《商业银行经营与管理教学课件》第九章商业银行风险管理

1、商业银行风险管理,第九章 商业银行风险管理,第一节 商业银行风险管理概述,一、商业银行风险及风险管理概念 商业银行风险是指商业银行在经营活动中，由于多种不确定因素影响，使得银行的时间收益偏离预期收益，从而对赢利性造成的负面影响，或潜在的亏损，以及出现亏损的可能性。 商业银行的风险管理有侠义和广义两种。狭义的风险管理是指商业银行在经营管理活动中，通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预测、回避、分散或是转移经营风险，从而减少或避免经济损失，保证资金安全的行为。 广义的风险管理存了商业银行运用现代管理方法对其业务风险进行识别、衡量和处理的活动外，还包括了金融监管当局为确保金融、经济稳定健康发展的

2、要求而对商业银行风险实施的外部监管活动。,第一节 商业银行风险管理概述,二、商业银行风险的成因 （一）外部经济环境的影响 1政府宏观经济政策影响 2经济运行周期影响 3金融监管的影响 4同业竞争的影响 （二）内部经营管理的影响 1商业银行经营方针和管理理念的影响 2商业银行业务结构状况的影响 3商业银行内部人员素质的影响,第一节 商业银行风险管理概述,三、商业银行风险的类别 分为第一级风险、第二级风险和第三级风险 （一）系统风险 商业银行面临的第一级风险是系统风险。系统风险是由银行所面临的客观经济环境发生变化而造成的风险。 （二）微观环境风险 商业银行的第二级风险是商誉风险、竞争风险和制度风险

3、。 （三）经营风险 商业银行面临的第三级风险是信用风险、市场风险和操作风险。,第一节 商业银行风险管理概述,四、商业银行风险管理的程序 （一）风险的识别 风险的识别是指从商业银行内外经营环境中识别可能对银行经营带来意外损失的风险因素。 风险识别的主要方法： 1财务报表分析法 商业银行的财务报表主要包括资产负债表、损益表以及现金流量表。通过财务报表等，可以获得各种风险指标，如流动性风险比率、信用风险比率、利率风险比率等。在进行风险分析时，不仅要做到静态指标进行分析，比如比例分析、比率分析等，还要能进行动态分析，如比较分析、趋势分析等。,第一节 商业银行风险管理概述,2风险树搜寻法 主要是用图解的

4、形式江大的风险转化解成各种小的风险，或对各种引起风险的原因进行分解。可以将商业银行面临的主要风险分解成许多细小的风险，也可以将产生的原因一层一层的分解，排除无关的因素，从而准确找到对银行经营真正产生影响的风险及其原因。该方法简单、明确，能够比较迅速的发现存在的问题，使用领域也比较广泛。,第一节 商业银行风险管理概述,3德尔菲法 又称专家意见发，是美国著名投资咨询公司兰德公司与20世纪50年代提出来的。具体的流程为：商业银行风险管理人员首先制定一套调查方案，确定调查内容，然后以匿名方式通过几轮征询专家意见。专家根据调查表所列问题并参考相关资料后独立提出各自的意见，然后有风险管理人员对每一轮意见进

5、行汇总整理，再将不同的意见几期理由作为参考资料发给每个专家，供他们再次做出分析判断，并提出新的论证。如此多次反复，专家们的意见最终将趋于一致，而最总的结论可靠性也就越来越大。,第一节 商业银行风险管理概述,4古德曼法 又称筛选监测诊断法。是借助筛选、监测和诊断三个相连的环节反复循环来识别监测商业银行防线的一种方法。具体的流程为：第一步筛选，主要是由银行风险管理人员对内部和外部的各种风险因素进行分类，并确定哪些风险会直接引发经营风险，哪些因素暂时不会引发经营风险，哪些因素还须进一步观察才能做出判断；第二步监测，根据筛选的结果来观测、记录和分析，以掌握各种风险因素的活动范围及其变化趋势；第三步诊断

6、，通过对风险症状与可能起因之间关系的分析和评价，并对可疑的起因进行排除，真正达到识别。监测风险的目的。,第一节 商业银行风险管理概述,（二）风险的衡量和评估 风险衡量和评价是现代风险管理的核心内容，也是商业银行进行风险管理的难点之一。它是指通过一定的数理技术手段，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益条件下损失的数额或在给定损失的条件下收益的数额的过程。 当然，风险管理中风险量化的主要趋势是不可逆转的，但不能由此否定风险定性分析的重要性。首先，量化的指标必须做出一些基本假设，这会产生低估风险的可能性。其次，除风险量化外，必要的定性分析是不可缺少的。最后，风险量化管理技术只

