 月 *创投 实地调研 2009 年 5 月，与*创投进行洽谈，第一次与真正意义靠资本运作的创投公 司打交道，他们已建立这个市场运作谈判的完整机制，而我们对这个市场了解 不够，也未建立起自已相方资本运作方面的运行程序，因此事先我们并没有自 已的立场，通过几个回合的交往，让对方感觉我们在飘摇不定，不断的变化观 点与态度，给人的信任感大打折扣。其次在谈判过程中我们的对赌心态也遭到 对方的反对，导致最后的合作不成功；因此，在我们非专长的方面与专长人士 打交道，首先我们要进行入门及深入学习，其次，观点与立场不能反复无常、 变幻莫测。本次合作的不成功代表对方没有眼光，我们通过努力在资本市场上 获得了近五倍的资金，尽管如此，客观上我们也错失了合作机会，其次，在资 本市场上，我们要学的地方仍然很多，需要不断努力学习与研究。 5、内部业务方面事务 全年发出联络书多份，涉及业务中的对帐、报帐、转厂报关、仓库出入库 管理、供应商结算、年度盘点、销售开票、客户回款等，预防与纠正措施报告 2 书，涉及业务报关转厂中的不规范行为与客户退货与发货中的不规范行为， 关闭 1 份，正在整改业务 1 份，*处的运作改正， *折扣的处理技巧，*方面 商讨银行汇票支付方式及银行汇票贴现支付的三方协议。 6、涉税事务 （1）办理、跟进了房产税退还申请工作，并由于*新区的成立，存在着*区 与*新区的行政区域的重新划分管理，*区退回了公司的申请，预计退税须向 *新区申请。 （2）增值税退还申请工作，办理、跟进了增值税的退还申请工作，但此退税 款未于 2009 年到帐，估计也是同上述同样原因未在当年退款。继续跟进。 （3）个人所得税代扣手续费申请，向地税局申退并成功退回了公司扣除的个 人所得税 2%的手续费。 200*年述职报告暨部门工作总结 9/11 （4）市地税税收自查 7、其他临时性工作任务的完成 （1） 、*区无息贷款项目资料的准备 （2） 、督促、落实中行取消对公司开具银行承兑汇票收取风险敞口费的批复。 （3）*工程中心政府资助项目的资料编制，以及重新根据调整数据进行研发 经费的台帐制作。 （4） 、参与国家级高新技术企业的申报工作。 财务部在 3 项与 4 项工作中做了前期大量统计工作。 8、ERP 信息化事务 因公司未设置相关独立于财务部门的系统管理员一职，公司 ERP 信息化业务 相关操作与管理多年来一直由财务部管理，其间要维护保持整个焦虑息系统化 的管理包括业务异常咨询、处理与问题的解决、操作人员权限的管理，有时还 要代理营销部门的管理权限的解锁等相关工作，客观上占用了不少时间。 9、非财务人员的培训 全年共进行了三次非财务人员的培训，培训内容主要有税务基础知识、新的 税收政策的利用学习、进料加工物料管理、财务基础知识，内部控制度的培训。 二、部门结果目标完成情况与 2010 年工作计划 1、2009 年部门管理目标完成情况： 序 号 项 目 名 称 项 目 指 标 1 核算体系的规范建设 通过 IPO 上市监管要求 2 资金运用 保持融资通畅/支付差错金额为零 3 资产管理 帐帐相符/动态关注前端业务/防范资产减值风险 4 涉税管理 税款计算正确率 100%/建立纳税信息统计与分析制度/涉税违法事件为零 5 财务分析 按季按项编制/召开经济活动分析会 6 全面预算管理体系 全面预算大岗的编制及培训，预算的建立/执行 7 子公司财务管理 *、新项目的财务管理达到 IPO 监管要求 8 非财务人员的培训 年度组织相关人员次数不低于 2 次 9 队伍建设 部门工作绩效的提升/具备管理能力 10 年度审计 调整事项不超过 5 笔 以上除全面预算管理体系因时间方面的原因未继续推行外，其他各项工作都已 完成。 2、2010 年工作计划： 2010 年，对公司而言，意味着新的起点、新的挑战，公司已成功迈入上市 公司的行列，在财务核算、内部控制制度方面将面对监管层的动态监管，另一 方面公司本年度要使用好募集与超募资金，使资金尽快产生效益，将需在资产 收购、募集资金使用方面需要投入时间与精力，其次，公司能否持续增长面临 着较大的不确性因素，需要在财务上给予适当规划并提供参考数据，特别是