免抵退软件操作指南

1、生产企业“免、抵、退”税申报系统3.1版操作指南一、软件的使用范围和使用时间：按照国家税务总局及省国税局的要求，各生产型出口退税企业自2003年1月1日起报关出口的货物必须使用全国统一的生产企业出口退税申报系统向主管国税局进行“免、抵、退”税申报。二、软件的安装：根据广东中成海华税务师事务所有限公司提供的生产企业出口退税申报系统3.0版使用教程中第2、3章内容操作即可。三、软件的基本操作：（一）系统进入方法：申报系统安装好后，在windows画面上依次点击“开始”“程序”“出口退税电子化管理系统”“生产企业出口退税申报v3.1”后，如果是初次使用，在出现的画面的“用户名”栏录入“sa”（小写）

2、，“密码”为空，按“确定”键即可进入下一个画面，在下一个画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。以后使用时录入指定的用户名和密码进入即可。（二）免抵退税申报资料录入前的系统配置操作：第1步：系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”。操作如下：在系统主画面选择“系统维护” “系统初始化”，在出现的画面上录入“yes”按确定即可完成系统初始化操作，并重新进入系统。（注意该步只是第一次使用时操作，须较为慎重。） （画面一）第2步：进行系统配置设置与修改。操作如下：在系统主画面选择“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”，在出现的画面上选按功能键“修改”激活表格。表格各栏内容的录入现

3、规定如下：1、“企业代码”：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号确定，录入企业2003年01月时的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与当地国税分局联系，做好相应的退税登记证的变更手续。2、“纳税人识别号”：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。3、“技术监督局码”：组织机构代码，按代码证录入。4、“用户名称”：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。5、“地址”：根据企业详细地址填写。6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”

4、根据企业真实情况填写即可。7、“退税登记证号”：录入企业退税登记证的号码。8、“退税登记日期”：根据各地国税部门签发的退税登记证上“退税机关”负责人签发的日期录入。9、“纳税人类别”：如果企业是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税人就录入“2”。10、“计税计算方法”：原则上该栏录入为“1”。但是，新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，即该企业在2003年1月还属于新发生出口业务时期内的，该栏应录入为“4”。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之前，进入“系统配置设与修改”模块将该栏修改为“1”保

5、存退出即可。11、“进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”即可。12、“分类管理代码”：根据企业分类管理录入“b”、“c”、“d”。13、“税务机关代码”：所有企业该栏录入“4413”即可。14、“税务机关名称”：所有企业该栏录入“惠州市国税局进出口税收管理分局”即可。15、“备注”：为空。录完上述内容，按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，再按上述进入方法录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。第3步：进行系统参数设置与修改。操作如下：在系统主画面选择“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”，在出现的画面上其各栏内容处理如下：1、“系统备份路径”：原

6、则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择a：盘）（画面二）2、“网络数据路径”和“远程申报地址”现还无法使用，暂不用修改。3、“进料加工”栏：无进料加工业务选“没有进料加工业务”。否则选“有进料加工业务”。4、“屏幕提示”和“响铃设置”：企业可根据自行任意选择。5、“一致性检查”选项必须选上。6、“补税时限”：所有企业必须选定为“6”个月。修改完毕按“确定”退出即可。第4步：进行系统口令设置与修改。操作如下：在系统主画面选择点击“系统维护”“系统配置”“系统口令设置与修改”，进入系统口

7、令设置与修改模块，该模块可以增加新的操作人和修改删除原操作人以及修改口令。具体操作为：操作一：添加新用户。必须以“管理员身份”（如sa）进入该模块才能添加新用户。在出现的画面上选按功能键“增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下：1、用户名：为方便进入系统，该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为8个字符。尽量不要使用中文。2、“操作人姓名”：录入对应操作人的真实姓名。3、“操作人级别”：最好录入“2”（一般操作人）其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后，应注意要即刻为该用户设置密码，否则企业将无法以此操作员身份进入系统。操作二：设置口令。以“管理员身份”（如sa）进入该模块

8、，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料。但以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统的，就只能看到自已的内容不能编辑资料，但可以修改口令。以“管理员身份”（如sa）进入该模块时，密码设置方法如下：在该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用户名，再按“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次即可修改口令。如果以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统时，只能修改本人的口令，修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改。第5步：设置自用的海关商品码。操作如下：必须以“管理员身份”（如sa）进入系统

9、，在系统主画面选择点击“系统维护”“代码维护”“海关商品码”，进入海关商品码编辑模块后，可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有商品代码都默认为“自用代码”，因此我们必须先撤销所有商品的自用代码标志，再进行重新设置。操作一：撤销所有商品的自用代码标志。按下“自用商品”键，在弹出的画面（如画面三）上选择“当前筛选条件下所有记录”，再按“撤销自用代码”键，即可撤销所有商品的自用代码标志，这时大家可以看到编辑窗 （画面三）口中“标志”项均为空，表示操作成功了。 操作二：查找要设置为自用代码的海关商品码。方法一：按下“搜索”键，弹出画面（如画面四），在“输入搜索

