2010年度财政监督工作总结

2010 年度财政监督工作总结 及 2011 年工作打算 赣榆县财政局（财监科） 今年以来，财监科在局党组的正确领导下，在局相关业 务科室的配合下，坚持以“三个代表” 的重要思想 为指导，以 科学发展观为统领，牢固树立服务与创新理念，紧紧围绕财 政改革和财政管理中心工作，大力强化外部监督，不断深化 财政内部监督，积极推进财政监督长效机制建设，较好地完 成了省市及局领导安排的各项检查任务。现将工作情况总结 汇报如下: 一、加强内部监督，不断提高财政运行质量 年初，财监科制定了 2010 年财政监督检查计划，印发了 关于对各镇财政所及局直属单位进行财政监督检查工作计 划的通知（赣财监20101 号文）。计划关健在于实施，财监 科及早行动，上半年检查了 10 个镇财政所，下半年检查了 8 个镇财政所和 4 个局属事业单位 2009 年度账务。对 18 个镇 财政所出纳库存现金及出纳软件使用情况进行了一次全面 检查。对 2009 年检查的 4 个事业单位和 9 个镇财政所下罚 了财政检查报告征求意见稿和财政检查结论。 通过内部监督检查，规范了基层单位的帐务处理，完善 了财务制度，加强了财务管理，提高了财政管理水平，发挥 了财政监督的作用。 2 二、认真做好“小金库”专项治理工作。 一是认真做好党政机关和事业单位“小金库” 治理“回头 看” 工作。按照省市 “小金库”工作会议精神，结合我县工作实 际，及时筹备并召开了全县“小金库” 治理工作会 议，布置党 政机关和事业单位“ 小金库” 治理回头看工作。通 过会议发动， 宣传造势，全县 392 家行政事业单位，全部完成了“回头看” 自查工作。自查上报小金库 9 家，涉及金额 115.724 万元，主 要以账外资产居多，其中账外资产 75.364 万元全部为捐赠未 入账资产，账外资金 40.36 万元。目前，6 家捐赠未入账资产 75.364 万元已全部入账，3 家账外资金 40.36 万元已全部调 整账务。 二是扎扎实实做好社会团体和国有及国有控股企业“小 金库” 检查 工作。调 整充实了县治理“ 小金 库”工作领导小组, 增加县民政局、县国资办为成员单位。制定了赣榆县国有及 国有控股企业“小金 库” 治理实施方案 （赣治金发20102 号） 和赣榆县社会团体“ 小金库” 治理实施方案 （赣治金发20103 号），明确专项治理的范围、内容、步骤、处理原则和工作要 求等。将专项治理分为四个阶段，分别为动员部署阶段、自 查自纠阶段、重点检查阶段和整改落实阶段。自 查 阶 段 发 现 有 3 家 单 位 存 在 “小 金 库 ”现 象 ，其 中 ：赣 榆 县 广 播 电 视 网 络 发 展 有 限 公 司 盘 盈 资 产 未 及 时 入 帐 ，形 成 “小 金 库 ” 150.44 万 元 ；江 苏 宏 安 集 团 瓦 庄 煤 矿 虚 列 人 工 成 本 设 立 “小 3 金 库 ”2.7 万 元 ；江 苏 宏 安 集 团 马 庄 煤 矿 虚 列 人 工 成 本 设 立 “小 金 库 ”0.9 万 元 。重 点 检 查 阶 段 发 现 教 肓 学 会 未 设 账 簿 ， 收 入 无 收 据 ，支 出 未 有 领 导 签 字 ，收 支 金 额 达 12.8 万 元 。 另 外 各 单 位 还 多 多 少 少 存 在 一 些 财 务 问 题 ，如 主管单位在 下属单位报销费用、固定资产管理不规范、财务基础工作不 规范等现象。针对检查发现的问题，县“小金库” 治理领导小 组高度重视，认真对待，督促各相关单位及时整改规范。 三、整理汇编各类资料，做好财政监督基础工作。