1 中小企业现状分析

试论中小企业发展战略 内容摘要 ： 中小企业不仅是我国国民经济和社会发展的重要力量，而且还在为我国解 决就业问题中做出了重要的贡献。然而，当前的中小企业的发展正在遭受着严 重的发展问题？因为在受到国际金融危机的冲击下，而导致我国部分中小企业 的生产经营面临困难，以及在由于国际金融危机的影响下导致中小企业的外部 经营条件的恶化以及自身经营管理上的弊端，导致中小企业在发展上出现了停 滞的状态，严重的影响了我国经济的发展，然而这些问题的存表明如何从理论 上深入研究中小企业的问题，并能与我国实际情况相结合，是一个十分重要的 问题，所以说政府、企业必须采取更加积极有效的政策措施，帮助中小企业克 服困难，转变发展方式，实现又好又快发展;必须坚持解决当前问题与着眼全面 发展相结合，坚持保持平稳较快发展与推进结构调整和技术进步相结合，引导 广大中小企业走可持续发展之路。 关键词：中小企业 存在问题 措施 发展战略 2 试论中小企业发展战略 1 关键词：中小企业 存在问题 措施 发展战略 1 第 1 章 中小企业现状分析 .7 对中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确认的 大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小 企业则不包括微型企业。 7 一般而言，各国对中小企业的界定可以有定量界定和定性界定两种方法。定量 界定试图通过一定的数量标准来准确划分中小企业，主要包括从企业雇员人数、 资产额以及销售收入三方面进行界定。这些数量标准是相对的，会因国家、地 区、行业和经济发展水平的不同而有较大的差异。例如：美国小企业管理局一 般把雇员人数不超过 500 人、销售收入不足 500 万美元的企业，称之为小企业； 而欧盟规定雇员在 500 人以下，固定净资产在 7500 万欧元以下的企业为中小企 业；日本中小企业基本法界定的中小企业为从业人数 300 人以下或资本金 l 亿日元以下的工矿企业，从业人数 100 人以下或资本金 3000 万日元以下的商 业批发企业，以及从业人员 50 人以下或资本金 1000 万日元以下的零售和服务 企业。而定性界定一般从企业质量和地位两方面进行界定，试图从本质上判断 其在竞争中是否具有先天的弱势地位。 7 我国对企业的界定先后经过几次调整。建国初期，曾按固定资产价值划分企业 规模。1962 年，改为按人员标准对企业规模进行划分。1978 年，国家计委把划 分企业规模的标准改为“综合生产能力” 。1988 年，按不同行业的不同特点作 了分别划分，划分的依据主要有以实物产量反映的生产能力和固定资产原值。 企业规模分为 4 类 6 档；特大型、大型（大型一档、大型二档） 、中型（中型一 档、中型二档） 、小型，具体标准共计 150 个行业标准。当时中小企业一般指中 二类和小型企业。1999 年，再次修改，将销售收入和资产总额作为主要考察指 标，将企业分为特大型、大型。串型、小型 4 类。其中，午销售收入和资产总 额均在 5 亿元以下、5000 万元以上的为中型企业；年销售收入和资产总额均在 5000 万元以下的为小型企业。2003 年再次修改，将销售额、企业职工人数和资 产总额作为主要考察指标，根据我国中小企业促进法规定，是指在中华人 民共和国境内依法设立的有利于满足社会需求，增加就业，符合国家产业政策， 生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。其中根据中小企 业标准暂行规定中的中小企业标准上限即为大企业标准的下限，国家统计部 门据此制订大中小型企业的统计分类，并提供相应的统计数据；国务院有关部 门据此进行相关数据分析，不再制订与中小企业标准暂行规定不一致的企 业划分标准；对尚未确定企业划型标准的服务行业，有关部门将根据 2003 年全 国第三产业普查结果，共同提出企业划型标准。于是便根据中小企业标准暂 行规定对其作了划分。一般说来，除了因行业不同人数有差别外，资产总额 在 4 亿元以下，或销售额在 3 亿元以下的企业为中小企业。2011 年，再次修 改，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，根据中华人民共和国 中小企业促进法和国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见(国发 200936 号)，制定本规定。中小企业划分为中型、小型、微型三种类型， 具体标准根据根据中华人民共和国中小企业促进法规定，本规定中，职工 人数以现行统计企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，一般来说，除了 因行业不同人数有差别外，资产总额在 4 亿元以下，销售额在 3 亿元以及 2 亿元以下的企业为中小型、微型企业。制度中的年末从业人员数代替；工业企 业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售额以 现行统计制度中的年工程结算收入代替；批发和零售业以现行统计制度中的年 销售额代替；交通运输和邮政业，住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度 中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。