10、关键字”栏输入要查找的商品代码，再按“确定”键，即可看到在“索引窗口”里，指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该商品代码对应的内容。方法二：直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找，看到要找的商品代码点击它，右边的“编辑窗口”里即为该商品代码对应的内容。（画面四） 操作三：将选定的商品代码设为自用商品码。方法一：查找到商品代码后，按下“自用商品”键，在弹出的画面（如画面三）上选择“当前记录”，再按“设为自用代码”键，即可将选定的商品代码设为自用代码，这时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志”栏变为“1”，这就表示设置成功。方法二：查找到商品代码后，按下

11、“修改”键，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后，按“保存”键即可将该商品代码设为自用代码。设置自用代码的目的：是为了方便企业日后日常的免抵退税报关单等原始资料录入。设置自用代码要注意的事项：1、设置的自用商品代码可以多但绝不能少。也就是说设置的自用商品代码绝对不能少于企业实际用到的商品代码。如果少了，当企业录入海关登记手册或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”，这时企业可以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。2、海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改，否则将无法通过税务部门的审核系统。企业只有在税务部门下发修改通知的前提下，根据通知的内容才可以增加修改海关商品

12、代码的内容。第6步：设置自用的币别码。操作如下：企业必须以“管理员身份”（如sa）进入系统，在系统主画面选择点击“系统维护”“代码维护”“币别码”，进入币别码编辑模块后，可以看到所有币种在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有币种都默认为“自用代码”，因此我们必须先撤销所有币种的自用代码标志，再进行重新设置。其操作与第5步的自用商品代码设置方法一样，这里就省略不说。（三）、免抵退税申报资料录入的基本操作：第1步：进料加工手册登记录入。操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册登记录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工

13、手册登记录入”）即可进入进料加工海关手册登记模块。录入的条件：如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业必须在取得海关核发的进料加工手册之后发生第一笔进口料件之前就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容。但是对于2003年1月1日以前取得的进料加工手册而在2003年1月1日以后还发生进出口业务的，必须在2003年1月的“基础数据采集”中补充录入该进料加工手册的内容。录入的操作：进入进料加工海关手册登记模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法如下：1、“所属期”：输入当前的年月。例子如2003年1月就录入为“200301”。2、“序号”

14、：可以由小到大输入4位数的流水号。也可以先任意录入，当录完当月取得的手册后再进行“序号重排”。3、“进料登记册号”：根据取得的进料加工登记手册上手册编号录入。一般以“c”字母开头共12位数。4、“复出口商品码”：根据进料加工登记手册上的加工合同备案情况表上的出口成品中总价最大的商品代码确定录入。5、“征税率”和“退税率”：录入商品编码后会自动产生，请不要随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。6、“手册有效期”： 根据进料加工登记手册上的加工合同备案情况表上的“有效期限”确定录入。录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录入多个合同。录完后为避免出错，建议企业进行一次“序

15、号重排”，具体操作如下：在进料加工海关手册登记画面上先按“序号重排”键，出现画面（如画面五），再按“排序”键即可自动修改序号及排序。 （画面五） 第2步：进口（包括直接进口和转厂进口）报关单的录入。操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进口料件明细申报录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进口料件明细申报录入”）即可进入进口报关单的录入画面。录入的条件：如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业务时，企业当月取得的进口（包括直接进口和转厂进口）报关单，都必须录入当月的“进口料件明细申报录入”模块中。录入的操作：进入进口料件明细申

16、报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法如下：1、“所属期”：输入当前申报的年月。2、“序号”：可以由小到大输入4位数的流水号。也可以先任意录入，当录完当月取得的进口报关单后再进行“序号重排”。3、“进料登记册号”：根据进口报关单上的备案号录入。一般是以“c”字母开头共12位数。4、“进口报关单号”：根据进口报关单右上角的“海关编号”+“0”+“项号”录入。例如：有一报关单的海关编号是123456789，该报关单共两行商品，第一行商品的项号为“01”，第二行商品的项号为“02”。则录入该进口报关单第一行商品时，其进口报关单号应录为“123456789001”。5、“代理证明号

17、”：为空无须录入。6、“进口商品代码”；根据进口报关单对应行的商品编码录入。如果企业之前设置好“自用代码”的，可以点击该栏的下拉式菜单，再选择该商品代码即可完成商品代码录入工作，否则必须人手录入。如果录入商品代码后，电脑提示“无此商品代码”，企业在系统主画面点击“系统维护”“代码维护”“海关商品码”进入海关商品码编辑模块，检查一下是否有将此商品代码设为自用代码，如果无即按本操作指南第（二）大点第五步操作即可，如果在海关商品码编辑模块通过查找确实无此海关代码时，可以以该商品代码最接近的商品代码代替录入。如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择录入该商品代码的任一个明细码。例如：有

