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XX 年税务风控工作总结 欢迎来到聘才网，小编为大家精心整理了 XX 年风控工 作精品总结，希望能帮到您。 从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白 之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。 “事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并。但 是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此 文主要针对具备证券资格的国内事务所。 1、 从国家安全机密和资本市场扩容看国内事务所的 发展前景 首先，从国家安全机密看事务所发展。在这里，笔者 不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展， 所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所。要谈本土 所的做大做强，必然是要向国际四大所挑战的，若非然则 无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看， 07-09 年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占 有率分别为%、%、%。暂且粗略的假设收入与数量成一定比 例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大 会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10 年 a 股 市场近 1600 家上市公司占我国 10 年 gdp %，结合两者信息 和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求，意味着我国 近%的 gdp 信息流向是透明状态。目前风险导向审计理念贯 彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部 控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业发 展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业 的过去、现在和未来。 简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、 金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财 务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从 XX 年 7 月爆 发的力拓间谍门事件来看，我们暂且不考虑其中的政治和 集团利益因素，而只需考虑这项间谍门事件的操作流程不 难发现其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计人 员的数据分析能力和职业操守素质如何，但相关数据分析 的结果就是国家机密。 所以，从国家机密安全考虑出发，笔者认为国内事务 所的做大做强是趋势和必然。可是这也并非拔苗助长似的 成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展， 提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米， 我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸确实不大，无法扛 大梁，眼下国内事务所的行业发展已是配合我国经济建设 中不可缺失的分支力量。 其次，从资本市场扩容来看。XX 年 9 月，据商务部人 士声称在 XX 年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行 股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即 a 股市 场计划即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又 注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人才 储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的 面前。面对这些诱人的机遇和挑战，国内所如果战略性实 质合并和发展及储备人才，决定了未来本土所的未来生存 空间。 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在 问题。