本规定适 用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。本 标准自公布之日起施行，原国家经委等五部委 1988 年公布的大中小型工业企 业划分标准及 1992 年公布的该标准的补充标准同时废止。 .8 1.2 中小企业的现状与问题 9 1.2.1 中小企业的现状 9 中小企业由于受到计划经济和国情的影响，我国企业之间长期存在着不公平现 象，因为这是在一个在上有国际跨国企业、国内大型企业，下有多如牛毛的个 体工商业者相互挤压的过程中生存和发展的企业群体。然而在其他的方面表现 中，中小企业还受到在政府政策扶持、技术进步、银行贷款、税收等方面，中 小企业、民营经济无法享受到与大型企业、国有经济的同等待遇。从而导致中 3 小企业在经济中独特的位置决定了它在夹缝中生存、发展的艰难。 9 在我国经济体制改革不断深化的这二十多年是中小企业发展的黄金时代，但在 其中发展的过程中也反映出中小企业是一个缺乏个性的群体。中小企业的开办、 关停犹如走马灯，当然，由于大势所趋，总体发展势头尚好，此亦是经济势头 良好的一大根源。 9 1.2.2 中小企业在发展过程中受到的因素 9 中小企业在从中小企业曲折的发展过程中剖析了制约着中小企业发展的因素， 大部分经营者均认为是外部环境因素造成的。一是国家在政策、资金上偏重于 大型企业，地方政府为解决城乡大量富余劳动力，则偏重于发展那些投资更少、 见效更快、就业更广的个体工商业；二是技术标准、环保标准等制约；三是市 场疲软，消费需求不足，导致竞争白热化，制约了企业扩大再生产。 9 但是倘若我们作进一步考察将会发现，外部环境制约因素只是对企业的发展存 在一定程度的影响，但不是制约中小企业发展的决定因素。制约中小企业发展 的真正瓶颈还是在于企业内部，其中最突出的问题在于竞争发展战略的普遍趋 同。两个常见表现是：产品开发不够主动，亦步亦趋钻进市场成熟产品的围城 得过且过，与多样化个性化的消费市场不相适应；营销策略不够灵活，抱住拉 关系找客户搞回扣的老皇历不放，与现代企业营销信息化网络化步伐不够合拍。 这与我国中小经营者素质多半较低密切相关，该问题且不做论。 .10 中小企业的战略趋同造成中小企业这个群体内部行业布局、产品结构严重失衡， 产品重合度奇高，造成了目前市场上绝大部分产品供过于求的态势。经营者众 口一词的市场疲软、生意难做的真正原因就在此。 .10 1.3 中小企业发展中存在的问题 .10 1.3.1 目前我国中小企业存在的问题： .10 1.3.1.1 首先是由其自身存在的劣势决定的，其中在市场经济中，中小企业存 在如下劣势： .10 1.3.1.1.1 企业缺乏科学有效的企业制度 .10 随着企业的发展、市场多元化及竞争的日趋激烈，家族决策就很难保证在所有 决策上都能够做到科学合理。事实说明，决策质量与决策者的素质能力紧密相 关。企业家的才能可以归纳为经营能力和创新能力，经营能力维持企业稳健地 运营，而创新能力则提供了企业向前发展的动力，两者兼备才有利于企业长期 持续地发展。但是，大多数中小企业家只偏重于前者。中小企业家在才能上的 问题，往往使决策产生失误。这种做法的直接结果就是过分相信了企业家的能 力，限制了员工积极性和创造件的发挥。 .10 1.3.1.1.2 规模小、实力弱，难以同大企业抗衡，在与大企业的竞争中往往处 于劣势。 .10 很多中小企业由于在刚开始缺少资本，后台服务强度不够，导致在大型企业中 很难立脚，受到很大的排斥。 .11 1.3.1.1.3 中小企业由于资信较差，不易获得银行贷款，而且融资渠道少、成 本高、难度大。 .11 我国现行的金融远行机制不利于中小企业融资，各专业银行重点为国有大中型 企业服务，中小企业仍主要属于信用社的服务对象，但发展迅速的中小企业资 金用求量远远超过了信用社发放贷款的能力。些中小企业只好转而寻求民间 借贷等途径融资，从而使不少中小企业感到资金缺乏，影响发展。 .11 1.3.1.1.4 人才缺乏 .11 大部分中小企业实行的是家族式管理，企业的经营仅、管理权、决策仅局度集 中在投资者尤其是企业主手中，些中小企业领导者文化层次不高，缺乏现代 企业管理理念，使分化的投资经营决策存在较大风险。此外，人才缺乏，特别 是高级管理人才和技术人才，缺乏是中小企业普遍存在的问题。 一份调查显示， 目前民营中小企业中员工学历以初中以及以下水平为主，其次是职高、中专、 大专学历。大学本科毕业的寥寥无儿，高层管理人员中，有本科以上学历的所 占比例仅为 40。 11 1.3.1.1.5 技术创新能力差 .11 与融资困难相比，中小企业的技术创新问题更为严重。大多数还属于半机械化 为主的劳动密集型企业，高新技术企业不足 10。我国中小企业投入技术开发 的经费约占全国研究经费的 40，远低于发达国家 70%的水平。 .11 1.3.1.1.6 中小企业的管理不规范，体制不健全，妨碍企业的长远发展。 .11 上述劣势在目前我国的中小企业中普遍存在，成为其成长性弱的内在原因。其 4 中管理体系和能力不能随集团扩张而有效提升更成为制约各中小企业集团发展 的“瓶颈” 。 11 综上所述，我国中小企业更应该在发现问题的同时相应的找出解决的措施，以 及未来中小企业的发展战略。 .11 第 2 章中小企业战略与措施 .11 2.1.1 改进管理制度和企业文化 .12 2.1.1.1 民营企业应该在管理制度上跟上现代企业的步伐。 .12 它包括了人事制度、财务制度、生产管理制度、资产管理制度、市场营销制度 等，同时任何管理制度都应该随着公司的发展和变化而作必要的创新和修改， 从而使家族中人进一步服从于企业规章制度，从企业家族十哄变为民营企业化。 .12 2.1.1.2 企业带头人应注重管理制度的实施。 .12 民营企业的创始人在企业中有难以想象的影响，一举一动都对他人的行为产生 很大效仿作用。所以，企业带头人在制订各种管理规则的同时，也要身体力行， 带头实施。做到所有的制度对事不对人，真正做到制度在人面前人人平等。 .12 2.1.1.3 企业应重视企业文化的建设和实施。 .12 包括企业的价值观、企业精神、企业的经营理念、企业创新意识等。要通过强 化战略管理、管理制度、组织结构、企业品牌等方面的建设来形成鲜明的企业 理念和独特的企业文化氛围，注重企业整体形象和整体竞争优势，使员工有强 烈的归属感和敬业精神。 .12 2.2 争取得到国家的支持，坚持与大型企业共同发展的战略 .12 鉴于我国目前的社会、经济状况，政府对中小企业的扶持，如投资基金、税收、 补息、贴息等优惠措施，最好不要采取传统方式成立专门机构来实施，这样会 出现新的市场行为之外的“寻租”现象，并且必须加强法制建设，坚持依法合 规经营，坚持依法维权，主动向银行披露法人治理结构、经营情况、财务状况 等。购买先进设备保障一年内保修量小、工作效率高的机器，选择有发展前景 的产品，和有便利交通的厂址。 .12 2.3 系统解决中小企业贷款难对策 .12 2.3.1 政府选定部分商业银行作为实施扶持中小企业的政策平台。 .12 鉴于我国目前的社会、经济状况，政府对中小企业的扶持，如投资基金、税收、 补息、贴息等优惠措施，最好不要采取传统方式成立专门机构来实施，这样会 出现新的市场行为之外的“寻租”现象。可以考虑将这一揽子优惠扶持政策， 委托给二至三家商业银行为代理行，并要求代理行对选定的企业给予配额的信 贷资金。委托代理行的选择，可以采用招投标的方式，对所属地区的商业银行 进行招标。代理行以经济手段和政府给予的扶持政策，对政府选定的企业进行 帮助，并接受当地政府的监督和检查，检查的内容，主要是对所划定的中小企 业的支持，是否按政策落实到位，一经发现没有落实到位，立即取消其代理资 格。 .13 2.2.2、中小企业加强诚信建设 13 中小企业要增强信用观念,增强企业发展后劲,增强对信贷资金的吸引力。信用 是企业生产经营、生存发展的生命,中小企业坚持诚信、履约守信,提高自身的 资信度,靠良好的信用、真实的资讯,赢得银行的信任和支持。 .13 2.4 人力资源管理策略 .13 2.4.1 突破家族制，引进职业经理人制度 .13 2.4.1.1 企业主对职业经理人的信任问题。 .13 民营企业引人职业经理人最大的制约因素在于不同观念的碰撞和家族对职业经 理人的不信任。在不少人的思想观念里，家族式企业理所当然的应该由家庭成 员来掌管，由外人来掌管不放心，认为职业经理人不是自家人，对其忠心和可 靠性表示怀疑。 .13 2.4.1.2 职业经理人对企业的忠诚度问题。 .13 职业经理人的忠诚度不是从天上掉下来的，而是在一定的制度环境下形成的， 它反映一定的社会文化和社会共同遵循的道德规范、行为准则。目前许多民营 企业对于职业经理人的约束制度不健全，多数仅靠口头承诺建立合作关系，没 有成文的协议固定下来，这会成为日后分歧和分手的隐患。因此，要避免职业 经理人不忠诚的问题，除了加强思想道德教育、法制教育外，必须完善相应的 制度，从制度上加以约束。 .13 2.4.1.3 如何激励和约束职业经理人问题。 .14 在激励机制方面形式很多，除工资、奖金、绩效挂钩，以及其他诸如住房类的 5 重要物质激励外，最根本的是要通过如年薪制、风险收人机制、人力资本信誉 机制等激励其行为长期化，而且依据长期的经营业绩支付报酬的比例要大，真 正起到促使他们行为长期化的作用。 .14 在约束机制方面，主要是健全企业内部的治理结构，充分发挥董事会、监事会、 股东大会对经理人行为的制衡作用；同时建立健全企业的规章制度，通过契约 形式明确经理人的职责和义务，强化经理人的责任意识，并要求职业经理人提 供一定的财产担保，若没有完成职责或损害了委托人的利益时，可以直接追究 其责任或用私人财产补偿，使其承担一定的代理成本。 .14 2.5 中小企业要发展必须加强经营管理 .14 我国中小企业在激烈的市场竞争中要注重改善经营模式，细分目标市场，确定 优势产业及发展战略路径。要使中小企业摒弃传统的以价格为主要手段的营销 模式，避免无序低效的重复投资生产，就应对目标市场进行细分，以“做优” 、 “做专” 、 “做特”为原则，进入到相对应的细分市场中，从而为企业的发展寻 找生存空间。笔者认为以下几种主要战略路径值得我国中小企业探讨和选择。 .14 2.5.1 重点集中战略路径 .14 每个企业只能在一个领域，一定的行业形成优势，不可能在多个方向都有竞争 力。而且，中小企业实力较弱，往往无法经营多种产品以分散风险，难以形成 规模性生产和销售，难以有较强的研究开发能力，质量、技术、信誉以及市场 营销一般都不如大型企业。所以，明智的中小企业就要善于“并兵相敌” ，坚持 “有所不为而后有为”的原则，运用市场聚焦策略，扬长避短，把有限的资源、 资金、力量集中到能够形成自身优势的领域和目标上来。在形成竞争优势后， 要乘胜而行，使企业在该目标区域内形成核心竞争力。 .14 2.5.2 生存互补战略路径 .14 这是根据中小企业力量单薄，产品单一的特点而制定的一种经营战略路径。大 企业为获取规模经济效益，必然要摆脱“大而全”生产体制的桎梏，求助于社 会分工与协作。这在客观上增加了大企业对中小企业的依赖性，为中小企业的 生存和发展提供了可靠的基础。中小企业在决定自己的生产方向时，不是着力 于开发新产品，而是接受一个或几个大企业的长期固定的订货，与大企业建立 紧密的分工协作关系 .14 2.5.3 差异化战略路径 .15 差异化是将企业提供的产品或服务标新立异，形成产业内具有独特性的东西。 差异化的方式可以是设计品牌形象、技术特点、客户服务、经销网络或其它方 面的独特性。坚持差异化的原则可以利用客户对品牌的忠诚以及由此产生的对 价格敏感性的下降使中小企业避免与大企业发生正面冲突，它可以增加利润。 我国中小企业同质化生产的现象十分严重，企业的无个性造成中小企业这个群 体内部行业布局、产品结构严重失控，产品重合度极高，造成了目前市场绝大 部分供过于求的态势，经营者众口一词的市场疲软，生意难做的真正原因就在 于此，所以说我们要明确中小企业在未来发展的过程中适应环境以及企业转型 的准备。 .15 2.6 主动适应环境，明确战略发展方向 .15 既然不能改变环境，惟一的选择就是适应环境。环境的剧烈变迁使中小企业经 营者们凭借过去的成功经验不足以应付未来的挑战，只有在客观把握环境和充 分利用自身资源的基础上，明确发展的目标和方向，积极进行战略变革，才能 拓宽自身发展空间而获得更加强劲的发展动力。首先，要避免与大企业进行正 面竞争。跨入新世纪后，我国市场形势和竞争格局发生了很大的变化，主流产 业相继进入成熟期，市场空白微乎其微，企业经营战略的选择将决定企业成败。 对大多数中小企业来说，它们不具有与大企业相抗衡的资金、技术、生产和营 销能力，与同行大企业竞争难免处于劣势。明确自己的经营领域是中小企业要 解决的基本方向性问题， “鸡蛋碰石头”只能落得“伤痕累累”的结局。再者， 应按照差异化战略的要求，通过专门化经营来占据有利的市场位置。所谓差异 化战略，是企业在生产经营过程中，充分发挥和运用其产品或服务独特的不同 于其他企业的产品或服务的优势，来支持企业的持续稳定发展的战略。中小企 业多是市场补缺者，应在市场细分的基础上，精心服务于市场的某个细小部分， 选择大企业易于忽视而又有经济效益的产品，充分发挥自己灵活性和适应性强 的优势，挖掘他人忽略的市场空间。中小企业要找准市场的差异并为我所用， 打破思维定势，集中力量填补市场需求的不足。 .15 2.7 明确中小企业转型的方向 .16 6 2.7.1战略的转型。 16 可以说战略转型是中小企业转型遇到首要问题。以前很多企业依赖国外订单， 国外市场，而在外部经营环境发生如此大的变化之时，企业必须作出重大的战 略调整。将战略重点从外销型战略向内销型战略进行调整，并且考虑调整企业 的业务组合、发展策略，以适应外部需求的转变。 .16 2.7.2经营观念的转型。 16 在全球都在倡导“绿色” “和谐的”氛围中，企业领导层在考虑发展自身业务的 同时要更注重适应经济和社会发展的需要，把企业建设成环境友好型、资源节 约型、价值附加型的新型企业。 .16 2.7.3运营的转型。 16 很多中小型企业以前仅仅是某个国外品牌加工工厂或车间的角色，产品附加值 低，组织结构不完整，业务流程和管理流程不规范，对成本的控制和现金流的 管理都未成型，缺乏有效的财务内控体系，这些都是企业运营中需要解决的问 题。要实现产业转型，这些中小企业必须先完成从工厂向企业的过度，必须建 立完善的企业组织体系和运营模式。 .16 2.7.4产品生产方式的转型。 16 企业缺乏技术、研发和创新的能力是我国中小企业的很大的弱势。只有经过创 新的产品才能符合不断变化的市场需求，才能赢得客户的青睐。企业创新要从 多方面入手，科技、管理、营销、体制机制等等都要寻求更为经济的方式，通 过把有限的资源、资金、力量集中到能够形成自身优势的领域和目标上来，或 者谋求成本领先地位，或者争取产品差别优势，扬长避短。 .16 2.8 加快中小企业技术进步和结构调整 .16 要安排专项资金，支持中小企业技术改造;鼓励大型企业加强与中小企业协作配 套，支持中小企业发展科技研发。工业设计等生产性服务业和软件开发、网络 动漫等新兴产业。要努力营造激励企业开展技术创新的良好环境，从引导企业 提高技术创新主体意识、建立创新机制开展创新活动、实现创新发展等多个层 面入手，不断完善支持中小企业进行技术创新的财政、税收、金融等相关配套 政策和措施，形成支持中小企业技术创新的合力。要支持中小企业公共技术服 务平台建设，在中小企业相对集中、产业集群和具有产业优势的地区，重点建 设一批为中小企业创新提供设计、信息、研发、试验、检测、咨询、培训等服 务的公共服务平台要促进产学研合作创新，鼓励中小企业通过委托开发、联合 开发共建研发机构。创办经济实体等多种形式，与大学、科研院所、专业技术 服务企业建立技术合作联盟，开展联合创新;鼓励大学、科研院所和有条件的大 企业开放技术中心、应用研究中心、技术(工程)中心、实验室等，为中小企业 技术创新提供科研设施、人力资源等服务。要积极引导中小企业继续走“专、 精、特、新”的发展道路，支持中小企业发展人力资源型、技术密集型产业， 鼓励中小企业提升在现代服务业、装备制造业和高新技术产业等领域的整体实 力。要鼓励具有专利技术的中小企业参与行业标准的制定。