7、适用于那些可以量化的风险，二一些无形风险的估计则必须依赖于定性分析。,第一节 商业银行风险管理概述,（三）风险的防范与控制 银行必须根据风险管理的不同阶段和各种风险的不同特点，以及风险发生概率和其对收益影响的不同程度，采用相同的风险防范与控制策略，据此消除化解和补偿风险，尽可能减少损失，提高收益。具体来说，常用的风险处理策略囊括会比、分散、转移、消减和补偿。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,一、商业银行利率风险及其来源 （一）商业银行利率风险 定义：利率风险是指由于利率波动致使银行在利息收入以及资产市值方面遭受损失的可能性。 决定因素：银行自身的存贷结构以及其他一些部因素 (二)利

8、率风险对商业银行的影响 1当前收入 2经济价值,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,二、利率风险来源 （一）重新定价风险 （二）收益率曲线发现 （三）基准利率风险 （四）期权风险 三、利率敏感性缺口管理模型 利率敏感性缺口管理模型是根据利率预期从而调整该缺口的大小，以规避利率风险的管理方式。 （一）利率敏感性缺口的概念 利率敏感性缺口是指在一定时间段i内银行利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债(RSL)之间的差额。 利率敏感性缺口（GAPi）=利率表敏感性资产（RSAi）利率敏感性负债(RSLi),（二）利率敏感性缺口与净利息收入的关系 当利率发生变动时，银行利率敏感性资产和利率敏

9、感性负债的价值发生变化，从而使银行的资金缺口发生变动，进而影响到银行净利息收入的变动。公式为： NIIi（GAPi）Ri=(RSAiRSLi)Ri 其中， NIIi为银行在第i个时间段里的净收入的变动； GAPi为在i时间段里的资产和负债之间的缺口；Ri为影响第i时间段里的资产和负债的利率表水平的变动。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,（二）利率敏感性缺口与净利息收入的关系 当利率发生变动时，银行利率敏感性资产和利率敏感性负债的价值发生变化，从而使银行的资金缺口发生变动，进而影响到银行净利息收入的变动。公式为： NIIi（GAPi）Ri=(RSAiRSLi)Ri 其中，NIIi为银

10、行在第i个时间段里的净收入的变动；GAPi为在i时间段里的资产和负债之间的缺口；ri为影响第i时间段里的资产和负债的利率表水平的变动。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,（三）利率敏感性缺口管理模式 1正缺口策略 2负缺口策略 3零缺口策略 （四）对利率敏感性缺口管理的评价 优点：设计比较简单，技术要求不高 问题：首先，要对利率进行准确的预测难度很大；其次，客户针对银行变动其资产负债表的做法会作出逆向反应，使银行的调整措施达不到预期目的；再次，银行并不能准确地计算资金流量，这会影响其对净利息变动的预测；最后，利率敏感性管理忽略了资产与负债的市价变化，只注重损益表中的净利息收入变化，而

11、没有考虑到利率风险对非利息收入，特别是银行经济价值的潜在影响。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,（三）利率敏感性缺口管理模式 1正缺口策略 2负缺口策略 3零缺口策略 （四）对利率敏感性缺口管理的评价 优点：设计比较简单，技术要求不高 问题：首先，要对利率进行准确的预测难度很大；其次，客户针对银行变动其资产负债表的做法会作出逆向反应，使银行的调整措施达不到预期目的；再次，银行并不能准确地计算资金流量，这会影响其对净利息变动的预测；最后，利率敏感性管理忽略了资产与负债的市价变化，只注重损益表中的净利息收入变化，而没有考虑到利率风险对非利息收入，特别是银行经济价值的潜在影响。,第二节

12、商业银行利率风险、来源、测量和管理,二、有效持续期管理模型 （一）有效持续期概念 所谓有效持续期，是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流动的互补最初投入的平均时间。 这些现金流既可以是银行的贷款收入、证券投资收入等资产类现金流，也可以是银行必须支付给其存款者的利息支出等负债类现金流。持续期是时间和价值加权的期限指标，考虑了所有来源于收益类资产的现金流入与负债相关的所有现金流出时间。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,资产平均有限持续期（DA）的计算公式是为 ： DA= /P 其中：t为资产的期限（t=1,2,，n），c为现金流过利息，i为市场利率，F