我国国内事务所目前发展依靠的社会资源。在其力 所能及的范围内，社会资源丰富决定了业务的广泛程度。 然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业 银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这时就显出了 他们核心竞争力的匮乏。这也是严重制约着有健康核心竞 争力的事务所的发展。有人把这种问题归根为制度导致的 腐朽问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近 利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题。其实，这 一系列的问题，也不是在这里三两句能够说的清楚的。故 而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。 即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙 人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决。而 实在一些风险解决不了的时候，他们就说没那个业务能力， 实则没那个社会资源。也正因如此而导致的行业恶性竞争， 多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这 个舞台。 1、业务控制理念对业务质量的影响 强化业务质量是未来事务所发展的核心竞争力，而质 量控制是业务质量的核心动力。目前国内所在这方面落后 于四大是有相当的距离。笔者了解到很大部分国内所在质 量控制的留于形式、新审计准则要求下的执行情况、薪酬 机制导致的人才流失等情况是相对于国际四大而言是严重 的(尽管目前四大在某些方面也开始出现不足)。 业务质量的强化，从某一角度上说就是将审计细节化。 但是，任何事务的细节化，最终会招来大部分员工的反感 和厌恶情绪。所以对应的领导推动就显的格外的重要，而 领导的推动必然要考虑成本收益的基础，利益上的得此失 彼最后将落在领导的决心上。为此，笔者从业务控制质量 的理念出发，进行了相对分析。 业务质量理念分为业务控制理念和人才竞争理念。业 务控制理念和人才竞争理念的是一个事务的两面，前者是 向外，后者是向内。 所谓业务控制理念即严格控制风险的文化、有效的业 务流程、强有力的领导推动机制等。一个好的业务流程决 定了业务质量的层次，积极贯彻新审计准则的业务要求已 是必然的趋势。而对新的审计系统进行相关的培训和执行 及后续强化和讨论，必然会影响部分老员工的反感和部分 领导的利益分配。审计本身从实质上来讲既是一个带着思 想而进行程序化的过程。暂且剥离思想的参与，单是程序 化的过程缺陷就有可能导致致命的法律责任风险。而新审 计准则的风险导向审计充分调动了整个项目组在整个审计 始末进行着思考。对于控制风险和规避法律责任都有着积 极的作用，对于新一代审计人员和会计师事务所充满着机 遇和挑战。无论是国内所和国际所，我想，在中国，大家 在同一起跑线。所以，在业务控制理念的落后，必将是毁 灭性的结束! 2、人才竞争理念薪酬导向审计 在人才竞争理念方面，事务所必须营造完善有效的竞 争体制，这一点对于事务所的长远发展积蓄着人才储备。 事务所的竞争力无非来自业务层和领导层。领导层，我们 决定不了。但是，这两者绝对是相互作用和制约着。事务 所建立的竞争理念必须剥离个人情感，以客观实质为基础。 审计风险主要集中在事务所和签字会计师，而业务执行人 员的风险在一定程度上可以忽略不计。所以在业务执行阶 段，我们不光要执行执业准则的要求进行风险导向审计， 还有一个值得重视的是“薪酬导向审计” 。 “薪酬导向审计” 在国内尚无定义，纯属我个人概括，如有不妥，还忘见凉。 “薪酬导向审计”主要存在于国内一些依据收费而进 行业务提成的事务所，但是这些事务所又不是真真意义上 的“薪酬导向审计” ，他们只是完成审计工作后，根据收入 的比例或者个人的情感而进行的薪酬分配。这样的结果， 可能导致的风险将是非常重大的。 以笔者从也几年的经历为例进行说明。在不少初进事 务所初中级员工和一些有经验的审计人员。在业务执行阶 段，即使发现了错报，他们也进行隐瞒，进而进行合理化 的修饰和掩盖。原因很简单，在最短的时间做最多的项目， 那最多的提成，而忽略了大量的可能隐藏的风险。这大大 增加了事务所执业风险，这种风险不是控制不了的，而是 被刻意的隐瞒。出现这种情况的原因很简单，人才竞争理 念的落后! 而“薪酬导向审计”却能大大的克服这种风险。在这， 我只谈“薪酬导向审计”框架结构，具体的细化单凭我个 人无法完善。 “薪酬导向审计”必须建立完善的评审制度， 即做为考核的一项关键指标。为之而适应的是必须建立一 个“薪酬导向审计系数表” 。 这个风险系数表构成与发现的错报大小、科目底稿的 难易程度、底稿的完成标准程度、集团组织结构的复杂程 度等等指定一个系数表。