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文档简介

1、盘点作业程序 商品盘点作业,盘点作业是将配送中心仓库内的货物实际数与财务账簿数进行核对，通过核对货物账、卡、货是否相符，以检查库存货物数量损益和库存货物结构合理性的一项仓储管理工作。,盘点作业的程序,1、盘点前准备工作,（1）做好盘点计划并及时告知相关部门； （2）配合财务会计做好准备； （3）设计打印商品清单； （4）准备盘点用基本工具； （5）根据仓库的实际情况，制作平面图； （6）设计打印盘点用表单。,2、确定盘点时间,（1）按照货物重要性进行盘点 重要货物盘点次数较多，比较频繁 （2）盘点时间选择 财务决算前夕 淡季或者作业间歇进行,3、确定盘点方法,根据企业实际情况进行选择，原则上尽

2、量快速、准确完成盘点作业。,账面盘点,实物盘点,期末盘点法,循环盘点法,4、培训盘点人员,（1）抽调人员参加盘点 （2）认识盘点的意义 （3）熟 悉 货 物 （4）盘点方法培训,5、清理盘点现场,（1）在盘点前，对商品进行整理，避免混淆。 （2）储存场所在关闭前应通知各需求部门预领所需的物品。 （3）储存场所整理整顿完成，以便计数盘点。 （4）预先鉴定呆料、废品、不良品，以便盘点。 （5）账卡、单据、资料均应整理后加以结清。 （6）储存场所的管理人员在盘点前应自行预盘。,6、清理库存资料,（1）现有正品货物库存帐卡； （2）报废品单据汇总； （3）赠品单据汇总； （4）收、发货资料汇总。,7、

3、盘点作业,（1）初盘 （2）复盘 复盘人员在初盘人员陪同下进入盘点区域进行实物盘点； 复盘可采用100复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50； 复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在盘点单上；,复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表中签字，以示负责； 在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理； 若复盘物料种类差错率超过15（含15）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。 复盘完成后，复盘组长将盘点单上交盘点总指挥，盘点总指挥审核盘点单后转交相应抽盘组长。,8复核分析,（1）是否因记账员素质不高，致使货品数目无法表达； （2）是否因料账处理制度的缺点，导致货品数目无法表达； （3）是否因盘点制度的缺点导致货账不符； （4）盘点所得的数据与账簿的资料，差异是否在容许误差内； （5）盘点人员是否尽责，产生盈亏时应由谁负责； （6）是否产生漏盘、重盘、错盘等情况； （7）盘点的差异是否可事先预防，是否可以降低料账差异的程度。,9、盘亏、盘盈处理,（1）依据绩效管理，对分管人员进行奖惩。 （2）对废次品、不良品减价部分视为盘亏。 （3）存货周转

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