第八章会计答案

业务编号会计科目金额方向金额1材料采购甲材料借25,840001应交税费应交增值税（进项税额）借4,392801银行存款贷30,232802材料采购甲材料借160002库存现金贷160003原材料甲材料借26,000003材料采购甲材料贷26,000004应交税费应交增值税（已交税金）借15,200004银行存款贷15,200005短期借款借30,000005银行存款贷30,000006银行存款借112,320006应收账款二厂贷42,120006应收账款四厂贷70,200007制造费用劳保用品借100007应交税费应交增值税（进项税额）借17007库存现金贷117008生产成本直接材料乙材料（A产品）借16,000008生产成本直接材料乙材料（B产品）借30,000008原材料乙材料贷46,000009固定资产借70,000009应交税费应交增值税（进项税额）借11,900009银行存款贷81,9000010应收账款二厂借54,0000010主营业务收入A产品贷46,1538510应交税费应交增值税（销项税）贷7,8461511应收账款四厂借40,0000011主营业务收入B产品贷34,1880311应交税费应交增值税（销项税）贷5,8119712销售费用借1,6000012银行存款贷1,6000013生产成本直接材料甲材料（A产品）借13,0000013原材料甲材料贷13,0000014制造费用修理费借3280014银行存款贷3280015销售费用运杂费借800015库存现金贷800016原材料丁材料借2,4000016应交税费应交增值税（进项税额）借4080016银行存款贷2,8080017制造费用车间物耗借9600017原材料丁材料贷9600018材料采购乙材料借19,7600018应交税费应交增值税（进项税额）借3,3592018银行存款贷23,1192019材料采购乙材料借2400019银行存款贷2400020原材料乙材料借20,0000020材料采购乙材料贷20,0000021生产成本直接材料甲材料（B产品）借26,0000021原材料甲材料贷26,0000022材料采购丙材料借10,1025622应交税费应交增值税（进项税额）借1,7174422应付账款五厂贷11,8200023应付账款五厂借11,8200023银行存款贷11,8200024原材料丙材料借10,1025624材料采购丙材料贷10,1025625库存现金借1,0000025银行存款贷1,0000026管理费用办公费借3300026银行存款贷3300027银行存款借36,0000027主营业务收入A产品贷30,7692327应交税费应交增值税（销项税）贷5,2307728销售费用运杂费借400028库存现金贷400029银行存款借54,0000029应收账款二厂贷54,0000030银行存款借40,0000030应收账款四厂贷40,0000031材料采购乙材料借29,6400031应交税费应交增值税（进项税额）借5,0388031银行存款贷34,6788032原材料乙材料借29,6400032材料采购乙材料贷29,6400033银行存款借60,0000033主营业务收入B产品贷51,2820533应交税费应交增值税（销项税）贷8,7179534销售费用运杂费借500034库存现金贷500035管理费用办公费借512835制造费用办公用品借717935应交税费应交增值税（进项税额）借209235库存现金贷1440036生产成本直接材料丙材料（A产品）借2,0000036生产成本直接材料丙材料（B产品）借4,0000036原材料丙材料贷6,0000037制造费用修理费借4500037银行存款贷4500038管理费用差旅费借1,2900038库存现金借2100038其他应收款贷1,5000039固定资产清理借6400039累计折旧借15,3600039固定资产贷16,0000040固定资产清理借3200040银行存款贷3200041银行存款借1,0400041固定资产清理贷1,0400042固定资产清理借800042营业外收入贷800043库存现金借38,0000043银行存款贷38,0000044应付职工薪酬应付工资借38,0000044库存现金贷38,0000045应收账款二厂借36,0000045主营业务收入A产品贷30,7692345应交税费应交增值税（销项税）贷5,2307746销售费用运杂费借300046库存现金贷300047应付职工薪酬应付福利费借3,1200047银行存款贷3,1200048管理费用电费借7920048制造费用电费借3,9780048银行存款贷4,7700049管理费用水费借1640049制造费用水费借2160049银行存款贷3800050管理费用办公费借2400050库存现金贷2400051生产成本直接人工（A产品）借12,8000051生产成本直接人工（B产品）借14,4000051制造费用工资费用借5,8000051管理费用工资费用借5,0000051应付职工薪酬应付工资贷38,0000052制造费用折旧费借2,5000052管理费用折旧费借1,2800052累计折旧贷3,7800053财务费用利息费用借6000053银行存款贷6000054生产成本制造费用分摊（A产品）借6,7840054生产成本制造费用分摊（B产品）借7,6320054制造费用劳保用品贷1000054制造费用修理费贷3280054制造费用车间物耗贷9600054制造费用办公用品贷840054制造费用修理费贷4500054制造费用电费贷3,9780054制造费用水费贷2160054制造费用工资费用贷5,8000054制造费用折旧费贷2,5000055库存商品A产品借50,5840055生产成本直接材料乙材料（A产品）贷16,0000055生产成本直接材料甲材料（A产品）贷13,0000055生产成本直接材料丙材料（A产品）贷2,0000055生产成本直接人工（A产品）贷12,8000055生产成本制造费用分摊（A产品）贷6,7840056库存商品B产品借82,0320056生产成本直接材料乙材料（B产品）贷30,0000056生产成本直接材料甲材料（B产品）贷26,0000056生产成本直接材料丙材料（B产品）贷4,0000056生产成本直接人工（B产品）贷14,4000056生产成本制造费用分摊（B产品）贷7,6320057主营业务成本A产品借88,5220057主营业务成本B产品借68,3600057库存商品A产品贷88,5220057库存商品B产品贷68,3600058主营业务收入A产品借112,9230858主营业务收入B产品借85,4700958营业外收入借800058本年利润贷198,4731659本年利润借166,8380059主营业务成本A产品贷88,5220059主营业务成本B产品贷68,3600059销售费用运杂费贷2000059管理费用办公费贷6300059管理费用差旅费贷1,2900