18、一商品代码为39011000，该商品代码有39011000.10和39011000.90两个明细码，当企业按进口报关单录入39011000时，电脑会提示“非基本商品”，这时企业可以录入3901100010或3901100090代替原商品代码录入系统即可。7、“进口商品名称”和“计量单位”：录入“进口商品代码”后，这两栏电脑会自动提供。不管出现的商品名称和计量单位是否与真实情况一致，企业都不必理会。8、“进口数量”：根据进口报关单实际情况录入即可。9、“原币代码”：根据进口报关单中“币制”栏的英文简写录入即可。如果企业之前设置好“自用代码”的，可以点击该栏的下拉式菜单，再选择该币制即可完成原币代

19、码录入工作，否则必须人手录入。如果电脑提示“原币代码代码未找到”，请先检查是否录错代码，如果无录错，请在系统主画面选取“系统维护”“代码维护”“币别码”，进入币别码编辑模块，检查该币种是否设为自用代码，如果未设置请按本操作指南第（二）大点第六步操作即可。10、“原币币别”：录入原币代码后该栏自动产生，无须录入。11、“原币到岸价”：根据进口报关单对应行的“总价”录入。12、“原币汇率”和“美元汇率”：根据当月1日的汇率录入。实际操作中根据税务局公布的汇率录入。（100外币兑人民币汇率）13、“人民币到岸价”：录入“原币到岸价”和“原币汇率”后该栏自动产生。14、“美元到岸价”：录入“原币到岸价

20、”和“美元汇率”后该栏自动产生。15、“海关实征税额”：是指海关实征的关税和消费税。如果海关对该进口报关单中的进口商品征收了关税和消费税但却无征进口环节增值税时，则其征收的关税和消费税金额可以录入此栏中。16、“备注”：转厂进口货物在“备注”栏录入“转厂”二字。录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免出错。 第3步：直接出口报关单的录入。操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“出口货物明细申报录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细

21、数据采集”中的“出口货物明细申报录入”）即可进入直接出口报关单的录入画面。录入的条件：当月发生的直接出口业务（包括转关出口业务，即从监管仓或保税仓出口的业务），不管是否取得出口退税联出口报关单，都必须录入当月的“出口货物明细申报录入”模块中，未取得出口退税联出口报关单的，可以以“白单”进行录入。录入的操作：进入出口货物明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法如下（如不作说明的则其录入规定与进口报关单相同）：1、“记销售日期”：根据该笔出口记帐日期录入。2、“进料登记手册号”：根据出口报关单的备案号录入，一般是以“c”开头共12位数。当该出口报关单的“贸易方式”栏为“一般

22、贸易”时，该栏为空无须录入。3、“出口日期”：根据出口报关单右上角“出口日期”录入。4、“外汇核销单号”：根据外汇核销单上右上角的核销单号码填写。5、“代理证明号”：为空。（有“双代理业务”的除外，但有“双代理业务”的企业极少，因此不多说了。）6、“单证不齐标志”：未取得出口退税联出口报关单的，在该栏录入“b”； 未取得出口退税联外汇核销单的，在该栏录入“h”；上述两单都未取得时，在该栏录入“bh”。（注该出口属“双代理业务”的，但还未取得“代理证明”时，才在该栏录入“d”，否则千万不要随便加上“d”标志。）7、“出口商品代码”：录入方法基本上与进口的一样。但有一点不同，企业必须注意：当录入商

23、品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择最接近的一个商品代码。（具体请见常见问题解答第1小点）8、“征税税率”和“退税率”：电脑自动产生，企业不能随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。9、“出口发票号”：根据出口报关单对应的出口发票的编号录入。当同一张出口报关单对应多张出口发票时，选择金额最大的那一张出口发票的编号录入。录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的直接出口报关单录入此模块，即可完成出口货物明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。第4步：转厂出口报关单的录入。操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础

24、数据采集”“间接出口货物明细录入”（或者在“向导”中选择“第二步免抵退明细数据采集”中的“间接出口货物明细录入”）即可进入转厂出口报关单的录入画面。录入的操作：进入间接出口货物明细录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法基本上与直接出口报关单相同，但其中有三栏分别是“对方企业代码”、“对方纳税识别”和“对方登记册号”，可以为空，企业无须录入。录入完各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的转厂出口报关单录入此模块，即可完成间接出口货物明细录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。第5步：进料加工手册核销录入。企业必须在进料加工

