诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案

诺亚舟咨询-全面预算管理信息化解决方案5/9/20241诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案目录公司简介对预算的理解HyperionPlanning系统介绍案例介绍5/9/20242诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案诺亚舟咨询介绍诺亚舟咨询－－本土最具实力的财务/业绩管理咨询机构2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立专职咨询顾问和研究人员均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位及大型企业管理工作经验公司总部位于北京，在上海、广州设有分支机构5/9/20243诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案公司定位诺亚舟咨询－－本土最具实力的财务/业绩管理咨询机构使命：专业服务

推动

管理进步我们关注：企业战略的实施我们专注：财务管理、管理会计、业绩管理我们致力于：建立企业精细化管理体系落实企业目标，提高企业业绩我们的服务：咨询＋软件5/9/20244诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案专业合作机构诺亚舟咨询－－本土最具实力的财务/业绩管理咨询机构清华大学经济管理学院中央财经大学会计学院中国中国人民大学会计系厦门大学会计系中山大学会计系北京工商大学会计学院北京国家会计学院上海国家会计学院厦门国家会计学院中国总会计师协会北京总会计师协会浙江总会计师协会西安总会计师协会《新理财》杂志社《首席财务官》杂志社《财务与会计》杂志社《会计之友》杂志社《IT经理世界》《计算机世界》5/9/20245诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案专业研究中国管理会计发展论坛中央财经大学会计学院北京总会计师协会北京诺亚舟企业顾问公司《新理财》杂志社

为推动中国管理会计理论和实践的发展，建立管理会计专业领域理论和实践的交流平台，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计领域的合作，创建新形势下的中国管理会计理论体系、教学体系和人才培养体系。目标内容建立专业中国管理会计师网站；出版专业管理会计杂志、专业书籍（尤其是实务操作丛书）；成立管理会计研究中心，开展专业研讨、培训、研究；推动成立中国管理会计师协会；……发起单位5/9/20246诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案专业研究2006年度部分研究中的课题：1.《中国企业全面预算管理调查》：诺亚舟咨询联合上海国家会计学院、中央财经大学、《新理财》杂志社，面向国内5000家企业发放调查问卷，分析、研究国内企业全面预算管理现状。2.《国资委下属标杆企业财务管理创新》：诺亚舟联合北京国家会计学院、国资委研究中心进行课题研究。3.《某大型汽车制造企业管理会计实践研究》：诺亚舟联合中央财经大学进行研究。5/9/20247诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案业务重点会计集中核算成本管理

全面预算管理资金集中管理内部控制平衡计分卡业绩管理集团财务管理5/9/20248诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案诺亚舟服务特色保证方案的落实和执行咨询软件调查诊断建议方案软件落实方案提高效率改善管理提升业绩5/9/20249诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案制造业北汽福田车辆股份有限公司(上市公司)北京毕捷电机股份有限公司北京第一机床厂北京天海工业公司北京机电院高科股份有限公司烟台万华聚氨酯股份有限公司（上市公司）山推工程机械股份有限公司(上市公司)广州宝龙汽车集团（民营上市公司）东莞永强汽车制造有限公司（民营）天津鹏翎汽车胶管公司