13、为某类资产的到期值，P为某类资产的现值。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,（二）有效持续期缺口管理 有效持续期缺口是指资产的平均有效持续期和负债的平均有效持续期乘以总负债一总资产之比的积之间的差额。 如果DA表示资产的平均有效持续期，DL表示负债的平均持续有效期，表示总负债和总资产之比（由于负债不能大于资产，所以小于1），则持续有效去口DGAP的计算公式为： DGAP=DADL 当有效持续期缺口为正值时，资产的平均有效持续期大于负债的平均持续有效期与负债资产系数之积。如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债大，银行的市场价值将增加；如果利率上升，资产和负债

14、的价值都将减少，而由于资产价值减少的幅度比负债大，银行的市场价值将下跌。,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,(三）对有效持续缺口管理的评价 五、利率风险的表内项目管理 利率风险的表内项目管理目的是改变资产负债表内不同组成部分的利率敏感程度，使资产负债表的利率敏感性资产与利率敏感性负债的缺口向着有利于增加银行利息收入的方向转变。 （一）投资组合策略 （二）利率制定和产品创新策略 （三）贷款证券化策略 （四）借款资金策略 1短期借款策略 2中长期借款策略,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,六、利率风险的表外项目管理 （一）远期利率协议在利率风险管理中的应用 （二）利率期货在利率

15、风险管理中的应用 （三）利率期权在利率风险管理中的应用 （四）利率互换在利率风险管理中的应用,第二节 商业银行利率风险、来源、测量和管理,第三节 商业银行的信用风险度量,一、信用风险的定义、分类和来源 定义：信用风险是指在商业银行经营活动中，由于交易对象违约及交易对象信用评级下降、履约能力变动而给银行资产造成的损失的风险。 分类： （一）信贷风险 信贷风险是借款人把你按约偿付贷款的可能性。,第三节 商业银行的信用风险度量,（二）投资风险 投资风险是商业银行因受未来不确定性的影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险。 （三）或有信用风险 或有信

16、用风险是指银行为客户签发保函、银行承兑汇票、信用证等或有信用业务，而客户把你按期履约，导致银行垫款，进而造成资金损失的可能性。,第三节 商业银行的信用风险度量,二、信用风险的衡量方法 （一）传统信用风险衡量方法 1专家制度 专家制度是一种最古老的信用风险分析方法，它是商业银行在长期的信贷活动中形成的一种行之有效的信用风险分析和管理制度。 专家制度主要是由专家（通常为授信部门的主管）工具借款人的“5C”因素对借款人的还款意愿的和还款能力做出全面的分析，以评定该借款人的信用状况，从而做出信贷决策。 问题：评定时对不同交易对象所选择的影响因素以及选定因素后各因素的最优权重的确定，都将主要依靠专家的主

17、观判断，会影响信贷决策的准确和效率。,第三节 商业银行的信用风险度量,2信用评级方法 最初的信用评级方法是美国货币监理署（OCC）开发,表12-1OCC信用评级分类,第三节 商业银行的信用风险度量,3Z评分模型 Z评分模型是一种多变量的分辨模型，根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案件进行统计分析，选择一部分最能反映交易对象的财务状况，对贷款质量影响最大、最据预测或分析价值的比率，设计出一个能最大程度的区分信用风险的数学模型，对交易对象进行信用风险及资信评估。 阿尔特蛮确立的分辨函数为： Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 其中：X1为流动资产/总资产

18、，X2为留存收益/总资产，X3为息税前收益/总资产，X4为股权市值/总负债账面价值，X5为销售收入/总资产。 阿尔特曼进过统计分析和计算最后确定借款人违约的临界值Z0=2.675,第三节 商业银行的信用风险度量,（二）现代信用风险测量方法 1.CreditMetrics模型 CreditMetrics模型是估计一定期限内（通常是1年），债务及其他信用类产品构成的组合价值变化的远期分布。该模型假设风险期为1年。贷款组合价值的分布与将来债务人的信用等级变化相关，而债务人的信用等级在未来可能上升、下降、也来呢维持不变，同时在该模型中信用等级的变动过程假设为稳定的马尔可夫过程，即贷款本期信用等级变动与

