店铺财务知识培训.ppt

1、2002-09-11,Finance Dept.,1,店铺财务知识培训,财 务 部,天马行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,2002-09-11,Finance Dept.,2,第一部分 工作范畴,销售日结 销售月结 商场对帐 存货盘点 固定资产管理 分公司注册登记、变更、年检、注销,跨区申报及登记使用发票 备用金保管及付款的申请 沟通及文档保管,2002-09-11,Finance Dept.,3,工 作 流 程,第二部分,2002-09-11,Finance Dept.,4,一、销售日结,自当日营业结束后做销售总结，回顾每天经营状况 严格遵守公司政策:

2、 现金管理政策（Quest Bible FIN-010） 团队销售及批发程序(Quest Bible FIN-009) 每日营业结束后必须进行POS联网,2002-09-11,Finance Dept.,5,核对当日库存现金、支票、信用卡、礼券、 应收款等，必须和POS中销售数据一致,现金+支票+信用卡+礼券+应收款 =销售收入+其他收入,2002-09-11,Finance Dept.,6,每日现金销售款应于次日16：00前存入银行（包括周六、周日，特殊情况除外）*北京送财务部、上海不送。收到支票于次日14：00前送交财务部.信用卡刷卡单据于每周二、五及月末最后一天送交财务部.除公司关联企业

3、外，所有客户必须款到发货.,特别注意：,2002-09-11,Finance Dept.,7,二、 销售月结,核对当月现金、支票、信用卡、礼券、应收款等，必须和POS中销售数据一致，如有差异，予以更正；不能更正，予以说明。（制表) 当月发生差错，可在次月1日前予以更正，更正后及时联网 从次月2日起，严禁在POS中修改上月数据,2002-09-11,Finance Dept.,8,2002-09-11,Finance Dept.,9,三、商场对帐,每月与商场核对销售金额，并提供财务部以下数据： 本月销售额 本月商场扣款额（正常扣率、非正常扣率） 本月开票数（价格及税金） 根据合同逐项确认商场扣款

4、项目并由店长签名. 及时核对、及时开票、及时送票、及时收款.,2002-09-11,Finance Dept.,10,四、 存货盘点,严格遵守公司盘点制度 （Quest Bible FIN-007） 对盘点结果进行分析 保存盘点资料,2002-09-11,Finance Dept.,11,盘点新方法的介绍,每年6月、12月进行全面性的大盘点，其他月份进行不定期的抽盘 每家店铺每月抽盘一次，抽盘比例不限 盘点由财务部组织、系统部负责技术支持、店铺人员负责实施 2002年9月起执行,2002-09-11,Finance Dept.,12,严格遵守固定资产管理规定（Quest Bible FIN-0

5、05） 负责固定资产的采购、调拨、保管、盘点、报废等 固定资产每半年盘点一次,五、固定资产管理,2002-09-11,Finance Dept.,13,六、分公司登记、变更、年检、注销,分公司注册登记 分公司日常运作 分公司注销,2002-09-11,Finance Dept.,14,分公司注册登记流程,名 称 预 先 核 准,工 商 注 册,跨 区 经 营 登 记,税 务 登 记,场 地 查 看,办 理 企 业 代 码 证,2002-09-11,Finance Dept.,15,分公司日常运作,保管营业执照、税务登记（国、地税）原件并悬挂于店堂之上 证件内容的变更 工商、税务的例行检查 工商

6、、税务的年检，需要提前1个月开始准备 三证的换证，需要提前1个半月开始准备,2002-09-11,Finance Dept.,16,七、跨区申报及登记使用发票,根据各区不同的要求，每月进行税务申报 发票使用严格遵守发票使用政策（Quest Bible FIN-001） 发票用完后，以旧换新，并到当地税务局登记确认 发票领用存月报表,2002-09-11,Finance Dept.,17,八、备用金保管及付款申请,每天核对备用金，使用备用金必须登记 根据公司费用报销规定（Quest Bible FIN-006）提出付款申请，如房租、水电费、办公用品等,2002-09-11,Finance Dept.,18,九、沟通及文档保管,沟通形式 销售收入核对表 发票领用存报表 文档保管 现金解款单、礼券 销售小票、销售报表 保存期为1年以上,