要支持金融机构为 中小企业技术创新提供贷款支持，鼓励风险投资机构参与科技成果转化工作。 与此同时，广大中小企业要密切跟踪经济形势的发展变化，注重市场预测分析， 适时调整竞争战略和产品结构，大力推进技术改造，加大技术研发的投入，努 力掌握核心技术，开发具有高附加值的产品。 .16 2.9 虚拟工厂 信息化战略 .17 “虚拟工厂” ，这是一种以最终产品总装厂为中心，有若十规模小，只生产一种 专门部件的独立工厂通过信息网络和运输系统组成的开放式的“虚拟加工厂” 。 这些独立的小规模专业厂往往是分散的，可能与总装厂在一个地区，也可以在 其他地区或别的国家，但它们都擅长于钻研某些技术或某几种产品，专业水平 表现高级，其产品设计、生产工具、质量保证、生产效率等均能达到最佳状态， 为同行中的佼佼者。因而，它们与总装厂的关系，不再是传统的子母公司或总 厂与分厂的关系，而是以最终产品的纽带的合同信誉的关系。它们相互之间都 有精心规划的协调机制和功能齐全的信息网络，实现信息共享，通过快捷的运 输系统达到“零库存” ，说到底，即靠自身信息化的优势来充分发挥中小企业的 一技之长。 .17 但是与大企业相比，我国中小企业的优势在于：优胜劣汰机制明显；劳动力成 本较低；对地方税收贡献较大；市场适应能力较强；历史包袱较少；现代管理 科学方法较易落实到位。毋庸讳言，我国中小企业的内在劣势亦不容忽视：人 员素质总体水平较差；产品技术含量和附加值较少；市场竞争实力较弱；技术 装备和生产工艺较落后；经营管理水平不高；营销手段较单一；资产负债率较 7 高；资产质量较低；亏损面积大，特别是信用等级远未达标；产品质量低下、 甚至有时容忍假冒伪劣充斥其间；只图短期私利导致严重的环境污染，甚至置 国法民愤于不顾。其次，低水平重复建设问题较突出；存在产品、组织、资本 等的结构问题；技术创新能力差而且投入严重不足。 .18 中小企业在我国拥有如此举足轻重的地位，面对中小企业的优势和更多的劣势， 本文研究的目的在于寻找到能提高中小企业竞争力的方法，以及促进其健康发 展的有效手段。中小企业的发展事关现在，影响未来，各国对中小企业的发展 都给予足够的重视和相关的政策、服务方面的支持，我国政府也应进一步加大 扶持力度。作为中小企业，在面临新经济所赋予的机遇和挑战面前，以战略的 眼光规划企业的发展势在必行的。 .18 第 3 章结束语 .18 参考文献 .19 第 1 章 中小企业现状分析 1.1 我国中小企业的界定 对中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确 认的大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的 中小企业则不包括微型企业。 一般而言，各国对中小企业的界定可以有定量界定和定性界定两种方法。 定量界定试图通过一定的数量标准来准确划分中小企业，主要包括从企业雇员 人数、资产额以及销售收入三方面进行界定。这些数量标准是相对的，会因国 家、地区、行业和经济发展水平的不同而有较大的差异。例如：美国小企业管 理局一般把雇员人数不超过 500 人、销售收入不足 500 万美元的企业，称之为 小企业；而欧盟规定雇员在 500 人以下，固定净资产在 7500 万欧元以下的企业 为中小企业；日本中小企业基本法界定的中小企业为从业人数 300 人以下 或资本金 l 亿日元以下的工矿企业，从业人数 100 人以下或资本金 3000 万日元 以下的商业批发企业，以及从业人员 50 人以下或资本金 1000 万日元以下的零 售和服务企业。而定性界定一般从企业质量和地位两方面进行界定，试图从本 质上判断其在竞争中是否具有先天的弱势地位。 我国对企业的界定先后经过几次调整。建国初期，曾按固定资产价值划分 企业规模。1962 年，改为按人员标准对企业规模进行划分。1978 年，国家计委 把划分企业规模的标准改为“综合生产能力” 。1988 年，按不同行业的不同特 8 点作了分别划分，划分的依据主要有以实物产量反映的生产能力和固定资产原 值。企业规模分为 4 类 6 档；特大型、大型（大型一档、大型二档） 、中型（中 型一档、中型二档） 、小型，具体标准共计 150 个行业标准。当时中小企业一般 指中二类和小型企业。1999 年，再次修改，将销售收入和资产总额作为主要考 察指标，将企业分为特大型、大型。串型、小型 4 类。其中，午销售收入和资 产总额均在 5 亿元以下、5000 万元以上的为中型企业；年销售收入和资产总额 均在 5000 万元以下的为小型企业。2003 年再次修改，将销售额、企业职工人 数和资产总额作为主要考察指标，根据我国中小企业促进法规定，是指在 中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需求，增加就业，符合国家产 业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。其中根据 中小企业标准暂行规定中的中小企业标准上限即为大企业标准的下限，国 家统计部门据此制订大中小型企业的统计分类，并提供相应的统计数据；国务 院有关部门据此进行相关数据分析，不再制订与中小企业标准暂行规定不 一致的企业划分标准；对尚未确定企业划型标准的服务行业，有关部门将根据 2003 年全国第三产业普查结果，共同提出企业划型标准。于是便根据中小企 业标准暂行规定对其作了划分。