中山大洋电机公司（民营）温州瑞气空分设备有限公司（民营）首钢红冶钢厂广东威创电子有限公司山西风雷机械制造有限公司黑龙江华润酒精有限公司温州俊尔高聚物有限公司（民营）温州立可达包装有限公司（民营）诺亚舟部分客户名单5/9/202410诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案企业集团中国兵器工业集团公司中国建筑工程总公司中粮集团中国远洋运输集团总公司北京京城机电控股公司中国煤炭地质集团神华集团诺亚舟部分客户名单5/9/202411诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案能源上海电力股份有限公司河南神火煤电股份有限公司海南中海能源股份有限公司浙江昌泰电力集团公司中国煤炭地质总局物流行业大田集团中外运久凌储运公司北京京城工业物流公司广电、信息技术中国航空信息股份有限公司上海东方有线网络有限公司杭州华数集团杭州数字电视有限公司内蒙古广电网络有限公司北京博彦科技发展有限责任公司诺亚舟部分客户名单5/9/202412诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案诺亚舟咨询与甲骨文诺亚舟咨询是Oracle-HyperionBPM产品在中国的第一家本土合作伙伴5/9/202413诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案目录公司简介对预算的理解HyperionPlanning系统介绍案例介绍5/9/202414诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案财务的角色变化会计核算出纳凭证处理记帐出报表报税…理财银行融资股票融资投资资金管理管理会计预算管理财务分析风险监控成本控制决策支持…帐房先生理财师规划/分析/控制师5/9/202415诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案设立目标业务模型计划预算监控分析报告共享信息企业绩效闭环式管理目标设定平衡记分卡企业资源约束手段企业收益财务计划资源分配预算编制需求分析信息收集监控预报成果分析差异分析报表合并运营管理法律法规5/9/202416诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算和其他管理职能之间的关系5/9/202417诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算管理的八大关键成功因素战略管理高度整合战略、规划和预算紧密联系权威组织高层领导和广泛参与上下互动引导+主动，减少往复循环预测调控+激励，处理变化责任中心权责/考核的细化预算控制建立预算监控体系预算体系合理的预算体系业绩分析多角度的深层跟踪将公司的、长期的和非量化的战略分解为个人的、阶段性的、可计量的业绩指标，并付诸执行5/9/202418诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算管理的关键之一将战略、业务计划与预算高度整合5/9/202419诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案建立健全的预算组织体系“一把手”工程建立合理广泛的预算责任单位体系全面预算管理关键之二某企业示例5/9/202420诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案高管层事业部/职能部门各部门上报业务总结、明年业绩预期与粗预算领导批示下达目标，下发详细的预算表单各个部门上报详细工作计划和预算审批下发预算