19、以前信用等级表的情况无关。,第三节 商业银行的信用风险度量,CreditMetrics模型框架主要由两大模块组成，即个体的VaR值和从资产组合层面考虑分散化效应的VaR值，另外还有风险敞口和相关性作为框架的支撑。 CreditMetrics模型的基本框架见下图：,使用者资产组合,市场波动性,敞口分布,信用评级,清偿的优先权,信贷利差溢价,评级转移概率,违约清偿率,现值债券重估,单一敞口由于信贷质量变化产生的价值的标准差,评级序列股权序列,模型（相关性）,联合信用评级变化,资产组合的VaR,第三节 商业银行的信用风险度量,CreditMetrics模型按以下步骤计算信用资产风险价值：第一、确定信

20、用等级体系及一个信用级别转移到了一个信用级别的概率；第二，确定度量信用风险的期限，通常为1年第三，去的不同评级债券的零息远期利率，以该利率为折现计算债券在给定时间内，余下的现金流量对应于每个评级的新价值；第四，得出将来信用转移后资产组合价值变化分布。,第三节 商业银行的信用风险度量,2.KMV模型 KMV模型采用了一种从授信企业股票市场价格变化的角度来分析出该企业信用状况的信用风险计算方法。 KMV模型最主要的分析工具是期望违约率EDF，根据EDF预测违约行为。模型以莫顿期权定价理论为基础，通过企业自身的财务特征而非最初的信用等级来预测企业的违约前景。同其他模型相比，该模型没有就信用评级以及评

21、级转移作任何假设二十通过企业的财务接换为信用评级。,第三节 商业银行的信用风险度量,计算KMV模型的EDF需要三个步骤：估计企业资产的当前市值和波动率；决定违约距离；将违约距离映射为违约概率。 KMV模型面临最大的批评是有关企业财务结构的架设过于简单，现实中的企业财务往往是非常复杂的。此外，该模型所推导的EDF与违约距离之间的函数关系主要是以美国的公司数据为基础做出的，当应用于其他国家和地区，尤其是转轨经济和新兴市场积极地区时，其有效性仍然有待于进一步的检验。,第三节 商业银行的信用风险度量,3.CreditRisk+信贷组合模型 CreditRisk+信贷组合模型主要的思路是将违约事件视为一

22、个纯粹的统计过程。通过泊松分布模拟违约事件分布，并进一步通过敞口区间划分，将违约时间分布转化为违约损失分布。 4.麦肯锡CPV现代组合模型 CPV模型的技术细节可以概括为三个部分：首先是通过多元经济计算模型来模拟宏观经济状态；然后将积极状态与协同的条件违约概率和评级转移功率对应起来；第三是以此为基础，绘制信贷组合的损失分布。,第三节 商业银行的信用风险度量,三、薪资本协议信用风险标准法与内部评级法 （一）标准法的基本逻辑结构和原则 1.标准法的变量关系 标准法的逻辑关系一下五个方程给出（括号表示函数关系）： Hm=Hm(Hn,Tm,Tn) H=H(Hm,Tm,Nr) E*=E*(E,He,C,

23、Hc,Hfx) RWA=E*按规定的风险权重加权 K=K(RWA),第三节 商业银行的信用风险度量,其中：Hm为最低持有期；Hn为基于Tn期限导出的折扣系数；Tm为某类交易的最低持有期；Tn为Hn导出的期限；H为折扣系数；Nr为资本市场交易的办证进调整和有闹户借款评估的实际天数；E*为风险缓释后的风险暴露；E为风险暴露的当前价值；He为风险暴露的折扣系数；C为所接受抵押品的当前价值；Hc为抵押品的折扣系数；Hfx为处理抵押品和风险暴露币种错配的折扣系数；RWA为风险加权资产；K为资本需求。,第三节 商业银行的信用风险度量,2.风险缓释后的风险暴露 抵押交易风险缓释后的风险暴露数据按下式计算：

24、E*=max0,E*(1+He)-C*(1-He-Hfx) 风险缓释后的风险暴露乘以交易对象的风险权重，则为抵押后的风险加权资产。如果保证金调整或评估的预测到不到最低要求，则根据保证金调整或评估的实际天数使用如下的时间平方根公式，调整最低折扣系数。,第三节 商业银行的信用风险度量,H=Hm = 如银行计算波动性所使用的 Tn持有期与具体规定的最低使用期Tm不同， 按以下的时间平方根公式计算： Hm=Hn=,第三节 商业银行的信用风险度量,3.标准法设定的风险权重 标准法对银行、政府、和公司客户设定了不同的风险权重，表12-2给出了对已评级公司债券的风险权重。对未评级公司债券的标准风险权重一般为