25、手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理有关手册核销手续。其操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册核销录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工手册核销录入”）即可进入进料加工海关手册核销模块。进入该模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后，各栏的录入方法如下：1、“所属期”：输入当前的年月。2、“核销序号”：任意录入4位数的数字。当录完当月所有要核销的手册内容后再进行“序号重排”即可。3、“进料登记册号”：录入要核销的进料登记手册号。如果录入的“手册号”录错了或未作登记，电脑会提示“该进料登记册号尚未登记，无法核销”，请检查该手册

26、号是否录错或确实未作手册登记。4、“实际进口总值”：根据该手册的所有进口（包括直接进口和转厂进口）报关单计算得出。但是对于2003年1月1日以前取得的进料加工手册而在2003年1月1日以后还发生进出口业务的，应根据该手册的所属期在2003年1月1日之后取得的所有进口（包括直接进口和转厂进口）报关单计算得出。而属于2003年1月1日之前取得的所有进口报关单仍在旧软件中操作。实际操作中该栏数据企业可以使用该申报系统根据如下方法统计得出：在申报系统主画面，选择点击“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）”“进口料件明细数据查询”，即可进入进口料件明细数据查询模块，在该模块下，点击当中的“筛选”键

27、，出现画面（如画面六），（1）、在“条件输入”的“字段含义”中选择“进料登记册号”，（2）、在“运算关系”选择“等于”，（3）、“值”：录入要核销的进料加工手册号。（注意：由于手册号有“c”字母，筛选时会严格按“c”的大小写进行筛选的，因此一方面要求企业进行手册登记和进出口报关单录入时其“手册号”统一“c”的大小写录入方法；另一方面企业在“筛选”时要注意条件的设置。）（画面六）（4）、“逻辑关系”：如果只设一个条件可以不用理会该栏。如果设置两个以上条件时，根据需要进行选择。录完上述内容后，按“逻辑关系”右边的“增加”键，按此操作可以设置多个条件。当条件设置完毕后，按“条件表达式”右边的“确定”

28、键，即可筛选出符合条件的记录出来了。（画面七）方法二：进入画面六后，点击“编辑条件表达式”，在弹出的画画（如画面七）录入上图的表达式，再按“确定”键，即可筛选出符合条件的记录出来。（手册号可根据真实情况变更，注意：手册号中的“c”一个是大写一个是小写，而且手册号要用英文字符的双引号，不能用中文字符的双引号。）当筛选出符合条件的记录出来后，在“进口料件明细申报查询”模块上，按下“扩展”“计算小计”，在弹出的画面（如画面八）,将“人民币到岸价“的“总和”金额抄下来，重新进入进料加工海关手册核销模块，将该金额录入到对应手册的“实际进口总值”栏即可。（画面八）5、“实际出口总值”：根据该手册的所有直接

29、出口报关单计算填写。但是对于2003年1月1日以前取得的进料加工手册而在2003年1月1日以后还发生进出口业务的，应根据该手册的所属期在2003年1月1日之后的所有直接出口报关单计算得出。实际操作中该栏数据企业可以使用该申报系统根据如下方法统计得出：在申报系统主画面，选择点击“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）”“出口货物明细数据查询”，即可进入出口货物明细数据查询模块，在该模块下，点击当中的“筛选”键，出现画面（如画面六），之后的操作与取得“实际进口总值”的方法相同，这里省略不说了。6、“剩余边角余料”、“结转料件”、“其它调减料件”和“剩余残次成品”：都根据企业实际核销时海关确定的

30、金额填写。7、“结转产品”：根据该手册的所有转厂出口报关单计算填写。但是对于2003年1月1日以前取得的进料加工手册而在2003年1月1日以后还发生进出口业务的，应根据该手册的所属期在2003年1月1日之后的所有转厂出口报关单计算得出。实际操作中该栏数据企业可以使用该申报系统根据如下方法统计得出：在申报系统主画面，选择点击“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）”“间接出口货物明细查询”，即可进入间接出口货物明细查询模块，在该模块下，点击当中的“筛选”键，出现画面（如画面六），之后的操作与取得“实际进口总值”的方法相同，这里也省略不说了。8、“其它未出口”：根据该手册的直接出口报关单超过6

31、个月还未收齐单证或经税务部门审核缺少电子信息的金额填写。录完上述各栏后，按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月需要核销的进料加工手册录入此模块，即可完成手册核销明细录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。至此，企业从事进料加工业务所涉及到的合同登记、料件进口、产品出口和手册核销等基本操作已一一介绍了，但在此过程中企业还有可能发生产品退运、前期单证未齐当期才收齐的处理、发生来料加工业务等情况，企业应如果录入系统将在下面一一陈述。（四）、免抵退税申报资料录入的补充操作： 以下涉及的内容，企业确实发生了才需要按相应的方法操作，而且该操作都必须在企业进行预申报之