最后根据风险系数表的权重乘数 参与薪酬的分配，同时这些工作都是要在计划审计工作阶 段完成。 表 1 该表为笔者设计的初始化表格(未成熟化) 风险类别 风险明细 基本风险系数 检查程序错报系数 应对错报系数 分析程序错报系数 应对错报系数 系数合计 科目风险 货币资金 10 2 2 2 2 18 科目风险 应收帐款 10 2 2 2 2 18 科目风险 存货 20 5 5 5 5 40 科目风险 应付帐款 10 2 2 2 2 18 科目风险 应交税费 15 2 2 2 2 23 科目风险 收入 20 5 5 5 5 40 科目风险 费用 5 2 2 2 2 13 特别风险 关联方交易合并 30 - - - - 30 特别风险 长期股权投资合并 50 - - - - 50 特别风险 特殊项目审计 50 2 2 2 2 58 复核风险 一级复核 30 - - - - 30 复核风险 二级复核 30 - - - - 30 复核风险 三级复核 30 - - - - 30 *1 复核风险中对应的发现错报系数按照相应制度扣减 相关科目的基本系数 *2 薪酬计算：提成=项目提成金额*成员所负责系数之 和/系数总和 这样的优势在于，一可以一定程度上的控制“被人为 隐藏或忽略”的审计风险。另一个可以相对有效的提高业 务人员的执业能力，使其主动的发现和解决问题，并在这 个过程中不断的完善自己。只有真真领悟和学习能力好、 发现能力强、细心和负责的员工才能获得高的薪酬，而恰 恰这些人才是真真事务所需要的人才，同时也是事务所的 核心竞争力所必须具备的储备人才。这也才是真真意义上 的“风险”导向审计。 2)仅凭实质性程序无法应对的风险 在实际工作中，我们所面对的仅凭实质性程序无法应 对的风险是绝对存在的。最简单的莫过于一般的 kid 和用 友财务软件、复杂的 erp 系统、超市和卖场使用的自动化 进销存控制程序，此外还涉及一些金融行业的特殊交易软 件和电力系统的处理软件等等。但凡这些基本都属于实质 性程序无法应对的特别风险。而如何去在考虑内部控制的 基础上评估这些风，并且指定有效的进一步审计程序是当 前国内所的空白，解决问题的方式是如何建立一个多元化 的人才储备，而这又取决于事务所的后台服务实力。综合 来看，与其说是将仅凭实质性程序无法应对的风险控制在 可接受的低水平，到不如说整合事务所的人力资源。因为 在某种程序上讲，这已经与我们业务层面没有实质上的关 系。自动化控制产生的风险，在业务层面所能解决的问题 也只是在假设该控制是“正确”的情况下，其是否得到执 行。 2、 评估风险 如何评估风险是在实际工作中最难的，而这一点也是 最能体现项目经理价值的工作。 如何将其了解的被审计单位环境信息最终汇总归纳为 能指导我们进一步审计程序的工作开展是关键。笔者认为 这一个过程是由两个紧密联系的过程所组建。分别是*1、 我们初步识别的风险的评估。*2、在了解内部控制本身是， 我们所评估的内部控制缺陷所可能产生的风险。 在实际工作中，当我们结合企业的内部信息、行业信 息及整体经济环境撰写完所了解的被审计单位的信息后， 我们已经评估了出了一些初步风险。但是，这些风险不一 定就会发生在企业。因为企业有自己的免疫系统内部控制。 而我们在进行最终的风险评估时，我们要考虑和判断企业 自身设计的免疫系统是否能抵抗初步评估的风险。这个时 候常遇见的困难是如何识别控制和自信的判断其控制是否 设计合理并得到执行。这种工作如果没有一定的从业经验 是绝对完成不了的。为此，笔者结合实际工作碰到的一些 困难和经验，总结了一些可以借鉴的措施。 首先：如何识别能够对我们初步评估的风险有抵消作 用的控制。笔者认为，1、可以逆向思考。即假设这个风险 一旦发生，那么是哪个环节、哪个部门、哪个控制、哪个 人会在第一时间发现，因为大部分不合理的操作最终是会 被发现的。那么这个发现错报人的控制即为可以识别的控 制，他的对应工作即是我们认为可以抵消风险发生的工作。 从理论上讲，这种控制也叫检查控制。2、从源头上考虑， 进行发散性的思考。这种方法我个人是最通常的方法，但 也是比较难的方法。因为这要求我们在判断的时候，必须 站在企业的角度上，如何设计控制预防该类风险。然后再 从企业实际存在的内部控制中寻找对应匹配的预防性控制。 而这种方法没有一定的管理经验是很难完成的。 其次：在了解内部控制本身时，我们如何评估内部控 制缺陷所可能产生的风险。一般来说，这会在我们针对企 业重要的交易类别可能发生错报的环节进行了解。比如， 我们通常都把销售与收款循环和生产与仓储循环作为比较 重要的，而且是容易发生错报的环节进行了解和测试。那 么在这些环节当中，我们就应该按照业务流程，针对各个 认定层次可能发身的错报进行逐个挖掘对应的内部控制。 这种方法也可以称为逐个认证。 对于该环节的工作，实际操作上困难重重，要具备相 当的审计工作经验不说，还得具备经营管理、战略风险、 资本市场规则的理解及基本应用、宏观经济的把握和敏感 能力等。