059管理费用电费贷7920059管理费用水费贷1640059管理费用工资费用贷5,0000059管理费用折旧费贷1,2800059财务费用利息费用贷6000060所得税费用借7,9087960应交税费应交所得税贷7,9087961本年利润借7,9087961所得税费用贷7,9087962本年利润借23,7263762利润分配未分配利润贷23,7263763利润分配提取法定盈余公积借2,3726463盈余公积贷2,3726464利润分配未分配利润借2,3726464利润分配提取法定盈余公积贷2,37264会计分录借方金额借材料采购甲材料2584025,84000借应交税费应交增值税（进项税额）439284,39280贷银行存款302328借材料采购甲材料16016000贷库存现金160借原材料甲材料2600026,00000贷材料采购甲材料26000借应交税费应交增值税（已交税金）1520015,20000贷银行存款15200借短期借款3000030,00000贷银行存款30000借银行存款112320112,32000贷应收账款二厂42120贷应收账款四厂70200借制造费用劳保用品10010000借应交税费应交增值税（进项税额）171700贷库存现金117借生产成本直接材料乙材料（A产品）1600016,00000借生产成本直接材料乙材料（B产品）3000030,00000贷原材料乙材料46000借固定资产7000070,00000借应交税费应交增值税（进项税额）1190011,90000贷银行存款81900借应收账款二厂5400054,00000贷主营业务收入A产品461538461538462贷应交税费应交增值税（销项税）784615384615385借应收账款四厂4000040,00000贷主营业务收入B产品341880341880342贷应交税费应交增值税（销项税）581196581196581借销售费用16001,60000贷银行存款1600借生产成本直接材料甲材料（A产品）1300013,00000贷原材料甲材料13000借制造费用修理费32832800贷银行存款328借销售费用运杂费808000贷库存现金80借原材料丁材料24002,40000借应交税费应交增值税（进项税额）40840800贷银行存款2808借制造费用车间物耗96096000贷原材料丁材料960借材料采购乙材料1976019,76000借应交税费应交增值税（进项税额）335923,35920贷银行存款231192借材料采购乙材料24024000贷银行存款240借原材料乙材料2000020,00000贷材料采购乙材料20000借生产成本直接材料甲材料（B产品）2600026,00000贷原材料甲材料26000借材料采购丙材料10102564102564110,10256借应交税费应交增值税（进项税额）171743589743591,71744贷应付账款五厂11820借应付账款五厂1182011,82000贷银行存款11820借原材料丙材料10102564102564110,10256贷材料采购丙材料101025641025641借库存现金10001,00000贷银行存款1000借管理费用办公费33033000贷银行存款330借银行存款3600036,00000贷主营业务收入A产品307692307692308贷应交税费应交增值税（销项税）523076923076923借销售费用运杂费404000贷库存现金40借银行存款5400054,00000贷应收账款二厂54000借银行存款4000040,00000贷应收账款四厂40000借材料采购乙材料2964029,64000借应交税费应交增值税（进项税额）503885,03880贷银行存款346788借原材料乙材料2964029,64000贷材料采购乙材料29640借银行存款6000060,00000贷主营业务收入B产品512820512820513贷应交税费应交增值税（销项税）871794871794872借销售费用运杂费505000贷库存现金50借管理费用办公费5128205128205135128借制造费用办公用品7179487179487187179借应交税费应交增值税（进项税额）2092307692307692092贷库存现金144借生产成本直接材料丙材料（A产品）20002,00000借生产成本直接材料丙材料（B产品）40004,00000贷原材料丙材料6000借制造费用修理费45045000贷银行存款450借管理费用差旅费12901,29000借库存现金21021000贷其他应收款1500借固定资产清理64064000借累计折旧1536015,36000贷固定资产16000借固定资产清理32032000贷银行存款320借银行存款10401,04000贷固定资产清理1040借固定资产清理808000贷营业外收入80借库存现金3800038,00000贷银行存款38000借应付职工薪酬应付工资3800038,00000贷库存现金38000借应收账款二厂3600036,00000贷主营业务收入A产品307692307692308贷应交税费应交增值税（销项税）523076923076923借销售费用运杂费303000贷库存现金30借应付职工薪酬应付福利费31203,12000贷银行存款3120借管理费用电费79279200借制造费用电费39783,97800贷银行存款4770借管理费用水费16416400借制造费用水费21621600贷银行存款380借管理费用办公费24024000贷库存现金240借生产成本直接人工（A产品）1280012,80000借生产成本直接人工（B产品）1440014,40000借制造费用工资费用58005,80000借管理费用工资费用50005,00000贷应付职工薪酬应付工资38000借制造费用折旧费25002,50000借管理费用折旧费12801,28000贷累计折旧3780借财务费用利息费用60060000贷银行存款600借生产成本制造费用分摊（A产品）67846,78400借生产成本制造费用分摊（B产品）76327,63200贷制造费用劳保用品100贷制造费用修理费328贷制造费用车间物耗960贷制造费用办公用品84贷制造费用修理费450贷制造费用电费3978贷制造费用水费216贷制造费用工资费用5800贷制造费用折旧费2500借库存商品A产品5058450,58400贷生产成本直接材料乙材料（A产品）16000贷生产成本直接材料甲材料（A产品）13000贷生产成本直接材料丙材料（A产品）2000贷生产成本直接人工（A产品）12800贷生产成本制造费用分摊（A产品）6784借库存商品B产品8203282,03200贷生产成本直接材料乙材料（B产品）30000贷生产成本直接材料甲材料（B产品）26000贷生产成本直接材料丙材料（B产品）4000贷生产成本直接人工（B产品）14400贷生产成本制造费用分摊（B产品）7632借主营业务成