32、前完成：1、进口料件的退运业务。该业务企业平时无须操作，等到合同核销时，合计一个金额录入对应手册的核销表中“其它调减料件”栏里即可。2、进口料件退运后又复进口。取得的进口报关单与普通的进口报关单一样录入“进口料件明细申报录入”模块中。3、直接出口货物的退运业务。如果退运的报关单与原出口的报关单数量、金额都一样时，企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“生成出口货物冲减明细”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”“生成出口货物冲减明细”），进入出口货物冲减明细录入模块，按下“搜索”键，弹出画面（如画面四），在“输入搜索关键字”栏输入要查找的原出口报关单号，再按“确定”键，即可看到

33、在“索引窗口”里，指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的报关单号，右边的“编辑窗口”里为该报关单对应的内容。再按下“冲减出口”键，在弹出画面上按“确定”键即可生成一条负数记录，序号为“z000”，即表示操作成功。 如果退运的报关单与原出口的报关单数量、金额都不一样时，企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“出口货物明细申报录入”，进入出口货物明细申报录入模块，按下“增加”键，在“编辑窗口”各栏录入退运报关单各项内容，但要注意其中的“核销单号”和“出口发票号”企业可以自行设计任意录入，“出口数量”和“原币离岸价”两栏以负数录入即可。4、直接出口货物的退运后复出口业务。如果直接出口货物的复出

34、口与其退运是发生在同一个月且其报关单的数量、金额等内容都相同时，这两张报关单都可以不录入该申报系统。如果直接出口货物的复出口与其退运不是发生在同一个月时，企业可以进入出口货物明细申报录入模块，按下“增加”键，在“编辑窗口”中像一般的出口报关单一样录入报关单各项内容存盘即可。5、企业确定某“出口报关单”确实无法取得出口退税联报关单原件或出口退税联核销单原件，又或者经税务局审核该出口报关单确无海关电子信息，需要在出口收入中转出该出口额的操作： （画面九）企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“生成出口货物冲减明细”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”“生成出口货物冲减明细”），进

35、入出口货物冲减明细录入模块，按下“搜索”键，弹出画面（如画面四），在“输入搜索关键字”栏输入要查找的该出口报关单号，再按“确定”键，找到该报关单号后，按下“冲减出口”键，在弹出画面（如画面九）上按“确定”键即可生成一条负数记录，在“索引窗口”中产生条新的序号为“z000”记录，即表示操作成功。如果前期录入的出口报关单金额有错但已申报不能更改时，企业也可以用此模块先冲减原报关单，再录入一张正确的报关单即可。6、企业前期单证不齐本期收齐单证的处理。企业可以在申报系统主画面点击“基础数据采集”“收齐出口单证明细录入”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集” “收齐出口单证明细录入”），进入收

36、齐出口单证明细录入模块，按下“搜索”键，弹出画面（如画面四），在“输入搜索关键字”栏输入要查找的该出口报关单号，再按“确定”键，找到该报关单号后，按下“修改”键，在“编辑窗口”中录入：（1）、“所属期”：为单证收齐的年月（2）、“序号”：为4位数的流水号，可先任意输入再进行“序号重排”（3）、“单证收齐标志”：当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“b”，收齐核销单就录入“h”，两单都是当期收齐就录入“bh”。（但注意如果原单证不齐标志只有“h”，这里收齐单证标志就绝不能录入“b”或“bh”。）（4）、“外汇核销单号”：根据实际的出口退税联核销单号录入即可。录完上述各栏后，按“

37、保存”键进行存盘。重复上述操作将当月收齐的单证情况此模块，即可完成前期单证不齐当期收齐单证的申报录入工作。注意在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。7、来料加工业务。不管企业是否有来料加工业务，都无须使用“向导”中“免税货物明细数据采集”中“来料加工出口明细录入”模块。此外，“免税出口货物明细录入”和“出口免税卷烟明细录入”两模块均无须使用。（五）、免抵退税预申报操作：1、预申报操作的前提条件：必须先完成免抵退税申报资料录入的基本操作和补充操作之后才能进行。2、预申报操作必须做的准备工作：就是先要准备一张空白磁盘，并在该空白磁盘标签上标明“预申报盘”。3、预申报

38、操作流程：（1）、首先进行“数据一致性检查”，操作如下：在申报系统主画面选择点击“申报数据处理”“数据一致性检查”（或在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”“数据一致性检查”），再根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止。 （画面十） （画面十一） （画面十二）（2）、生成明细申报数据制作申报盘资料。在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”“生成明细申报数据”（或者在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”中的“生成明细申报数据”），在弹出的画面（如画面十），按“确定”键即可进入画面十一，如果在该画面的“备份当前系统”栏上打钩，再按“