对于项目经理的要求之高可想而知。而真真具备 了这些能力的人，却未必会留在工资体系太过不合理的审 计行业。所以，这也是笔者为何提出“薪酬导向审计”的 缘故之一。 3、风险评估过程记录 风险评估程序属于计划阶段的审计工作，而好的计划 审计工作必须留下一个清晰的思路。在实际工作中，大部 分风险评估程序的文件都是只有最后的审定版。笔者认为 这样的缺陷是三级复核人员无法综合考虑前期数据的合理 性，所以风险评估文件有必要保留其原始数据版本。原因 如下： 首先：从初级数据版到一级复核版再至二级复核版最 后至三级复核版。风险评估程序文件的撰写和判断与个人 的知识面有着很广泛的联系，并不是每个项目经理都能够 准确的判断是非。故而笔者认为应该将所有的版本都归集 起来，三级复核的判断意见可以参考前面的基础数据和前 面复核的判断，这种考虑才是相对全面的考虑。 其次：有人可能会质疑如果这样操作，难度太大，要 打开过多的文档。不然，笔者认为完全可以把所有版本的 信息记录填写在一个 excel 文件中的同一个工作表里的不 同列。这样就相对一目了然。 最后：在应对监管层检查时的处理很简单，我们可以 只需要打印和上缴最后的审定版即可以。因为，我们这样 做的目的只是为了，在风险评估的时候让复核人员能够综 合考虑。 所以，保留任何需要和不需要的记录，因为风险评估 是计划审计工作的一部分。风险评估文件无所谓作废。 4、如何进行实质性的愉快沟通 如何让企业管理层和员工清晰的知道我们所需要表达 的意思并且欢快的进行沟通，决定了我们的工作进一步的 开展，而且体现我们个人魅力的展现和社会资源的积累。 首先：对于大部分从事审计行业的人员而言，基本可 以算专业人士，平时的谈吐和工作内容决定了我们的思维 方式过于“专业化，严谨化” ，所以在与企业沟通时，难免 会出现障碍，因为我们工作对象并非都是财务人员，其中 大部分可能会是非财务人员沟通。所以如何让企业的人员 能够清晰明白我们所要表达的思路，如何让企业明白我们 要获取的信息，对于我们的工作而言所占比重绝对事半功 倍。 本人系*银行*支行员工 XX 年 8 月参加工任职风险管 部综合统计岗。 在本人参加工半年多时间来受到领导和各位前辈多方 面的关心和照顾在工上亦受到了无微不至的指导帮助我快 速的胜任岗位。 风险管部是负责*支行全面风险管政策的落实监测、 评价和控制的综合管部门是风险和内控的日常管职责部门。 本人任职的综合统计岗主要负责对本行信贷资产风险状况 和风险分类的统计、分析和管;负责全行信贷数据动态管、 分析。 在实际工中本人主要完成以下几个方面的：信贷手工 台帐的录入核对对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、 分析和管以便于及时准确的获得各项信贷统计数据;对*支 行运行的老信贷系统进行维护和管对各部办录入的数据及 报表进行统计及分析;提供*行各项信贷资产数据及明细完 成四级分类和五级分类的统计工和分析工;月度为行领导以 及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据; 月度、季度、年度独立的或配合办公室、计财处等部门对 外提供各项信贷数据报表。此外我行新设了信息安全员一 岗本人即任风险管部信息安全员负责部门电脑网络信息安 全的维护。 进入*银行半年多时间来在领导和前辈的关心照顾下 本人抱着谦虚好学的态度努力工积极学习业务知识、掌握 操技能、适应工岗位基本能较好的完成本职工和领导交办 的其他工。本人是刚毕业的科本科学生踏上工岗位接触全 新的银行工面临着全新的挑战个过程不仅是专业的换位更 是一种思考方式和学习方法的换位在综合统计岗位上领导 和前辈的关心指导使本人认识到严谨的态度、正确的方法、 积极的沟通、努力的思考才能获得最准确的统计数据和最 高的工效率。也正是银行业种对我而言全新的工提供给我 一个全新的学习机会在*优良的成长环境下使我能够养成 在每一天的工生活中不断学习和获取新的知识努力了解银 行业、金融业的运行规律把所学所悟的点点滴滴运用到实 际工岗位工中。 正是由于以上的认识本人在过去的半年时间里努力向 各位前辈学习业务知识严谨认真的完成了本职的统计工做 到了及时、准确、完的反映*支行信贷业务情况。认真的 完成了信息安全员的工做好了信息安全的日常维护并建立 了安全员日志。努力地养成着良好的工习惯和工方法近来 的工使本人越来越深刻的认识到良好的工习惯是互通的特 别是在工的条性上受到各位前辈的指导今后还将继续努力。 风险管部综合统计岗是一个需要责任心耐心的岗位通 过半年多的学习和实践我坚信能胜任岗位并做出成绩;在今 后的工中我也将继续努力成为更优秀的*一员。 XX 年风控工作精品总结三 (一)、不良贷款清收情况。 截至 12 月末, 全区信用社信贷资产风险五级分类情况 为:各项贷款余额 63745 万元, 正常贷款余额 48319 万元， 其中正常类贷款 44915 万元，关注类贷款 3404 万元;不良 贷款余额 15425 万元，其中次级类贷款 1993 万元，可疑类 贷款 11550 万元，损失类贷款 1882 万元。