本A产品8852288,52200借主营业务成本B产品6836068,36000贷库存商品A产品88522贷库存商品B产品68360借主营业务收入A产品112923076923077112,92308借主营业务收入B产品85470085470085585,47009借营业外收入808000贷本年利润198473162393162借本年利润166838166,83800贷主营业务成本A产品88522贷主营业务成本B产品68360贷销售费用运杂费200贷管理费用办公费630贷管理费用差旅费1290贷管理费用电费792贷管理费用水费164贷管理费用工资费用5000贷管理费用折旧费1280贷财务费用利息费用600借所得税费用7908790598290597,90879贷应交税费应交所得税790879059829059借本年利润7908790598290597,90879贷所得税费用790879059829059借本年利润23726371794871823,72637贷利润分配未分配利润237263717948718借利润分配提取法定盈余公积2372637179487182,37264贷盈余公积237263717948718借利润分配未分配利润2372637179487182,37264贷利润分配提取法定盈余公积2372637179487181,715,51475贷方金额30,232801600026,0000015,2000030,0000042,1200070,200001170046,0000081,9000046,153857,8461534,188035,811971,6000013,000003280080002,808009600023,119202400020,0000026,0000011,8200011,8200010,102561,000003300030,769235,23077400054,0000040,0000034,6788029,6400051,282058,717955000144006,00000450001,5000016,00000320001,04000800038,0000038,0000030,769235,2307730003,120004,77000380002400038,000003,78000600001000032800960008400450003,97800216005,800002,5000016,0000013,000002,0000012,800006,7840030,0000026,000004,0000014,400007,6320088,5220068,36000198,4731688,5220068,3600020000630001,2900079200164005,000001,28000600007,908797,9087923,726372,372642,372641,715,514751字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十向一厂购入甲材料材料采购甲材料2584000向一厂购入甲材料应交税费应交增值税（进项税额）439280向一厂购入甲材料银行存款302330232803023会计主管记账出纳审核制证2字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十现付甲材料运费材料采购甲材料16000现付甲材料运费库存现金161600016会计主管记账出纳审核制证3字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十甲材料验收入库原材料甲材料2600000甲材料验收入库材料采购甲材料2600摘要附件记账凭证2009年12月1日银付合计借方金额贷方金额会计科目摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月1日转附件记账凭证2009年12月1日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额26000002600会计主管记账出纳审核制证4字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付上月销售税金应交税费应交增值税（已交税金）1520000支付上月销售税金银行存款152015200001520会计主管记账出纳审核制证5字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十归还临时借款短期借款3000000归还临时借款银行存款300030000003000会计主管记账出纳审核制证6字2009年12月2日银收附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月1日银付附件2009年12月1日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十收到二厂、四厂欠款银行存款11232000收到二厂、四厂欠款应收账款二厂4212收到二厂、四厂欠款应收账款四厂70201123200011232会计主管记账出纳审核制证7字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购入劳防用品制造费用劳保用品10000购入劳防用品应交税费应交增值税（进项税额）1700购入劳防用品库存现金111170011会计主管记账出纳审核制证8字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十生产A、B产品领用乙材料生产成本直接材料乙材料（A产品）1600000生产A、B产品领用乙材料生产成本直接材料乙材料（B产品）3000000生产A、B产品领用乙材料原材料乙材料460046000004600会计主管记账出纳审核制证合计2009年12月2日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月2日现付附件摘要会计科目9字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购入新机器一台固定资产7000000购入新机器一台应交税费应交增值税（进项税额）1190000购入新机器一台银行存款819081900008190会计主管记账出纳审核制证10字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十销售二厂A产品300件应收账款二厂5400000销售二厂A产品300件主营业务收入A产品4615销售二厂A产品302件应交税费应交增值税（销项税）78454000005400会计主管记账出纳审核制证11字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