一般说来，除了因行业不同人数有差别外， 资产总额在 4 亿元以下，或销售额在 3 亿元以下的企业为中小企业。2011 年， 再次修改，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，根据中华人民 共和国中小企业促进法和国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见 (国发200936 号)，制定本规定。中小企业划分为中型、小型、微型三种类 型，具体标准根据根据中华人民共和国中小企业促进法规定，本规定中， 职工人数以现行统计企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，一般来说， 除了因行业不同人数有差别外，资产总额在 4 亿元以下，销售额在 3 亿元以 及 2 亿元以下的企业为中小型、微型企业。制度中的年末从业人员数代替；工 业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售 额以现行统计制度中的年工程结算收入代替；批发和零售业以现行统计制度中 的年销售额代替；交通运输和邮政业，住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计 制度中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。本规 定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。 9 本标准自公布之日起施行，原国家经委等五部委 1988 年公布的大中小型工业 企业划分标准及 1992 年公布的该标准的补充标准同时废止。 1.2 中小企业的现状与问题 1.2.1 中小企业的现状 中小企业由于受到计划经济和国情的影响，我国企业之间长期存在着不公 平现象，因为这是在一个在上有国际跨国企业、国内大型企业，下有多如牛毛 的个体工商业者相互挤压的过程中生存和发展的企业群体。然而在其他的方面 表现中，中小企业还受到在政府政策扶持、技术进步、银行贷款、税收等方面， 中小企业、民营经济无法享受到与大型企业、国有经济的同等待遇。从而导致 中小企业在经济中独特的位置决定了它在夹缝中生存、发展的艰难。 在我国经济体制改革不断深化的这二十多年是中小企业发展的黄金时代， 但在其中发展的过程中也反映出中小企业是一个缺乏个性的群体。中小企业的 开办、关停犹如走马灯，当然，由于大势所趋，总体发展势头尚好，此亦是经 济势头良好的一大根源。 1.2.2 中小企业在发展过程中受到的因素 中小企业在从中小企业曲折的发展过程中剖析了制约着中小企业发展的因 素，大部分经营者均认为是外部环境因素造成的。一是国家在政策、资金上偏 重于大型企业，地方政府为解决城乡大量富余劳动力，则偏重于发展那些投资 更少、见效更快、就业更广的个体工商业；二是技术标准、环保标准等制约； 三是市场疲软，消费需求不足，导致竞争白热化，制约了企业扩大再生产。 但是倘若我们作进一步考察将会发现，外部环境制约因素只是对企业的发 展存在一定程度的影响，但不是制约中小企业发展的决定因素。制约中小企业 发展的真正瓶颈还是在于企业内部，其中最突出的问题在于竞争发展战略的普 遍趋同。两个常见表现是：产品开发不够主动，亦步亦趋钻进市场成熟产品的 围城得过且过，与多样化个性化的消费市场不相适应；营销策略不够灵活，抱 住拉关系找客户搞回扣的老皇历不放，与现代企业营销信息化网络化步伐不够 合拍。这与我国中小经营者素质多半较低密切相关，该问题且不做论。 中小企业的战略趋同造成中小企业这个群体内部行业布局、产品结构严重 10 失衡，产品重合度奇高，造成了目前市场上绝大部分产品供过于求的态势。经 营者众口一词的市场疲软、生意难做的真正原因就在此。 1.3 中小企业发展中存在的问题 1.3.1 目前我国中小企业存在的问题： 1.3.1.1 首先是由其自身存在的劣势决定的，其中在市场经济中，中小企业存 在如下劣势： 1.3.1.1.1 企业缺乏科学有效的企业制度 随着企业的发展、市场多元化及竞争的日趋激烈，家族决策就很难保证在 所有决策上都能够做到科学合理。事实说明，决策质量与决策者的素质能力紧 密相关。企业家的才能可以归纳为经营能力和创新能力，经营能力维持企业稳 健地运营，而创新能力则提供了企业向前发展的动力，两者兼备才有利于企业 长期持续地发展。但是，大多数中小企业家只偏重于前者。中小企业家在才能 上的问题，往往使决策产生失误。这种做法的直接结果就是过分相信了企业家 的能力，限制了员工积极性和创造件的发挥。 1.3.1.1.2 规模小、实力弱，难以同大企业抗衡，在与大企业的竞 争中往往处于劣势。 很多中小企业由于在刚开始缺少资本，后台服务强度不够，导致在大型企 业中很难立脚，受到很大的排斥。 1.3.1.1.3 中小企业由于资信较差，不易获得银行贷款，而且融资 渠道少、成本高、难度大。 我国现行的金融远行机制不利于中小企业融资，各专业银行重点为国有大 中型企业服务，中小企业仍主要属于信用社的服务对象，但发展迅速的中小企 业资金用求量远远超过了信用社发放贷款的能力。些中小企业只好转而寻求 民间借贷等途径融资，从而使不少中小企业感到资金缺乏，影响发展。 1.3.1.1.4 人才缺乏 大部分中小企业实行的是家族式管理，企业的经营仅、管理权、决策仅局 度集中在投资者尤其是企业主手中，些中小企业领导者文化层次不高，缺乏 11 现代企业管理理念，使分化的投资经营决策存在较大风险。