第二章 国际结算的票据

1、国际结算 INTERNATIONAL SETTLEMENT,商学院 陈 虎,2,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,票据的定义,票据的性质,票据的作用,票据的法,票据权利义务,3,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,汇票的行为,汇票的定义,汇票的内容,汇票的种类,汇票的当事人,4,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,本票的内容,本票的定义,本票的种类,5,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,支票的内容,支票的定义,支票的种类,6,广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据：

2、是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。,票据的定义,票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。,7,票据的性质,8,票据的性质,票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。,票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。,票据权利依据票据上文字的含义解释。,9,票据的性质,票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特

3、点有利于票据的流通转让。,根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。,10,持票人得到付款人支付的票款时， 应将签收的票据交还付款人。由 于票据的返还性，所以它不能无 限期的流通，而是在到期日被付 款后结束其流通。,票据的性质,票据上的债权人（持票人）请求 债务人（付款人）履行票据义务 时，必须先向付款人提示票据。,正当持票人为维护其票据权利有 权通

4、过法定程序向所有票据债务 人追索。,11,1、结算功能（含支付功能）：基本功能 2、信用功能：核心功能 3、流通功能 4、融资功能 5、汇兑功能,票据的作用,12,票据的法,有区别吗？,涉外票据往往是在某一国出票，而在另一个国家付款，而期间的背书转让行为可能发生在第三国。那么究竟以哪一国的法律为准呢？,13,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,票据债务人的民事行为能力，适用其本国法律。票据债务人的民事行为能力，依照其本国法律为无民事行为能力或者为限制民事行为能力而依照行为地法律为完全民事行为能力的，适用行为地法律。,14,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,汇票、本票出票时的记载事项，适用出票

5、地法律。支票出票时的记载事项，适用出票地法律，经当事人协议，也可以适用付款地法律。,15,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,背书行为、承兑行为、保证行为、付款行为都适用该行为所在地的法律，而不适用行为地以外的国家和地区的法律。,16,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,票据追索权的行使期限，适用出票地法律。,17,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,票据的提示期限、有关拒绝证明的方式、出具拒绝证明的期限，适用付款地法律。,18,我国票据法对涉外票据的法律适用规定,票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用付款地法律。,19,票据的法,英美法系 英美法系国家的票据法是以英国票据法为蓝本的。

6、 大陆法系 大陆法系国家的票据法是以日内瓦统一法为依据的。,20,ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿，并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS，得到1000英镑的现金。 1.如果JOANS向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，其可采取什么补救办法？ 2.如果JOANS在支票上签字转让给JIM，JIM向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，此笔损失由哪一方承担， JIM，JOANS，BROWN，银行或其他？,案 例,21,票据权利依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。,票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据 金额及其他金额的义务。,票据权利义务,原始取

7、得 继受取得,22,汇 票,23,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified

8、person or to bearer .,Key Word,汇票的定义,英国1882年票据法：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由出票人签字，要求受票人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。,24,1,2,3,汇票的定义,日内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字。 我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,25,1.汇票的字样 2.无条件的

9、支付命令 3. 出票地点和日期 4.付款期限 5.一定金额的货币 6.付款人名称和付款地点 7.收款人名称 8.出票人名称和签字,汇票的内容,26,汇票的内容,27,1、银行汇票（Bankers Draft) 商业汇票(Trade Bill) 2、跟单汇票(Documentary Bill) 光票(Clean Bill) 3、即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 远期汇票(Time Bill, Usance Bill) 4、商业承兑汇票(Traders acceptance bill) 银行承兑汇票(Banks acceptance bill) 5、国内汇票(Inla

10、nd bill) 国际汇票(International bill) 6、外币汇票(Foreign money bill) 本币汇票(Home money bill),汇票的种类,28,付款期限,（1）即期付款汇票-见票即付 即期汇票 （2）定期付款汇票-见票后若干天/月付款 出票或若干天/月付款 说明日后若干天/月付款 （3）固定将来日期付款汇票：板期 远期汇票 -2000年3月20日付款 （4）延期付款汇票-B/L日后若干天付款,29,（1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。 例如：出票后30天付款的汇票于3月31日出票，则起算日即出票日不计入

11、，应从4月1日计算，到期日为4月30日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。,定期汇票付款到期日计算,30,（2）月为日历月 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。 例如：l月31日承兑的见票后一个月付款，应于2月 28日（若闰年则为29日）到期）。 （3）先算整月，后算半月，半月以15天计 例如：8月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。 （4）节假日顺延 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一

12、个营业日。,定期汇票付款到期日计算,31,一定金额的货币,（1）金额必须确定，不能模棱两可 如：“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或 15万日元 ”，“付1000美元加利息”等，这些表示方法都是错误的。 （2）大小写 在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准。 我国票据法则认为无效。,32,案例：,A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DO

13、LLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。,33,汇票的行为,出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兑 (Acceptance) 付款 (Payment) 背书 (Endorsement) 贴现 (Discount) 拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保证 (Guarantee) 参加,34,出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。,出 票,35,1,N0 汇票号码 Exchange for 小写金额Beijing, Ch