十销售四厂B产品100件应收账款四厂4000000销售四厂B产品100件主营业务收入B产品3418销售四厂B产品100件应交税费应交增值税（销项税）581摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月4日转附件2009年12月3日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证记账凭证2009年12月3日银付附件40000004000会计主管记账出纳审核制证12字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购入销售包装纸箱销售费用160000购入销售包装纸箱银行存款160160000160会计主管记账出纳审核制证13字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十生产A产品领用甲材料100KG生产成本直接材料甲材料（A产品）1300000生产A产品领用甲材料101KG原材料甲材料130013000001300会计主管记账出纳审核制证14字2009年12月4日银付摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月4日转附件2009年12月4日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付车间设备修理费制造费用修理费32800支付车间设备修理费银行存款323280032会计主管记账出纳审核制证15字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付销售运杂费销售费用运杂费8000支付销售运杂费库存现金880008会计主管记账出纳审核制证16字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购入丁材料100KG原材料丁材料240000购入丁材料100KG应交税费应交增值税（进项税额）40800购入丁材料100KG银行存款2802009年12月5日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月5日现付附件附件摘要会计科目借方金额贷方金额280800280会计主管记账出纳审核制证17字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十车间一般耗用丁材料制造费用车间物耗96000车间一般耗用丁材料原材料丁材料969600096会计主管记账出纳审核制证18字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十向三厂购入乙材料材料采购乙材料1976000向三厂购入乙材料应交税费应交增值税（进项税额）335920向三厂购入乙材料银行存款231123119202311会计主管记账出纳审核制证19字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付乙材料装卸费材料采购乙材料24000摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月8日银付附件2009年12月5日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月5日转附件支付乙材料装卸费银行存款242400024会计主管记账出纳审核制证20字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十乙材料验收入库原材料乙材料2000000乙材料验收入库材料采购乙材料200020000002000会计主管记账出纳审核制证21字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十生产B产品领用甲材料200KG生产成本直接材料甲材料（B产品）2600000生产B产品领用甲材料200KG原材料甲材料260026000002600会计主管记账出纳审核制证摘要会计科目借方金额贷方金额合计合计记账凭证2009年12月8日转附件2009年12月8日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证22字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十向五厂购入丙材料材料采购丙材料1010256向五厂购入丙材料应交税费应交增值税（进项税额）171743向五厂购入丙材料应付账款五厂118211820001182会计主管记账出纳审核制证23字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付五厂丙材料款应付账款五厂1182000支付五厂丙材料款银行存款118211820001182会计主管记账出纳审核制证24字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十丙材料验收入库原材料丙材料1010256丙材料验收入库材料采购丙材料10102009年12月9日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月9日银付附件2009年12月8日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额记账凭证10102561010会计主管记账出纳审核制证25字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十从银行提取现金库存现金100000从银行提取现金银行存款100100000100会计主管记账出纳审核制证26字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购买办公用品管理费用办公费33000购买办公用品银行存款333300033会计主管记账出纳审核制证27字摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月9日银收附件2009年12月9日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月9日银付附件十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十销售A产品200件银行存款3600000销售A产品200件主营业务收入A产品3076销售A产品200件应交税费应交增值税（销项税）52336000003600会计主管记账出纳审核制证28字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