财务部各岗位考核细则

1、财务部财务会计岗位考核细则履职情况（80分）工作态度（10分）纪律情况（10分）1、认真审查原始凭证的审批手续是否完备，对审批手续不完备的凭证有权退回补办审批手续。（10分）2、记账凭证要及时登记，不得影响银行存款、往来账户余额的查询，登记时间与原始凭证审批完毕时间不能超过36小时。（10分）3、正确运用会计科目，对特殊科目要进行讨论请教。（10分）4、认真计算当月商品销售成本，进行正确账务处理。（10分）5、认真分析计算当月库存商品入库未取得票据情况，做暂估入库处理，正确反映商品库存情况。（10分）6、按要求正确计提集团公司管理费、市级基金。（5分）7、正确计算每月应交税款并与结算中心核对。

2、（5分）8、每月10号前打印完上月已编制记账凭证并进行粘贴，认真复核记账凭证记录有无错误及时进行更正处理。(10分)9、认真负责财务部6s管理事项，对本部门6s管理需整改事项提出整改建议，并监督整改事项的完成。对处罚本部门未尽职事项落实到个人。(8分)10、负责完成部长布置的其他工作(2分)（1）积极性要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。（2）责任性要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣

3、1-3分。（3）服务性要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。（1）考勤纪律要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。（2）工作纪律要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。扣分标准按共同考核规定执行财务部报表会计岗位考核细则履职情况(80分)工作态度(10分)纪律情况(10分)1、及时把现金记账凭证登记入账，以便出纳做到日清月结。与审批完毕原始凭证间隔时间不超过36小时。(10分)2、按集

4、团公司进度要求及时登记账簿，编制各种会计报表，财务预算报表，并写出月度、季度、年度财务分析报告。月报在每月月底最后一天完成，财务预算表、财务活动分析表于每月5日前完成。季度、年度决算表在集团公司规定时间内完成。报编制分析报告及时、规范、真实准确。所有对外报表、报告先报财务部长审核后上报。(30分)3、认真填写固定资产卡片，登记固定资产明细账。(5分)4、认真核算每月固定资产折旧、无形资产摊销。每月必须打印汇总表交财务会计处装订。(2分)5、及时反映已提足折旧资产、已推销完无形资产情况。(2分)6、认真负责铁路分公司经费账的登记，年终出具费用明细表提供给财务会计和公司领导。（5分）7、准确及时提

5、供公司内部各部门、公司外部各单位所需财务资料，对外报送资料必须经财务部长审核。（10分）8、负责完善以前年度、及时完成上年度会计凭证、账簿、财务报表的电子档案及时入档，定期对电子档案进行备份。除完成以前年度时间不确定外，以后定期备份时间为新年度记账开始时间，电子档案统一交会计档案专管员负责保管。（8分）9、及时传达文件、通知及各种信息，建立财务信息传达制度，防止延误工作时间。负责登记信息传送账簿。（5分）10.完成安排的其他工作（3分）（1）积极性要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。

6、（2）责任性要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。（3）服务性要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。（1）考勤纪律要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。（2）工作纪律要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。扣分标准按共同考核规定执行财务部出纳岗位考核细则履职情况(80分)工作态

7、度(10分)纪律情况(10分)1、对原始凭证的合法性负责。检查原始凭证审批手续是否完备。（5分）2、根据已审完毕的原始凭证及时办理各种费用、各种款项现金及银行结算、各种票据业务的支付，并在现金付出凭证空右上白处加盖“现金付讫”戳记（10分）3、对库存现金和银行存款账的正确负责，做到日清月结，账实相符。（10分）4、对现金和业银行存款、各种票据安全负责。妥善保管库存现金、应收票据、银行汇票、商业汇票、有价证券、各种空白单据、临时借据。作废票据按规定粘贴。（20分）5、?根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。（10分）6、?逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和

8、兑付票据。(10分)7、?妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。(5分)8、根据已审工资表、福利发放表等及时发放工资、福利等。(3分)9、及时向财务部部长反映当天银行存款收支及余额情况。(2分)10、月初及时索取各开户银行上月对账单交财务会计处对账。(2分)11、安排的其他工作(3分)（1）积极性要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。（2）责任性要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错

9、或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。（3）服务性要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。（1）考勤纪律要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。（2）工作纪律要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。扣分标准按共同考核规定执行财务部部长岗位考核细则履职情况（80分）工作态度10分纪律情况10分1、按会计制度和公司有关规定保障公司财务核算流程的顺畅运行，不断提升财务管理水平。(5分)2

10、、按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。并负责对外报送财务信息资料的审核。(10分)3、对公司领导、有关部门要求提供财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。(10分)4、按规定审核原始凭证出现错误负责(10分)5、应由会计部门审核由于不负责任使公司蒙受损失的负责。(10分)6、保证公司资金的安全负领导责任。(3分)7、检查分析财务计划、资金计划的执行情况，合理调配使用资金，保障公司经营所需资金。(3分)8、负责财务工作计划和财务工作总结。(2分)9、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。(2分)10、负责组织公司所有财会人员业务培训及后续教育工作。(2

11、分)11、25号前按进度完成对晋城公司记账凭证的复核，并提出账务处理意见。(5分)12、每月5号前，年终20号前对报表进行复核。(3分)13、负责完成沁水分公司的会计核算工作(7分)14、完成晋城公司、沁水分公司所得税汇算清缴工作。(2分)15、完成特殊事项的会计处理。特殊报表项目的填报。(1分)16、负责接待集团审计处、中介机构、财政税务检查。(3分)17、按时完成本部门的信息报道工作及其他工作。(2分)（1）积极性要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。（2）责任性要求：工作责任心强

12、，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。（3）服务性要求：服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。评分标准：服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。（1）考勤纪律要求：严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。（2）工作纪律要求：组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。扣分标准按共同考核规定执行财务部副部长工作岗位考核细则履职情况（80分）工作态度（10分）纪律情况（1

13、0分）1、认真审核原始凭证的合法性、合理性、准确性。（10分）2、认真负责工会、郑办费用明细账的登记，按要求出具财务报表。（5分）3、对每月商品销售成本结转单进行审核并签字。定期对库存商品与结算中心核对，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。（10分）4、及时进行银行对账，编制银行余额调节表，完成时间在10号前，调节表未达账项必须当月处理完毕。（10分）5、对每月税款计提、上缴情况进行审核并签字。负责职工住房公积金、各项保险代扣及上缴情况（8分）6、对记账凭证及时进行装订入盒，认真填写封皮，未装订凭证最长时间不超过30天。（10分）7、在每年的5月1日以前负责打印账簿，并进行入档保

14、管。（10分）8、除长期使用账簿外，及时把会计档案归财务档案室，原则仍以除当年会计档案外，财务室档案最多保存一年。建立财务档案借阅制度，认真登记财务档案借阅事项。（5分）10、定期对应收款业务、预付款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。对长期挂账应收款业务提出重点监控限制意见。（2分）11、公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。（2分）12、期末编制往来账增减情况报告。（1分）13、负责财务印章的保管与使用。（5分）14、负责完成安排的其他工作（2分）（1）积极性要求：能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿，不敷衍了事。评分标准：不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。（2）责任性要求：工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。评分标准：工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。（3）服务性要求：服务热情周到，与同事互相配合