25、100%。如果公司未评级，就不能获得低于其所在注册国债权的风险权重。,标准法个信用评级对应的风险权重,第三节 商业银行的信用风险度量,（二）内部评级的基本思想及支撑体系 基本思想：由于借款人可能出现违约，银行必须根据已掌握的定性和定量信息兑损失进行评估，并将这种鹏哥与资本充足率挂钩的过程。 六项重要的风险指标：借款人违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效预期、预期损失和非预期损失。 银行内部必须围绕内部评级建立起四个相互依赖、相互支撑的体系才能实现内部的评级法。第一个体系是支撑内部评级法的内外部数据外乎体系；第二个体系是进行评级和验证评级结果准确性的体系；第三个体系是保证评级体系准确运转的监

26、控体系；第四个体系是评级结果转化为内部评级法要求的参数的量化体系。,第四节 商业银行市场风险度量,一、市场风险的定义及分类 市场风险是指因市场价格（利率、汇率。股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，通常包括流动风险、利率风险、汇率风险和交易风险等。 （一）流动性风险 （二）利率风险 （三）汇率风险 （四）交易风险,第四节 商业银行市场风险度量,二、市场风险的衡量 （一）风险敏感度和波动性分析方法 1.风险敏感度分析 风险敏感度分析是计算风险因素的变化对收益的影响程度的一种方法。风险敏感度等于收益该变量与风险因素之间的比值。 若设R=f(x),x为风险因素向量，R为

27、收益，则：,第四节 商业银行的信用风险度量,实际中常用的敏感性度包括：针对债券的久期和凸行，针对股票的贝塔。 2.波动性分析 波动性是一种运用非常普通的统计学指标，计量风险收益对银行对银行预期收益的离散程度，即这些变量的标准差。标准差数值越大，表明风险越大。由于标准差是随机变量方差的平方根，则定义为随机变量各个可能值与期望直插的平方与其概率的乘积的代数和。计算公式为：,第四节 商业银行市场风险度量,（二）风险价值(VaR)法 1.风险价值法的定义 风险价值(Value at Risk,VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或

28、机构造成的潜在最大损失。 VaR是基于统计分析基础之上的风险管理技术，是对市场风险的总结性评估，它考虑了金融资产对某种风险来源的敞口和市场逆向变化的可能性，根据资产组合价值变化的统计分布图，直观地找到与之心度相对应得分位数，即VaR.,第四节 商业银行市场风险度量,2.VaR的衡量方法 两个参数：持有期和置信水平。 （1）方差协方差法 也称分析法，是VaR计算中最为常用的方法。它假定风险因子收益的变化服从待定的分布，然后通过历史数据分析和估计该风险银子收益分布的参数值，得出整个投资组合收益分布的特征值。 （2）历史模拟法 历史模拟法是根据市场因子的历史样本模拟资产组合的未来损益分布，利用分位数

29、给出一定置信水平下的VaR估计。核心是用给定的历史时期所观测到的市场因子的波动性来表示市场因子未来变化的波动性。,第四节 商业银行市场风险度量,（3）蒙特卡罗法 也称随即模拟法，用市场因子的历史参数产生市场因子的未来波动的大量可能路径。其原理与历史模拟法相类似，不同之处在于不是根据历史观测值，而是通过模拟市场因子的随机变量来计算几千个不同场景下的收益率。 3.VaR的优点与局限 优点：可以将不同业务、不同类型的市场风险换算成一个用货币计算的指标数值，简单明了地表示了市场风险的大小，能在不同业务和风险类型之间进行比较和汇总。而将隐性风险显性化之后，有利于进行风险类别的监测、管理和控制，还可以用于

30、业绩评估。同时，通过调整置信水平，可以得到不同的VaR值，使金融机构管理着能更清楚地了解到金融机构在不同程度上的风险情况，大大再加了风险管理系统的科学性。,第四节 商业银行市场风险度量,局限性： 第一，模型较为复杂，计算量较大，监管当局对于模型的有限性检验十分困难，模型中存在的问题可能无法及时发现和解决； 第二，不能反映资产组合的构成及其对价格变动的敏感性，因此对具体的风险管理过程作用有限，需要辅之以敏感性分析、情景分析等非统计类方法； 第三，未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件； 第四。一般只能计算交易业务中的市场风险，而不能计量非交易业务中的市场风险，对市场上的突发