付销售A产品搬运费销售费用运杂费4000支付销售A产品搬运费库存现金440004会计主管记账出纳审核制证29字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十收到二厂欠款银行存款5400000收到二厂欠款应收账款二厂540054000005400会计主管记账出纳审核制证摘要会计科目借方金额贷方金额合计合计记账凭证2009年12月10日银收附件2009年12月10日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目合计记账凭证30字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十收到四厂欠款银行存款4000000收到四厂欠款应收账款四厂400040000004000会计主管记账出纳审核制证31字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十向三厂购入乙材料材料采购乙材料2964000向三厂购入乙材料应交税费应交增值税（进项税额）503880向三厂购入乙材料银行存款346734678803467会计主管记账出纳审核制证32字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十乙材料验收入库原材料乙材料2964000乙材料验收入库材料采购乙材料29642009年12月11日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月10日银付附件2009年12月10日银收附件摘要会计科目借方金额贷方金额记账凭证29640002964会计主管记账出纳审核制证33字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十销售B产品150件银行存款6000000销售B产品150件主营业务收入B产品5128销售B产品150件应交税费应交增值税（销项税）87160000006000会计主管记账出纳审核制证34字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付销售B产品运杂费销售费用运杂费5000支付销售B产品运杂费库存现金550005会计主管记账出纳审核制证35字合计记账凭证2009年12月11日现付2009年12月11日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月11日银收附件十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十购入会计用帐表及车间文具管理费用办公费5128购入会计用帐表及车间文具制造费用办公用品7179购入会计用帐表及车间文具应交税费应交增值税（进项税额）2092购入会计用帐表及车间文具库存现金141440014会计主管记账出纳审核制证36字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十成产A、B产品领用丙材料生产成本直接材料丙材料（A产品）200000成产A、B产品领用丙材料生产成本直接材料丙材料（B产品）400000成产A、B产品领用丙材料原材料丙材料600600000600会计主管记账出纳审核制证37字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付车间设备修理费制造费用修理费45000支付车间设备修理费银行存款45摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月12日银付附件2009年12月12日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证附件4500045会计主管记账出纳审核制证38字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十管理人员报销差旅费管理费用差旅费129000管理人员报销差旅费库存现金21000管理人员报销差旅费其他应收款150150000150会计主管记账出纳审核制证39字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十报废清理旧设备一台固定资产清理64000报废清理旧设备一台累计折旧1536000报废清理旧设备一台固定资产160016000001600会计主管记账出纳审核制证40字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付设备清理费固定资产清理320002009年12月15日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月12日转附件2009年12月12日现收附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证支付设备清理费银行存款323200032会计主管记账出纳审核制证41字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十报废设备残值收入银行存款104000报废设备残值收入固定资产清理104104000104会计主管记账出纳审核制证42字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十报废设备净收入固定资产清理8000报废设备净收入营业外收入880008会计主管记账出纳审核制证合计2009年12月15日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月15日银收附件43字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十从银行提取现金库存现金3800000从银行提取现金银行存款380038000003800会计主管记账出纳审核制证44字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十发放工资应付职工薪酬应付工资3800000发放工资库存现金380038000003800会计主管记账出纳审核制证45字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十销售A产品200件应收账款二厂3600000销售A产品200件主营业务收入A产品3076销售A产品200件应交税费应交增值税（销项税）523摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月16日转附件2009年12月16日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