C部门业务总结、明年业绩预期与粗预算预算总体目标B预算启动D高管与业务部门讨论业务发展重点与相关业务目标

E各部门编制详细的计划与预算

F财务部汇总数据，编制预算A预算准备财务预算表单预算执行与分析预算调整上下互动：引导＋主动全面预算管理关键之三5/9/202421诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算管理的关键分析和建立合理的责任中心及目标分解体系全面预算管理关键之四投入/产出：货币量化投入配比产出考核利润利润中心有联系产出投入收入中心无联系产出投入投入/产出：货币量化产出不需要配比投入收入和费用分开考核投资中心利润和资本联系产出投入一切利润中心的特征有资金权/投资权考核投资回报成本中心有最优关系产出投入投入货币量化，产出物理量化单位产出有最优投入量考核费用和相关活动效用费用中心无最优关系产出投入投入货币量化，产出不能量化以公司的政策导向，决定稳定和合理的费用5/9/202422诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案分析和建立合理的责任中心及目标分解体系全面预算管理关键之四5/9/202423诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算管理的关键设计合理的预算体系全面预算管理关键之五某企业示例5/9/202424诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案设计合理的预算体系全面预算管理关键之五多角度编制预算将预算细化某企业销售收入预算：实施前：产品、时间实施后：产品、区域、行业、客户、销售人员、时间某企业费用预算：实施前：部门、时间实施后：部门、项目活动（科研项目、作业活动、投资项目）时间5/9/202425诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案设计预算控制体系全面预算管理关键之六5/9/202426诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案建立动态预算管理体系：滚动预算体系全面预算管理关键之七总数总数总数3月2月1月四季度三季度二季度一季度2006年预算（一）差异分析一季度实际二季度预测总数总数6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（实际）2006年预算（二）总数一季度2007年预算某企业示例5/9/202427诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案建立深层次预算分析跟踪全面预算管理关键之八2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%产品销售收入上升3.1亿，幅度达到10%销量上升带来的收入增加8.3亿价格下降带来的收入减少5.2亿产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%材料单耗下降带来的成本下降4亿销量上升带来的材料成本上升5.1亿非材料成本费用带来的成本上升2千万材料单位用量下降带来的成本下降%材料单价下降带来的成本下降%固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%销售费用持平固定费用总额上升带来的成本上升%变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%销量上升带来的变动费用总体上升%管理费用上升0.8亿，幅度达到39%变动费用（如技术开发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万固定费用上升带来的成本上升6500万专项费用如技术开发费上升%部门可控费用%实际的预算执行情况分析具体的预算执行分析相应负责部门销售公司/财务部三、四工厂/技术中心财务部/三、四工厂配套处三、四工厂销售公司专项费用管理部门如技术中心等各个职能部门……..某企业示例5/9/202428诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案“每年从10月份折腾到第二年的3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间”；“初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限”；“财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果”；“预算差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且不能及时发现业务运行中的问题”；“各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力”；“市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难”……某预算经理的抱怨5/9/202429诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案全面预算管理普遍的技术难题协作困难没有统一的、数据共享的工作平台缺乏有效的协调和流程管理工具静态的预算流程预算编制工作量大，效率低下预算不能及时适应条件的变化控制能力差缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制分析、调整能力不足实际数据分散，难于集中获取预算分析周期过长，不能快速做出调整5/9/202430诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案目录公司简介对预算的理解HyperionPlanning系统介绍案例介绍5/9/202431诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案HyperionPlanning应用结构5/9/202432诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案Hyperion预算软件特点预算工作的协同工作平台从业务到财务一体化的预算模型灵活的预算审批流程实时预算控制高效的预算调整、滚动预算工具丰富的预算监控分析与其他系统进行数据集成5/9/202433诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算协同工作平台全面的基于Web的预算解决方案，任何时候、任何地方都可访问系统建立落实到员工层面的预算编制和控制不需维护的客户端；软件的升级更新不涉及客户端的改变用户在熟悉的界面上操作，容易学习和使用5/9/202434诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案一体化的预算模型－最佳实践将目标、业务计划与预算高度整合5/9/202435诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案一体化的预算模型预算目标－预算编制编制单独的目标版本在目标版本中编制总目标，并利用规则自动对目标进行分解依照目标进行预算编制5/9/202436诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案多维度的预算模型体现业务预算特点七个内置维度：币种科目组织情景版本期间年份13个自定义维度，如：产品客户供应商地区活动……5/9/202437诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案多维度的预算模型币种科目实体情景版本期间年份13个自定义维度（如产品、客户、地区…）5/9/202438诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案多维度的预算模型设计合理的预算体系多角度编制预算将预算细化某企业销售收入预算：实施前：产品、时间实施后：产品、区域、行业、客户、销售人员、时间某企业费用预算：实施前：部门、时间实施后：部门、项目活动（科研项目、作业活动、投资项目）时间5/9/202439诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案计算规则和财务智能整合业务和财务预算HyperionPlanning的业务规则定义界面清晰直观，只要经过简单培训，企业预算管理人员无须借助编程人员就可直接进行业务规则的设定与维护。预算管理信息系统的拖拽功能使这个工作变得更加轻松。可以进行费用分摊的复杂的计算关系图形化创建计算规则，无需太多IT维护业务规则既可强制通用，又可按需定制5/9/202440诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案可以在科目属性中指定资产负债科目的属性，用于资产负债预算的编制预算报表－内置的财务智能自动生成财务报表在“科目”维度中可以设定科目属性为资产负债类科目满足资产负债、损益、现金流量之间的勾稽关系自动生成三张财务报表自动进行多币种转换计算自动进行层级数据的汇总计算5/9/202441诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算编制－计算规则HyperionPlanning的业务规则可以自动生成维护文档便于用户管理。内置各种财务计算函数，例如差异计算、差异百分比、取整、现金净值、投资回报率、线性回归等等可以进行费用分摊的复杂的计算关系图形化创建计算规则，无需太多IT维护业务规则既可强制通用，又可按需定制OLAP计算速度快5/9/202442诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算流程－最佳实践高管层事业部/职能部门各部门上报业务总结、明年业绩预期与粗预算领导批示下达目标，下发详细的预算表单各个部门上报详细工作计划和预算审批下发预算