14、ina,出票日期 At * Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND Of the same tenor and date being unpaid), pay 收款人 （抬头的三种写法） the sum of 大写金额 dawn under 出票依据 To 受票人名称 出票人签字,出 票,36,收款人名称,1限制性抬头 的汇票 （1）Pay E Company only；（2） Pay E Company not transferable这类汇票不能转让流通。 2指示性抬头的汇票 （l）“Pay to the order of B Compan

15、y；（2）Pay to B Company or order。 这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”这个英语单词，背书转让 3持票来人抬头的汇票 （1）Pay bearer；（2）Pay B Company or bearer。 其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”（持票来人）这一英语单词。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让。,37,持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。 付款人见到汇票叫做见票(Sight)。,提示,提 示,付款提示,承兑提示,何时 何地？,38,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED N

16、OV.15,2005 XXXXX(SIGNED),承兑,普通承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 保留承兑： 修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为4个月付款） 限定地点（只能在某银行承兑）,承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。,39,承兑的格式样本,ACCEPTED 12th April,2001 Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London

17、signed,40,付款是票据流通的终结 正当付款的条件： 善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。 鉴定背书的连续性 到期日付款,付款,41,背书,指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。 （1）对背书人（债务人） 失去票据及票据权利 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。,42,表格式背书：,粘 单,43,C,D,F,G,E,B,A,H,背书,第一背书人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第四背书人

18、 第三被背书人,第五背书人 第四被背书人,第五被背书人,第一背书人永远是收款人；最后一个被背书永远是持票人,44,背书的连续性,李四,赵六,王五,45,背书的种类,1.特别背书：记名背书,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。,46,背书的种类,2.空白背书不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。,47,3.限制性背书,背书的种类,48,背书的种类,4.带有条件的背书,49,背书的种类,5.托收背书,50,背书的种类,设定质押( on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。 部分背书：pay to A Co., for the am

19、ount of 50%) 分割背书：pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。 其他背书：如记载“不得追索”( without recourse )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。,51,贴现,持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为 票据买卖业务，资金融通业务 贴现息计算: 贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)

20、*贴现率,52,一张见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6，则获净款为（ ）美元。 A、120 B、7880 C、8000 D、7660,贴现,53,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。,拒 付,当拒付时，持票人 有权向背书人和出 票人追索票款。,拒绝证书(Protest) 退票通知(Notice of Dishonor),54,追索,是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 行使追索权的条件是： （1）持有合格票据

21、（2）尽责 （3）发生拒付,背书人、出票人、承兑人、其他债务人 实务中持票人一般都是向出票人追索,55,保证,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。 附条件的保证，保证有效，条件无效。 保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。 保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。,56,参加,参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。 1参加承兑（Acceptance for Honour） 2参加付款(payment for honor),57,参加承兑,58,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被

22、背书人),(背书人),D,E,(保证人),X(付款人),(承兑人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),汇票的当事人,各当事人的权利与责任？,59,2009,案例：,60,汇票制作：,Drawn Under,L/C NO.,Date,Payable with interest %per annum,Exchange for,At,Sight of this first of exchange,Pay to the order of,The sum of,To,Shanghai,China,Bill of exchange,NO.,61,我国信用证项下的汇票填制,应完全

23、按照信用证内的汇票条款来制作 （1）出票根据（DRAWNUNDER）。这一栏内要求填写开证银行的名称和地址。应填写全称 。 （2）信用证号码（L/CNO.）。此栏正确填上信用证的号码。但有时也可按受来证不要求填上此栏的要求。 （3）开证日期（DATEOFISSUANCE）。此栏应正确填上信用证开立的日期。 （4）年息（PAYALBEWITHINTEREST%）这一栏目应由结汇银行填写，用以清算企业与银行间利息费用。 （5）小写金额（AMOUNTINFIGURES）。此栏填写小写的金额，由货币名称缩写及阿拉的数字组成。金额数要求保留小数点后两位，货币名称应与信用证规定和发票上的货币的上样，汇票金

24、额的多少应根据信用证中具体规定而出。,62,我国信用证项下的汇票填制,（6）汇票大写金额（AMOUNTINWORDS）。大写金额应由小写金额翻译而成，一般顶格打印，货币名称全称写在数额前，大写金额后加ONLY。 小数点后数字的表达方法有以下几种，如： 0.55 CENTSFIFTYFIVE； POINTFIFTYFIVE； 55% OR 55/100。 （7）号码（NO.）。此栏目有三种填制方法填发票号码，说明该汇票是某发票项下的，以核对发票与汇票中相同相关内容；按本身汇票的顺序编号；空白此栏。,63,我国信用证项下的汇票填制,（8）付款期限（ATSIGHT）。常见的汇票付款期限根据汇票本身性