此外，人才缺乏， 特别是高级管理人才和技术人才，缺乏是中小企业普遍存在的问题。 一份调查 显示，目前民营中小企业中员工学历以初中以及以下水平为主，其次是职高、 中专、大专学历。大学本科毕业的寥寥无儿，高层管理人员中，有本科以上学 历的所占比例仅为 40。 1.3.1.1.5 技术创新能力差 与融资困难相比，中小企业的技术创新问题更为严重。大多数还属于半机 械化为主的劳动密集型企业，高新技术企业不足 10。我国中小企业投入技术 开发的经费约占全国研究经费的 40，远低于发达国家 70%的水平。 1.3.1.1.6 中小企业的管理不规范，体制不健全，妨碍企业的长远发展。 上述劣势在目前我国的中小企业中普遍存在，成为其成长性弱的内在原因。 其中管理体系和能力不能随集团扩张而有效提升更成为制约各中小企业集团发 展的“瓶颈” 。 综上所述，我国中小企业更应该在发现问题的同时相应的找出解决的措施， 以及未来中小企业的发展战略。 第 2 章中小企业战略与措施 2.1 实现中小企业制度、资本、人才的规划建设是推动中小企业发 展的强大动力，是中小企业做大做强必由之路。 2.1.1 改进管理制度和企业文化 2.1.1.1 民营企业应该在管理制度上跟上现代企业的步伐。 它包括了人事制度、财务制度、生产管理制度、资产管理制度、市场营销 制度等，同时任何管理制度都应该随着公司的发展和变化而作必要的创新和修 改，从而使家族中人进一步服从于企业规章制度，从企业家族十哄变为民营企 业化。 2.1.1.2 企业带头人应注重管理制度的实施。 民营企业的创始人在企业中有难以想象的影响，一举一动都对他人的行为 产生很大效仿作用。所以，企业带头人在制订各种管理规则的同时，也要身体 12 力行，带头实施。做到所有的制度对事不对人，真正做到制度在人面前人人平 等。 2.1.1.3 企业应重视企业文化的建设和实施。 包括企业的价值观、企业精神、企业的经营理念、企业创新意识等。要通 过强化战略管理、管理制度、组织结构、企业品牌等方面的建设来形成鲜明的 企业理念和独特的企业文化氛围，注重企业整体形象和整体竞争优势，使员工 有强烈的归属感和敬业精神。 2.2 争取得到国家的支持，坚持与大型企业共同发展的战略 鉴于我国目前的社会、经济状况，政府对中小企业的扶持，如投资基金、 税收、补息、贴息等优惠措施，最好不要采取传统方式成立专门机构来实施， 这样会出现新的市场行为之外的“寻租”现象，并且必须加强法制建设，坚持 依法合规经营，坚持依法维权，主动向银行披露法人治理结构、经营情况、财 务状况等。购买先进设备保障一年内保修量小、工作效率高的机器，选择有发 展前景的产品，和有便利交通的厂址。 2.3 系统解决中小企业贷款难对策 2.3.1 政府选定部分商业银行作为实施扶持中小企业的政策平台。 鉴于我国目前的社会、经济状况，政府对中小企业的扶持，如投资基金、 税收、补息、贴息等优惠措施，最好不要采取传统方式成立专门机构来实施， 这样会出现新的市场行为之外的“寻租”现象。可以考虑将这一揽子优惠扶持 政策，委托给二至三家商业银行为代理行，并要求代理行对选定的企业给予配 额的信贷资金。委托代理行的选择，可以采用招投标的方式，对所属地区的商 业银行进行招标。代理行以经济手段和政府给予的扶持政策，对政府选定的企 业进行帮助，并接受当地政府的监督和检查，检查的内容，主要是对所划定的 中小企业的支持，是否按政策落实到位，一经发现没有落实到位，立即取消其 代理资格。 2.2.2、中小企业加强诚信建设 13 中小企业要增强信用观念,增强企业发展后劲,增强对信贷资金的吸引力。 信用是企业生产经营、生存发展的生命,中小企业坚持诚信、履约守信,提高自 身的资信度,靠良好的信用、真实的资讯,赢得银行的信任和支持。 2.4 人力资源管理策略 2.4.1 突破家族制，引进职业经理人制度 2.4.1.1 企业主对职业经理人的信任问题。 民营企业引人职业经理人最大的制约因素在于不同观念的碰撞和家族对职业 经理人的不信任。在不少人的思想观念里，家族式企业理所当然的应该由家庭 成员来掌管，由外人来掌管不放心，认为职业经理人不是自家人，对其忠心和 可靠性表示怀疑。 2.4.1.2 职业经理人对企业的忠诚度问题。 职业经理人的忠诚度不是从天上掉下来的，而是在一定的制度环境下形成 的，它反映一定的社会文化和社会共同遵循的道德规范、行为准则。目前许多 民营企业对于职业经理人的约束制度不健全，多数仅靠口头承诺建立合作关系， 没有成文的协议固定下来，这会成为日后分歧和分手的隐患。因此，要避免职 业经理人不忠诚的问题，除了加强思想道德教育、法制教育外，必须完善相应 的制度，从制度上加以约束。 2.4.1.3 如何激励和约束职业经理人问题。 在激励机制方面形式很多，除工资、奖金、绩效挂钩，以及其他诸如住房 类的重要物质激励外，最根本的是要通过如年薪制、风险收人机制、人力资本 信誉机制等激励其行为长期化，而且依据长期的经营业绩支付报酬的比例要大， 真正起到促使他们行为长期化的作用。 在约束机制方面，主要是健全企业内部的治理结构，充分发挥董事会、监 事会、股东大会对经理人行为的制衡作用；同时建立健全企业的规章制度，通 过契约形式明确经理人的职责和义务，强化经理人的责任意识，并要求职业经 理人提供一定的财产担保，若没有完成职责或损害了委托人的利益时，可以直 14 接追究其责任或用私人财产补偿，使其承担一定的代理成本。 