一是 对 2007-2009 年财政检查资料进行了整理，装订成册，并及 时归档；二是对 2009 年度科室文件资料进行汇编成册，方便 以后工作中查阅。 四、做好财政工作人员调整财务交接的监交工作。 根据局领导要求，及时对局内部人员调整和镇财政所总 账会计调整的账务交接进行监交。由于工作措施得力，布置 周密，账务交接工作进行非常顺利，为财政业务工作的正常 开展奠定了基础。 五、做好财监信息宣传上报工作 今年，我们按照局要求，及时编写上报财政监督信息。 到目前为止，上报宣传信息 17 篇，超任务 3 篇；已发表信息 市级 3 篇，完成任务数；县级 5 篇，超任务 1 篇；已发表宣传 23 篇，超任务 19 篇。同时，又及时完成上报县纪委办公室、 教研室、软环境办公室信息 24 条，完成全年任务。 4 六、做好企事业单位会计信息质量检查工作。一是配合 省厅财监局对我县公信达会计师事务所执业质量进行检查； 二是对企业会计信息质量进行检查，主要检查了 4 家企业， 分别为连云港丰泰海藻有限公司、赣榆县强盛纸业有限公司、 赣榆县闽龙金属制品有限公司、赣榆县万通管桩配件有限公 司。发现的主要问题有：随意填制会计记账凭证、内部控制制 度不健全、固定资产管理不严密、会计从业人员无会计从业 资格证等。针对检查中发现的问题，财监科及时出具了整改 报告，整改内容涉及会计基础工作规范、会计核算、内控管 理方面等，要求被查单位在 1 个月内进行整改，并将整改情 况书面报告财政部门。 七、配合局预算科及相关业务科室，开展 2010 年部门预 算检查。按照省市要求，结合我县各预算单位实际情况，拟 定 2010 年部门预算方案，并及时开展检查。对全县 22 家单 位进行了部门预算检查，主要检查预算执行情况是否合理， 是否存在挪用、挤占专项资金的现象；资金的安排是否能最 大限度地发挥财政资金的使用效益，是否存在浪费现象等。 针对检查中发现的问题，及时反馈并形成检查报告，要求预 算单位进行纠正和整改，规范预算单位的财务行为，确保财 政资金的安全、高效。 八、配合乡镇财政管理科组织 18 个镇财政所开展业务 互查活动。与乡镇财政管理科一起于 10 月份组织了 18 个镇 财政所会计对 2010 年账务进行了互查，通过互查，既找出了 5 各镇账务处理中的不足之处，又促进了各镇会计业务共同提 高。 九、完成岗位职责流程编制工作。按照局领导要求，对 财监科岗位职责和工作流程进行编制，并及时上报。 十、对国库科、局属事业单位印鉴分设情况进行突击检 查 6 次，督促相关科室、单位做好印鉴管理。 十一、建言献策，搞好优质服务。财政监督工作涉及各 方面的利益，在工作中存在许多问题和矛盾，但是为做好我 们的本职工作，我们在具体工作中注意方式方法，树立检查 为财政管理服务的意识，工作主动热情，给来办理检查业务 的同志创造良好的环境，在检查过程中，为被查单位加强财 务管理建言献策，搞好优质服务，取得大家的好评。 十二、强化素质，加强纪律。我们完善了各项检查制度 和检查纪律，不断加强自身素质，工作中严于律己，按照财 政监督检查的要求办事，自觉做到有法必依，执法必严，时 刻保持清醒头脑，不该吃的不吃、不该拿的不拿、不该去的 的不去，确保自己清正廉洁。 认真回顾和总结 2010 年的工作不难发现，随着财政收 支规模的不断扩大，财政监督的范围也在不断更新和扩大， 我们的监督形式和做法有很多不适应的地方，财政监督在财 政管理的实际过程中还有不到位的问题。总结经验策划明年， 2011 年的监督工作主要做好以下几个方面： 6 1、继续开展“小金库 ”“回头看”工作，做到警 钟长鸣，努 力探索建立有效杜绝“ 小金库” 长效机制。 2、继续开展会计信息质量检查，把深入开展会计信息质 量检查作为源头上防治腐败的一大