25、质有两种，即期付款和远期付款。 即期汇票（SIGHTDRAFT） ，一般在AT和SIGHT之间的横线上打上“”或“”等。 远期汇票（TIMEDRAFT）：表示在将来的某个时间付款。 （9）收款人（PAYTOTHEORDEROF）。此栏目应根据信用证内容填写。,64,我国信用证项下的汇票填制,（10）汇票的交单日期和地点（DATEANDADDRESS）。汇票的交日期指受益人把汇票交给议付行的日期。这一栏目一般由议付银行代为填写。 （11）付款人（PAYER）。此栏应根据信用证汇票要条款中所规定的付款人填写，可能是开证行，也可能是开证申请人或另外的一家公司。 （12）出票人（DRAWER）。虽然汇

26、票上没有出票人栏，但习惯上在右下角空白处盖上出票人全称印章和其负责人手签印章。,65,实例一：信用证项下的汇票,凭 信用证 Drawn under HUA CHIAO COMM BANK LTD.HK L/C No. M-01-K-20372B 日期 按 息 付 款 Dated 2006/09/20 payable with interest_% 号码 汇票金额 No. 06A2-K11030 Exchange for USD90,000.00 见票 日后（本汇票之副本未付） 付交 At * sight of this FIRST of exchange (second of exchange

27、 being unpaid) pay to the order of BANK OF CHINA 金额 the sum of SAY U.S.DOLLARS NINETY THOUSAND ONLY 款已收讫 Value received _ _ 此致 To EOREHAR INVESTMENTS LIMITED 19/F C.M.A.BLDG.,64-66 CONNAUGHT RD. 江苏省*进出口公司 CENTRAL HONG KONG TEL.5339567, 8507377 JIANGSU *EXP.&IMP.CO. 李四,66,实例二：托收项下的汇票,Documents are to

28、 be delivered only against payment of this bill representing % of the value of our invoice No. 号码 汇 票 金 额 上 海 No. TA5010 Exchange for USD19,800.00 Shanghai, DEC,25,2005 见票 日后（本汇票之副本未付） 付交 D/P at 60 days after date of Shipment sight of this FIRST of Exchange(Second of exchange being unpaid) Pay to th

29、e order of Bank of China, Shanghai Branch 金额 the sum of SAY U.S.DOLLARS NINETEEN THOUSAND EIGHT HUNDRED ONLY 此致 To M/S Ahmed Akabar General Trading 中国纺织品进出口公司*分公司 Post Box No. 1489 China National textiles Import and Export Corporation Dubai(U.A.E) * BRANCH 经理 张三,67,本 票,68,A promissory note is an unc

30、onditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.,本票的定义,本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的

31、金额给一特定之人或其指定之人或来人。,收款人,出票人,69,写明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或指定人 出票人签字、日期、地点 付款期限、金额、地点,本票的内容,70,本票的内容,Due 11th July,1999 Promissory Note for GBP00.00 London, 8th April,1999 At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London.

32、 signature,71,本票样本：,72,本票是无条件支付承诺 汇票是无条件支付命令,本票两个当事人（出票人和收款人） 汇票三个当事人（出票人、付款人 和收款人）,含义,当事人,本票与汇票的区别,总 结,73,本票出票人是主要债务人 汇票承兑前，出票人是主要债务人 承兑后，承兑人是主要债务人,本票只能开出一张 汇票可以开出一式两份或一套几张,本票退票时，不需做成拒绝证书 汇票退票时，必须做成拒绝证书,责任,份数,退票,74,本票的种类,银行本票 商业本票,记名本票 指示性本票,即期本票 远期本票,75,本票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,

33、E,(保证人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),76,Briefly speaking , a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank , signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum

34、certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.,支票的定义,简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。 详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。,77,写明“支票”字样 无条件支付一定金额的命令 付款人名称 收款人 出票日期、地点和签字,支票的内容,78,支票的内容,Due 11th July,1999 Check London ,31st Jan.,1999 No.111111 BANK OF E

35、UROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature,79,支票的种类,（一）按支票抬头人不同划分：记名支票和无记名支票 （二）按支票的支付方式不同划分：现金支票和转帐支票 （三）按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分： 1、普通支票 2、划线支票：普通划线支票、特殊划线支票：平行线中注明收款银行 3、保付支票：银行负担绝对付款义务。目的：强化支票的信

36、用，利于支票的流通。,80,中国工商银行转帐支票票样,81,中国建设银行现金支票样本,82,.,支票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,X(付款银行),第二债务人,票据权利人,(持票人),票据关系人,(被背书人),83,总 结,汇票与支票的区别？,1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。 2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。 5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。,84,汇票、本票、支票比较（一）,收款人,收款人,收款人,出票人,付款人,付款行,银行客户,出票人,85,汇票、本票、支票比较（二）,汇票,本票,支票,5、主债务人 远期汇票 出票人 出票人：银行客户 承兑前：出票人 承兑后：承兑人,6、债权人 持票人（收款人、被背书人即接受转让的受让者）,7、出票人 要保证受票人承兑 自负付款责任 要担保付款人一定 的责任 和付款,责任,付款,8、持票人 要求有关方付款的权利即行使追索权的权利