39、确定”键时系统就会将该软件的所有内容备份至画面二中指定的“系统备份路径”中，系统会自动根据当前的年月日时分命名该备份的目录名。（特别要注意：1、画面二中的“系统备份路径”绝不能是本申报系统所在的目录，否则将发生死锁现象。2、由于备份占用的空间较大，企业一个月备份一次已经足够了。为减少备份占用的空间，企业可以删除部分旧的备份目录。）在画面十一按“确定”键后，即可进入画面十二，由于我市还未实现远程申报，因此在该画面企业应选择点击“本地申报”栏，在“路径”栏录入“a：”，再按“确定”键即可产生预申报盘。为区别清楚，称此盘为“磁盘1：预申报盘”。（3）、企业拿预申报盘（无须其它申报资料）直接到当地国税

40、征收分局办理预申报手续即可。当地国税征收分局会立即读取企业申报盘数据进行海关电子信息对碰工作，并会将对碰结果储存在该申报盘的根目录下即可完成预申报工作。企业就可以将该申报盘领回去进行下一步的申报工作。（4）、对税务机关反馈的信息进行处理：第1步：读入税务机关反馈信息。插入从国税征收分局领回的申报盘，在系统主画面选择“反馈信息处理”“税务机关反馈信息读入”（或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整” “税务机关反馈信息读入”），再弹出的画面（如画面十二）的“路径”中录入“a：”，再按“确定”键即可将税务部门反馈信息读入系统里。第2步：税务机关反馈信息查询。税务机关反馈信息有两类，第一类是通过

41、将企业申报的报关单资料与税务部门取得的海关电子信息进行对碰得到“出口信息单证不齐的情况”。该类错误企业可以在“向导”中“第四步预审核反馈疑点调整” “出口信息不齐情况查询”中查找到。第二类是逻辑性错误，是由于企业录入过程中由于失误等原因而产生的错误，该错误若属于可以人工挑过的范围时就无须调整。第3步：税务机关反馈信息的处理。不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，再进行税务机关反馈信息处理。具体操作是：在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整” “撤销已申报数据”，在弹出的画面选择录入“所属期”和“申报明细表数据”后按“确定”键即可撤销预申报数据，之后，再在

42、“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整” “税务机关反馈信息处理”，在弹出的画面按“是”键系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单加上“信息不齐标志”。但对于上述第二类逻辑性错误，必须先判断错误的类型，然后进入相应的“录入模块”进行修改。 几种“错误提示”的处理：1、对于电脑提示有“信息不齐”的出口报关单时，企业应该立即检查这些出口报关单是否取回出口退税联，如果还未取回可以暂不予理会，如果已取回了，则应该立刻上网进入“中国电子口岸出口退税子系统”进行查询，看该报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，企业应立刻补充完成出口退税联报关单与网上信息核对及报送工作，否则税务部门将取不到相关

43、信息，如果超过6月个企业都无信息来的话，该信息不齐的报关单将作内销处理。2、对于错误提示说：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%”时，企业如果检查报关单的金额确实无输错时可以不予理会，此时应由税务部门发函海关调查核实。3、对于信息不齐的单证要同时在单证不齐标志里注明(即信息不齐同时作为单证不齐处理)。至此企业的免抵退税预申报工作基本完成。但要注意一点：免抵退税预申报必须在企业的“纳税申报”之前完成。同时，为保证正式申报数据的准确性，企业一个月可以多次进行预申报工作，直到上述的第二类逻辑性错误不再发生为止。（六）、免抵退税的正式申报操作： 1、对税务机关反馈信息处理后，重新生成明细申报数据。首

44、先准备一张空白磁盘（与预申报盘那张区分好），在标签上标明“磁盘2：正式申报盘”。该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”，再进行“生成明细申报数据”（即完成“向导”中的第五步的操作）。注意生成数据时须生成到明细目录下，如“a:200301mx”目录。 2、模拟出具进料免税证明。生成明细申报数据后，企业可在系统主画面选择“向导”中“第六步模拟出具进料免税证明”“模拟出具进料加工免税证明”，如画面十三，并将该“进料加工免税证明”打印出来，以便于申报表的数据取值。（画面十三）3、打印出口货物免抵退税申报明细表。 （画面十四）为填写纳税申报表提供必要的原始数据，必须先打印该表。具体操作如下

45、：在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”“打印申报报表”，就会弹出画面（如画面十四），输入“所属期”，再选取“出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）”，再按“报表设置”键，就会弹出打印机设置画面（如画面十五），在该画面上选择“横向”，在“指定报表打印机”选择企业自已的打印机型号，在“请选择纸张类型”中选择纸张型号（a3纸），按下“预览”看报表能否全览，如果满意，再按“保存”键保存该打印设置，以后打印该表时，程序自动按此设置打印报表。抄下以下两个数据：一是该表第12栏出口销售额人民币的合计数（以z表示），二是该表第15栏出口销售额乘征退税率之差的合计数（以y表示）。 （画面十五）3、填