证记账凭证2009年12月15日银付附件36000003600会计主管记账出纳审核制证46字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付销售A产品搬运费销售费用运杂费3000支付销售A产品搬运费库存现金330003会计主管记账出纳审核制证47字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付职工医疗费应付职工薪酬应付福利费312000支付职工医疗费银行存款312312000312会计主管记账出纳审核制证48字2009年12月17日银付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月17日银付附件2009年12月17日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付本月电费管理费用电费79200支付本月电费制造费用电费397800支付本月电费银行存款477477000477会计主管记账出纳审核制证49字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付本月水费管理费用水费16400支付本月水费制造费用水费21600支付本月水费银行存款383800038会计主管记账出纳审核制证50字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十现金支付办公费管理费用办公费24000现金支付办公费库存现金242400024会计主管记账出纳审核制证合计2009年12月18日现付附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月18日银付附件摘要会计科目51字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结算本月职工工资生产成本直接人工（A产品）1280000结算本月职工工资生产成本直接人工（B产品）1440000结算本月职工工资制造费用工资费用580000结算本月职工工资管理费用工资费用500000结算本月职工工资应付职工薪酬应付工资380038000003800会计主管记账出纳审核制证52字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十计提本月折旧费制造费用折旧费250000计提本月折旧费管理费用折旧费128000计提本月折旧费累计折旧378378000378会计主管记账出纳审核制证53字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十支付本月利息费用财务费用利息费用60000支付本月利息费用银行存款60摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证2009年12月20日银付附件2009年12月19日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证记账凭证2009年12月18日转附件6000060会计主管记账出纳审核制证54字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十按工资比例分摊制造费用生产成本制造费用分摊（A产品）678400按工资比例分摊制造费用生产成本制造费用分摊（B产品）763200按工资比例分摊制造费用制造费用劳保用品10按工资比例分摊制造费用制造费用修理费32按工资比例分摊制造费用制造费用车间物耗96按工资比例分摊制造费用制造费用办公用品8按工资比例分摊制造费用制造费用修理费45按工资比例分摊制造费用制造费用电费3971441600590会计主管记账出纳审核制证55字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转完工A产品成本库存商品A产品5058400结转完工A产品成本生产成本直接材料乙材料（A产品）1600结转完工A产品成本生产成本直接材料甲材料（A产品）1300结转完工A产品成本生产成本直接材料丙材料（A产品）200结转完工A产品成本生产成本直接人工（A产品）1280结转完工A产品成本生产成本制造费用分摊（A产品）67850584005058会计主管记账出纳审核制证56字2009年12月28日转摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月28日转附件2009年12月25日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转完工B产品成本库存商品B产品8203200结转完工B产品成本生产成本直接材料乙材料（B产品）3000结转完工B产品成本生产成本直接材料甲材料（B产品）2600结转完工B产品成本生产成本直接材料丙材料（B产品）400结转完工B产品成本生产成本直接人工（B产品）1440结转完工B产品成本生产成本制造费用分摊（B产品）76382032008203会计主管记账出纳审核制证57字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转已售A、B产品销售成本主营业务成本A产品8852200结转已售A、B产品销售成本主营业务成本B产品6836000结转已售A、B产品销售成本库存商品A产品8852结转已售A、B产品销售成本库存商品B产品68361568820015688会计主管记账出纳审核制证58字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十期末结转损益收入类科目主营业务收入A产品11292307期末结转损益收入类科目主营业务收入B产品8547008期末结转损益收入类科目营业外收入8000期末结转损益收入类科目本年利润198472009年12月31日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月30日转附件附件摘要会计科目借方金额贷方金额1984731619847会计主管记账出纳审核制证59字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十期末结转损益成本费用类科目本年利润16683800期末结转损益成本费用类科目主营业务成本A产品8852期末结转损益成本费用类科目主营业务成本B产品6836期末结转损益成本费用类科目销售费用运杂费20期末结转损益成本费用类科目管理费用办公费63期末结转损益成本费用类科目管理费用差旅费129期末结转损益成本费用类科目管理费用电费79期末结转损益成本费用类科目管理费用水费16期末结转损益成本费用类科目管理费用工资费用500期末