2.5 中小企业要发展必须加强经营管理 我国中小企业在激烈的市场竞争中要注重改善经营模式，细分目标市场， 确定优势产业及发展战略路径。要使中小企业摒弃传统的以价格为主要手段的 营销模式，避免无序低效的重复投资生产，就应对目标市场进行细分，以“做 优” 、 “做专” 、 “做特”为原则，进入到相对应的细分市场中，从而为企业的发 展寻找生存空间。笔者认为以下几种主要战略路径值得我国中小企业探讨和选 择。 2.5.1 重点集中战略路径 每个企业只能在一个领域，一定的行业形成优势，不可能在多个方向都有 竞争力。而且，中小企业实力较弱，往往无法经营多种产品以分散风险，难以 形成规模性生产和销售，难以有较强的研究开发能力，质量、技术、信誉以及 市场营销一般都不如大型企业。所以，明智的中小企业就要善于“并兵相敌” ， 坚持“有所不为而后有为”的原则，运用市场聚焦策略，扬长避短，把有限的 资源、资金、力量集中到能够形成自身优势的领域和目标上来。在形成竞争优 势后，要乘胜而行，使企业在该目标区域内形成核心竞争力。 2.5.2 生存互补战略路径 这是根据中小企业力量单薄，产品单一的特点而制定的一种经营战略路径。 大企业为获取规模经济效益，必然要摆脱“大而全”生产体制的桎梏，求助于 社会分工与协作。这在客观上增加了大企业对中小企业的依赖性，为中小企业 的生存和发展提供了可靠的基础。中小企业在决定自己的生产方向时，不是着 力于开发新产品，而是接受一个或几个大企业的长期固定的订货，与大企业建 立紧密的分工协作关系 2.5.3 差异化战略路径 差异化是将企业提供的产品或服务标新立异，形成产业内具有独特性的东 西。差异化的方式可以是设计品牌形象、技术特点、客户服务、经销网络或其 它方面的独特性。坚持差异化的原则可以利用客户对品牌的忠诚以及由此产生 15 的对价格敏感性的下降使中小企业避免与大企业发生正面冲突，它可以增加利 润。我国中小企业同质化生产的现象十分严重，企业的无个性造成中小企业这 个群体内部行业布局、产品结构严重失控，产品重合度极高，造成了目前市场 绝大部分供过于求的态势，经营者众口一词的市场疲软，生意难做的真正原因 就在于此，所以说我们要明确中小企业在未来发展的过程中适应环境以及企业 转型的准备。 2.6 主动适应环境，明确战略发展方向 既然不能改变环境，惟一的选择就是适应环境。环境的剧烈变迁使中小企 业经营者们凭借过去的成功经验不足以应付未来的挑战，只有在客观把握环境 和充分利用自身资源的基础上，明确发展的目标和方向，积极进行战略变革， 才能拓宽自身发展空间而获得更加强劲的发展动力。首先，要避免与大企业进 行正面竞争。跨入新世纪后，我国市场形势和竞争格局发生了很大的变化，主 流产业相继进入成熟期，市场空白微乎其微，企业经营战略的选择将决定企业 成败。对大多数中小企业来说，它们不具有与大企业相抗衡的资金、技术、生 产和营销能力，与同行大企业竞争难免处于劣势。明确自己的经营领域是中小 企业要解决的基本方向性问题， “鸡蛋碰石头”只能落得“伤痕累累”的结局。 再者，应按照差异化战略的要求，通过专门化经营来占据有利的市场位置。所 谓差异化战略，是企业在生产经营过程中，充分发挥和运用其产品或服务独特 的不同于其他企业的产品或服务的优势，来支持企业的持续稳定发展的战略。 中小企业多是市场补缺者，应在市场细分的基础上，精心服务于市场的某个细 小部分，选择大企业易于忽视而又有经济效益的产品，充分发挥自己灵活性和 适应性强的优势，挖掘他人忽略的市场空间。中小企业要找准市场的差异并为 我所用，打破思维定势，集中力量填补市场需求的不足。 2.7 明确中小企业转型的方向 2.7.1战略的转型。 可以说战略转型是中小企业转型遇到首要问题。以前很多企业依赖国外订 单，国外市场，而在外部经营环境发生如此大的变化之时，企业必须作出重大 的战略调整。将战略重点从外销型战略向内销型战略进行调整，并且考虑调整 16 企业的业务组合、发展策略，以适应外部需求的转变。 2.7.2经营观念的转型。 在全球都在倡导“绿色” “和谐的”氛围中，企业领导层在考虑发展自身业 务的同时要更注重适应经济和社会发展的需要，把企业建设成环境友好型、资 源节约型、价值附加型的新型企业。 2.7.3运营的转型。 很多中小型企业以前仅仅是某个国外品牌加工工厂或车间的角色，产品附 加值低，组织结构不完整，业务流程和管理流程不规范，对成本的控制和现金 流的管理都未成型，缺乏有效的财务内控体系，这些都是企业运营中需要解决 的问题。要实现产业转型，这些中小企业必须先完成从工厂向企业的过度，必 须建立完善的企业组织体系和运营模式。 2.7.4产品生产方式的转型。 企业缺乏技术、研发和创新的能力是我国中小企业的很大的弱势。只有经 过创新的产品才能符合不断变化的市场需求，才能赢得客户的青睐。企业创新 要从多方面入手，科技、管理、营销、体制机制等等都要寻求更为经济的方式， 通过把有限的资源、资金、力量集中到能够形成自身优势的领域和目标上来， 或者谋求成本领先地位，或者争取产品差别优势，扬长避短。 2.8 加快中小企业技术进步和结构调整 要安排专项资金，支持中小企业技术改造;鼓励大型企业加强与中小企业协 作配套，支持中小企业发展科技研发。工业设计等生产性服务业和软件开发、 网络动漫等新兴产业。要努力营造激励企业开展技术创新的良好环境，从引导 企业提高技术创新主体意识、建立创新机制开展创新活动、