全辖不良贷款余 额较年初净下降 5238 万元，不良贷款率为%，较年初下降% 。 前 12 个月，共清收不良贷款 5937 万元，其中现金方 式清收 4875 万元，接收抵债资产方式清收 1062 万元。 办事处下达清收任务指标是不良贷款净下降额 5000 万 元,现已超额完成任务，完成指标的 105%。 (二)、票据置换不良贷款清收情况。 截至 XX 年 12 月末，我社已处置置换资产 2,524 万元， 占置换资产总额的%。其中，现金收回 116 万元，占置换资 产总额的%;确实无法收回并已取得相关证明材料的 2,408 万元，占置换资产总额的%。目前，有 53 万元的置换资产 正在清收落实过程中,占置换资产总额的%。 今年办事处下达的现金清收任务指标为 35 万元，现已 完成清收任务，完成指标的 100%。 (三)、抵债资产接收、处置完成情况。 12 月末，抵债资产余额 4983 万元，比年初的 4330 万 元增加 652 万元。其中，新增抵债资产 1029 万元，共处置 变现 377 万元。 今年办事处下达的处置指标是 370 万元，现已处置 377 万元占处置任务的 102%。 (一)认清形势，把握关键，坚定信念 随着农村信用社改革的不断深入，银监会在对农村信 用社的第二轮改革方案中提出了三年化险政策，在这项政 策中明确了农村信用社的发展方向、时间和目标，并拿出 了三年倒逼机制的时间表。如果我们想要得到象票据兑付 一样的优惠政策，就必须在经营、管理、改革诸多方面有 新的健康度、进步度，无论是发展指标还是风险控制指标 必须和这一轮改革政策对接。但影响农村信用社发展的瓶 颈问题是不良资产占比过高。真正使农村信用社的资本充 足、拨备覆盖率等相关指标达标，就必须使不良贷款率下 降，解决好不良贷款清收问题是我们工作中的重中之重， 所以我们必须全力，打好一场清收不良贷款的攻坚战。 (二)不良贷款清收目标明确，措施得力，成效显著 1、奖罚分明，明确责任，落实指标。 按照省联社清收不良贷款工作部署和市办事处下达的 任务指标积极动员，层层落实责任，合理分配指标，并采 取硬性措施;逐级建立了不良贷款清收责任机制，实行一把 手负责制，分管领导、职能部门具体抓，使得层层负责， 层层落实，层层追究;建立严格的奖惩措施，在行政处罚和 经济奖惩上也提出了严格的具体要求。对未能完成本年度 清收指标计划的，要严格按照经营指标考核暂行办法 考核验收，除执行扣发工资外，严重的还要对其领导班子 成员集体解聘等等;对能够完成不良贷款清收指标计划的， 对先进单位和个人给予重奖。由于奖罚分明，措施得力， 全年不良贷款清收工作有序推进。 2、多策并举，全力清收，确保不良余额净下降。 加大责任清收力度，推动整个清收工作良性发展。首 先，对全辖不良贷款按时间归属进行了归类，并逐笔进行 了主责任人的确认工作，并对清收情况按月统计及时备案， 动态反映相关责任人的存量和增量不良贷款，增强不良贷 款责任清收力度。其次，实行领导包案制度，推动法人客 户不良贷款的清收。全辖不良贷款按金额大小排序，找出 不良贷款前十大户，首先由市办事处领导包案，筛选后再 由联社领导班子成员包案;各基层社，风险部领导也将落实 责任，包案清收，等等。 加大政府关联类不良贷款清收力度。首先，逐级成立 了政府关联类不良贷款认定工作小组。基层社由信社主任 任组长，信贷主任、信贷员为成员;联社由信贷主管领导负 责，风险部、信贷部相关人员任组员的工作小组。其次， 由风险部对全辖认定工作进行了统一部署。首先按照通知 要求制定详细的工作步骤，工作进度，报表格式等，并强 调基层社必须按时保质保量完成。第三，根据基层社上报 的材料，联社作进一步审查，逐笔确认，形成清单，无异 议后提供给政府部门协助清收。在整个催收过程中，联社 风险部门对此项工作进行了精心的部署，统一制作了 50 份 向公职人员发送的限期偿还催收通知单，协调并参加了由 市办事处、联社风险部、基层社三级部门相关人员组成的 清收小组;同时认真做好与兴隆台区政府部门的监察局、审 计局、财政局组成的清收小组联络工作，及时沟通清收进 展情况和解决清收中存在的问题。 清收工作在省、市两级政府重视下，在兴隆台区政府 的大力帮助下，在办事处清收办的领导下，虽然有一定成 绩，但由于我联社的政府关联类不良贷款形成时间长，所 涉及的企业早已关停，自然人走死逃亡等情况明显，债务 很难落实。截至 12 月末共收回政府关联类不良贷款 8 笔， 其中清收本金万元，清收利息万元，现金形式收回万元， 抵债资产方式收回万元。 加大依法清收力度，依法维护信用社债权。为了达到 依法清收的目的，首先对全辖预依法清收的不良贷款进行 详细摸底，对已胜诉为执结的不良贷款进行了统计，并对 每笔不良贷款形成情况做出说明。 最新评论高辉松发表于 XX-01-26 风控部优秀工作总结范 文 通过半年多的学习和实践，风险管理部综合统计岗是 一个需要责任心与耐心的岗位。坚信能胜任岗位并做出成 绩;今后的工作