C部门业务总结、明年业绩预期与粗预算预算总体目标B预算启动D高管与业务部门讨论业务发展重点与相关业务目标

E各部门编制详细的计划与预算

F财务部汇总数据，编制预算A预算准备财务预算表单预算执行与分析预算调整上下互动：5/9/202443诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算流程完全内置的流程管理，实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制5/9/202444诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案针对特定的预算责任中心(例如某地市公司)的特定版本(如需求填报版)进行独立的预算编制审批的流程完全内置的流程管理，实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制预算审批流程5/9/202445诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案在执行提交，审批，拒绝等操作时可以增加相应的备注信息，方便预算审批中的信息沟通，提高预算审批的效率。同时可以方便的查询预算审批之前各个环节中所有的备注信息完全内置的流程管理，实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制预算审批流程5/9/202446诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案通过报表查看预算的审批沟通过程：加强了预算编制过程中的沟通和协同，清晰的了解预算编制的沟通过程。完全内置的流程管理，实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制预算审批流程5/9/202447诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算滚动调整－最佳实践建立动态预算管理体系：滚动预算体系总数总数总数3月2月1月四季度三季度二季度一季度2006年预算（一）差异分析一季度实际二季度预测总数总数6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（实际）2006年预算（二）总数一季度2007年预算某企业示例5/9/202448诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案滚动预算支持滚动预测，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格，也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据系统可以通过“情景(Scenario)”维度设定多个不同的滚动预测条件，通过不同的预测条件满足客户滚动预测的需求5/9/202449诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案滚动预算支持滚动预测，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格，也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据当作滚动预测的时候，前面已经发生的数据，将作为历史数据不再改变，填制预测数据时，只填制未来的数据5/9/202450诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算调整通过内置的智能调整工具快速调整预算数据：百分比调整按维度对预算数据进行批量调整调整汇总数后，自动调整明细数5/9/202451诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案滚动预算支持滚动预测，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格，也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据通过业务规则进行滚动预测中相应的计算工作5/9/202452诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算编制－弹性预算通过定义不同的预算版本来实现弹性预算借助计算规则实现参数驱动的弹性预算编制5/9/202453诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算控制方式在采购审批、付款、费用报销各项业务发起及电子审批的不同阶段及时提供预算、实际数据，提供预警功能5/9/202454诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算控制5/9/202455诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算控制费用报销、采购审批和资金支付实现按预算事前实时控制工作流引擎实现审批流程5/9/202456诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算控制预算控制系统的控制方法、单据、流程可以根据具体需求进行定制化修改。5/9/202457诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算控制控制流程灵活定义5/9/202458诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析－收入分析建立深层次预算分析跟踪2002年1-6月份股份公司实际利润比预算上升1.6亿元，幅度达到149%产品销售收入上升3.1亿，幅度达到10%销量上升带来的收入增加8.3亿价格下降带来的收入减少5.2亿产品销售成本上升1.3亿，幅度达到8%材料单耗下降带来的成本下降4亿销量上升带来的材料成本上升5.1亿非材料成本费用带来的成本上升2千万材料单位用量下降带来的成本下降%材料单价下降带来的成本下降%固定费用（租金、折旧、水电等）总额下降带来的成本下降%变动费用（维修费用、加班工资等）单耗下降带来的成本下降%销售费用持平固定费用总额上升带来的成本上升%变动费用（运输费、三包费、广告费、销售提成等）单耗上升带来的成本上升%销量上升带来的变动费用总体上升%管理费用上升0.8亿，幅度达到39%变动费用（如技术开发费）由于销量上升，带来总成本上升1300万固定费用上升带来的成本上升6500万专项费用如技术开发费上升%部门可控费用%实际的预算执行情况分析具体的预算执行分析相应负责部门销售公司/财务部三、四工厂/技术中心财务部/三、四工厂配套处三、四工厂销售公司专项费用管理部门如技术中心等各个职能部门……..某企业示例5/9/202459诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析－收入分析5/9/202460诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析－价格因素分析5/9/202461诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析－费率分析5/9/202462诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析－趋势分析5/9/202463诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案仪表盘及KPI分析5/9/202464诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案5/9/202465诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案5/9/202466诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案灵活的展现5/9/202467诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案5/9/202468诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案预算分析方案多样化的报表支持复杂的财务报表格式可以支持汇总-展开类的报表可以把多个报表组成一本财务报表，自动生成目录可以直接生成PDF,带格式导出到Excel5/9/202469诺亚舟咨询全面预算管理信息化解决方案与EXCEL进行灵活的数据导入导出HyperionPlanningHyperionFinancialManagementHyperionE