46、写增值税纳税申报表。申报表（见附件一）各栏数据填写方法如下：（1）、表中第1栏至第3栏按当月内销销售收入的实际发生情况填报。（2）、第4至第7栏：有此情况的，按实际情况填写。（3）、第8栏“免税货物”：根据当月转厂出口销售收入填写。实际操作中可以从该申报系统中取得数据，具体方法如下：首先，在该系统主画面，选择“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）”“间接出口货物明细查询”，进入“间接出口货物明细查询”模块。假设我们以2003年1月为例，在该模块下按“筛选”键，出现画面（如画面六），在“条件输入”的“字段含义”中选择“所属期”；在“运算关系”选择“等于”；在“值”中录入200301（表示2

47、003年1月），然后按右边的“增加”键，即可完成筛选条件的设置。（方法二：直接在画面六中按“编辑条件表达式”就会弹出画面七，在该编辑画面录入如下内容：“sb_ym=”200301”，为避免表达式录入错误，企业录完表达式后，可以按下“校验”键检查语法是否出错，如无错再即可按“确定”键即可完成筛选条件的设置返回画面六），再按下“确定”键执行筛选任务即可。接着，当筛选出符合条件的记录出来后，在该模块下按下“扩展”“计算小计”，在弹出的画面中的“人民币离岸价”的“总和”金额就是我们想要的数据，如果企业纳税申报表上填报的“当月的转厂出口销售收入”与该数据不一致时，就会影响电脑的审核。（4）、第9栏“出口

48、货物免税销售额”：根据当月所有的直接出口销售收入填写。在际操作中可以根据出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）第12栏出口销售额人民币的合计数填报。（5）、第10栏“本期进项税额发生额”：根据本月取得的增值税专用发票、收购凭证、运输发票以及进口货物海关代征增值税的完税凭证计算的准予抵扣的进项税额填报。（6）、第11栏“进项税额转出”：填写纳税人已经抵扣但按规定应当转出的进项税额总数。该栏等于第12栏至第17栏的合计数。（7）、第12栏“进项税额转出”的“免税货物用”：根据转厂出口销售收入所耗用的进项税额填报。实际操作中，可以依照以下公式计算：第12栏=“本月取得的进项税金”乘以“本月的

49、转厂比例”。其中“本月的转厂比例”=表中（第8栏）除以（第1栏+第4栏+第8栏+第9栏）。（8）、第13、14、15、17栏：有此情况应如实填写。（9）、第16栏“免抵退货物不得抵扣税额”：是指本期免抵退税不得免征和抵扣税额。实际操作中，假设=出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）第15栏出口销售额乘征退税率之差的合计数（以y表示） “进料加工免税证明”（如画面十三）中的“不予免征和抵扣税额抵减额”的“出具证明汇总”金额 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当大于零时，就在“第16栏”填上即可；当小于等于零时，则“第16栏”=。（10）、第20栏“销项税额合计”： 根据当月的内销

50、销售收入乘以对应的征税税率计算填写。（11）、第21栏“进项税额合计”=表中第10栏“本期进项税额发生额” 第11栏“进项税额转出”。（12）、第22栏“上期留抵税额”=上个月纳税申报表的第29栏“期末留抵税额”。（13）、第23栏“免抵退货物已退税额”=上个月生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表的第20栏“当期应退税额”。（14）、第24栏“应抵扣税额合计”=本表第21栏第22栏第23栏。（15）、第25栏“实际抵扣税额”：当本表第24栏大于等于第20栏时，第25栏“实际抵扣税额”=第20栏；当本表第20栏大于第24栏时，第25栏“实际抵扣税额”=第24栏。（16）、第26栏“应纳税额”=

51、本表第20栏第25栏。（17）、第29栏“期末留抵税额”=本表第24栏第25栏。4、根据增值税纳税申报表完成本系统的“纳税申报表数据采集”工作。具体操作如下：在本系统主画面选择“向导”的“第八步纳税申报表数据采集”“增值税申报表数据录入”，在增值税申报表数据录入模块各栏按如下方法录入：（1）、“所属期”：根据申报所属期填写“年月”。（2）、“免抵退销售额”：是指当月所有的直接出口销售收入（包括单证齐和单证不齐的部分，但不包前期单证不齐本期收齐部分）。该栏可以根据同期的纳税申报表第9栏填列。（3）、“免抵销售累计”：是指本年免抵退税销售额的累计数。只要录入本期的“免抵退销售额”栏，该栏数据会自动