结转损益成本费用类科目管理费用折旧费128期末结转损益成本费用类科目财务费用利息费用601668380016683会计主管记账出纳审核制证60字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十计算本月所得税费用所得税费用790879计算本月所得税费用应交税费应交所得税790790879790会计主管记账出纳审核制证61字合计记账凭证2009年12月31日转附件2009年12月31日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证合计记账凭证2009年12月31日转附件十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转本月所得税费用本年利润790879结转本月所得税费用所得税费用790790879790会计主管记账出纳审核制证62字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转本年利润，进行利润分配本年利润2372637结转本年利润，进行利润分配利润分配未分配利润237223726372372会计主管记账出纳审核制证63字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十提取盈余公积利润分配提取法定盈余公积237263提取盈余公积盈余公积237237263237贷方金额合计合计记账凭证2009年12月31日转附件摘要会计科目借方金额2009年12月31日转附件摘要会计科目借方金额贷方金额摘要会计科目借方金额贷方金额合计记账凭证会计主管记账出纳审核制证64字十亿千百十万千百十元角分记账十亿千百十万千百十结转盈余公积利润分配未分配利润237263结转盈余公积利润分配提取法定盈余公积237237263237会计主管记账出纳审核制证2009年12月31日合计附件摘要会计科目借方金额贷方金额记账凭证转号张元角分记账280280制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000附件1贷方金额贷方金额1附件1附件贷方金额000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张1附件贷方金额贷方金额3附件2附件贷方金额元角分记账000000000制证号张元角分记账700700制证号张元角分记账000000制证2附件贷方金额贷方金额2附件号张元角分记账000000制证号张元角分记账384615000制证号张元角分记账803196贷方金额4附件3附件贷方金额贷方金额4附件000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号6贷方金额5附件5附件贷方金额张元角分记账800800制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账8007附件贷方金额贷方金额3附件附件贷方金额800制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账920920制证号张元角分记账贷方金额9附件8附件贷方金额贷方金额6附件000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证贷方金额8附件7附件贷方金额号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账25610附件贷方金额贷方金额10附件9附件贷方金额256制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张贷方金额2附件12附件贷方金额贷方金额11附件元角分记账923076000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证贷方金额3附件4附件贷方金额号张元角分记账000000制证号张元角分记账880880制证号张元角分记账00011附件贷方金额贷方金额13附件4附件贷方金额000制证号张元角分记账205794000制证号张元角分记账000000制证号65附件贷方金额贷方金额4附件张元角分记账400400制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000贷方金额14附件12附件贷方金额贷方金额附件000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账15附件贷方金额贷方金额13附件1附件贷方金额000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证14附件贷方金额贷方金额5附件号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账923076贷方金额15附件7附件贷方金额贷方金额16附件000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张19附件贷方金额贷方金额18附件8附件贷方金额元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证9附件贷方金额贷方金额20附件号张元角分记账000000制证号张元角分记账000000制证号张元角分记账000贷方金额21附件17附件贷方金额贷方金额16附件000制证号张元角分记账000800000400000800000制证号张元角分记账000000000000400400制证号20贷方金额19附件18附件贷方金额张元角分记账000000000000200200制证号张元角分记账200000200制证号张元角分记账31622附件贷方金额贷方金额21附件附件贷方金额316制证号张元角分记账200000000000000200400000000000800制证号张元角分记账879879制证号张25附件24附件贷方金额贷方金额23附件元角分记账879879制证号张元角分记账637637制证号张元角分记账263263贷方金额27附件26附件贷方金额贷方金额制证号张元角分记账263263制证28附件贷方金额科目编码科目名称一级科目编码10011002112211221122112212211401140114011401140314031403140314031405140514051411141116011602160620012211221122112221222222212221222122212221222122212221222140014002410141014103410441044104410441045001500150015001500150015001500150015