31、性风险、操作风险、法律风险等难以进行量化。,第四节 商业银行市场风险度量,（三）压力测试、事后检验和极值理论 1.压力测试 压力测试是指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的极端市场情况之下，测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否受得起这种市场的突变。 压力测试主要用来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对银行造成的潜在损失。 主要方式：情景分析、历史模拟、系统压力等。,第四节 商业银行市场风险度量,2.事后检验 事后检验是指将实际的数据输入到被检验的模型中去，然后检验该模型的预测值与现实结果是否相同，并根据检验结果对计量方法或模型进行调整和改进的过程。 3

32、.极值理论 极值理论是测量极端市场情况下风险损失的一种方法。它采用统计理论和方法，关注分布的尾部行为，给出了极端条件下的VaR与概率水平的准确描述，如果有比较吩咐的历史数据，则比单纯构造极端市场情景的压力测试法效果更好。 优点：可以准确描述尾部的分位数 局限：在于只适合于描述尾部的分布，同样存在大量历史数据的浪费，况且理论的某些假设与实际不完全相符，需要最进一步的验证。,第五节商业银行操作风险度量,一、操作风险的定义 国际上对操作风险概念的界定可以归纳为三种观点： 广义的操作风险是指把市场风险和信用风险以外的所有风险都视为操作风险； 狭义的操作风险概念认为，只有金融机构中运营部门有关的风险才是

33、操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致潜在损失的风险。 介于以上两者之间的概念首先区分为可控制事件和由于外部尸体而难以控制的事件，进而将可控制事件的风险定义为操作风险，对应另一类事件的风险也就是一些研究机构所称的“战略性风险”或“营销风险”。,第五节商业银行操作风险度量,二、操作风险的评估与量化 （一）记分卡发 记分卡发就是银行对操作性风险与内控的自我评估，评估内容包括风险事件、风险控制者、风险发生可能性、风险影响力、缓释风险的控制措施、控制实施者、控制设计等。 （二）检查表法 即常用的问卷法。 （三）叙述法 （四）工作间交流法,第五节商业银行操作风险度量,三、薪资本协议

34、关于操作风险与资本金要求 （一）基本指标法 资本的计算公式为： KBIA=GI*a 其中，KBIA为基本指标法需要的资本，GI为前3年总收入的平均值，a=15%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。其中总收入是指净利息收入加上非利息收入，其目的在于：反映所有准备的总额；不包括银行账户上出售资产证券实现的利润；不包括特殊项目以及保险收入。,第五节商业银行操作风险度量,（二）标准法 1.标准法计算操作风险的基本思路 原理是将银行的所有业务划分为八个产品线，对每一个产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八个产品线的资本，即可得到银行总体

35、操作风险资本要求：八个类别分别是公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、代理业务、资产管理、零售经纪。计算各业务资本要求的方法是用银行的总收入乘以一个该业务类别使用的系数（用值表示）。值代表行业在特定业务类别的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之间的关系。 总资本要求是各业务类别监管资本的简单加总。,第五节商业银行操作风险度量,总资本要求如下所示： KTSA= 其中，KTSA为用标准法计算的资本要求；GI1-8为按表中指标法的定义，8个业务类别中过去3年的平均总收入； 1-8为由委员会设定的固定百分数，建立8个业务类别中各类别的总收入与资本要求之间的联系。 值详见下表：

36、,第五节商业银行操作风险度量,表12-5银行不同业务类别的 值,第五节商业银行操作风险度量,2.另一种形式的标准法 除零售银行业务和商业银行业务之外，用里一种形式的标准法极端操作风险资本的方法与标准法相同。对于这两类业务，用贷款和垫款乘以一个固定系数“m”代表收入作为风险指标。零售和商业银行业务的 值与标准法一样。在其他标准法下计算零售银行的操作风险资本的公式为： KRB= RB*m*LARB 其中，KRB为零售银行业务的资本， RB为零售银行业务的 值，LARB为零售贷款和垫款之和的钱3年年平均余额，m等于0.035.,第五节商业银行操作风险度量,（三）高级计量法 1.内部衡量法 内部衡量法鼓励银行根据自身的内部损失数据，通过建立适当的风险管理模块来计算操作风险资本金配置要求。主要的步骤是： （1）将银行业务划分为不同业务类别，并制定操作损失分类； （2）对每一业务种类与操作损失