52、产生。（4）、“不得抵扣税额”：是指本期免抵退税不得免征和抵扣税额。该栏可以根据同期的纳税申报表第16栏填列。（5）、“不得抵扣累计”：是指本年免抵退不得免征和抵扣税额的累计数。只要录入本期的“不得抵扣税额”栏，该栏数据会自动产生。（6）、“销项税额合计”：根据当月的内销销售收入乘以对应的征税税率计算填写。实际操作中该栏可以根据同期的纳税申报表第20栏填列。（7）、“进项税额合计”：该栏可以根据同期的纳税申报表第20栏填列。（8）、“上期留抵税额”：该栏数据电脑会根据上个月的“期末留抵税额”自动产生。（但对于税款所属期为2003年1月时，该栏可由企业根据实际金额填写）。（9）、“免抵退已退税”

53、：根据上个月生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表的第20栏“当期应退税额”数据填写。（10）、“应抵扣税额”和“实际抵扣税额”：这两栏会根据“进项税额合计”、“上期留抵税额”和“免抵退已退税”三栏数据自动计算填列。（11）“应纳税额”：可根据同期纳税申报表的第26栏填列。（12）“期末留抵税额”： 可根据同期纳税申报表的第29栏填列。录入完上述各项内容后即可按“保存”键进行存盘即可完成纳税申报表的明细数据采集工作。5、生产企业出口货物免抵退税申报汇总表数据采集。具体操作如下：在本系统主画面选择点击“向导”的“第九步免抵退汇意数据采集”“免抵退申报汇总表录入”，进入免抵退申报汇总表录入画面后，

54、点击“增加”键，在“所属期”上录入当前的税款所属“年月”后按回车键，其它栏次即可自动生成无须手工录入，再按“保存”键即完成汇总表的数据采集工作。但在此操作中必须注意以下几点：（1）、“不予免抵退”：是指企业自报关出口之日起超过6个月未收齐有关出口退税凭证或未向主管税务机关办理“免抵退”税申报手续，应视同内销货物征税的免抵退出口货物人民币销售额。该栏企业可以根据实际情况填写。（2）、“上期不免抵减”：是指上期结转免抵退不得免征和抵扣税额抵减额。该栏电脑会根据上月的汇总表的第12栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”自动取值得出。但对于税款所属期为2003年1月时，该栏必须由企业根据200

55、2年12月的生产企业出口货物免抵退税申报表第16栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”填报。（3）、“上期免抵抵减”：是指上期结转免抵退税额抵减额。该栏电脑会根据上月的汇总表的第17栏“结转下期免抵退税额抵减额”自动取值得出。但对于税款所属期为2003年1月时，由于备案单独申报，该栏一律以“0”填写。6、数据一致性检查。完成“向导”中的第五六七八九步之后，在生成汇总申报数据之前，企业必须进行数据一致性检查。具体操作如下：在系统主画面选择“向导”中“第十步免抵退税正式申报”的“数据一致性检查”：（1）、如发现只是纳税申报表或汇总表数据有错，明细申报未发生错误时，企业可以根据该错误提示返回

56、纳税申报表或汇总表数据采集模块改正相关栏次的错误即可。（2）如发现明细申报数据有错误时，企业必须先进入“向导”“第九步免抵退汇总数据采集”“免抵退申报汇总表录入”画面，再在“索引窗口”选择当月后，按“删除”键将当月的汇总表数据全部删除。 （画面十六）然后，企业返回系统主画面，选择点击“申报数据处理”“撤销已申报数据”（或在“向导”中选择“第四步预审核反馈疑点调整”“撤销已申报数据”），在弹出的画面（如画面十六），在“所属期”录入本期的“年月”，在“申报数据范围“选择“申报明细表数据”后，按“确定”即可撤销明细申报数据。再按数据一致性检查中提示的错误返回各明细数据录入模块修改相关错误后，重做“向

57、导”中第五至第九步的工作即可。7、如经过数据一致性检查无发现错误时，即可生成汇总申报数据，制作正式申报盘。操作如下：（1）、将标明为“磁盘2：正式申报盘”的磁盘插入电脑内。（2）、在申报系统主画面选择点击“向导”中“第十步免抵退税正式申报”“生成汇总申报数据”，在弹出的画面（类似画面十，“申报数据范围”选择的是“申报明细表数据”），按“确定”键即可进入的画面类似画面十一，按“确定”键时即可进入的画面（如画面十二），由于我市还未实现远程申报，因此在该画面企业应选择点击“本地申报”栏，在“路径”栏录入“a：200301hz”，再按“确定”键即可将生成的汇总申报数据存盘在a盘的 “a:200301hz”目录下。8、打印有关的申报报表。具体操作如下：在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”“打印申报报表”，就会弹出画面（如画面十四），依照之前的第（六）大点免抵退税正式申