度企业财务预算报表

2006年度企业财务预算报表

省政府国资委统计评价处李瑞红

2006年度企业财务预算报表财务预算报表修改的根本原那么财务预算报表体系结构财务预算报表编制范围及填报级次财务预算报表的具体编制财务预算报表编制根本要求2006年度企业财务预算报表财务预算报表修改的根本原那么满足出资人财务监督工作需要促进企业提高财务管理水平总体框架不变突出重点监管工作内容有序调整精简内容关注预算指标增长幅度及主要指标情况2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表编制范围根本要求编制范围：企业及其所属全资或控股的子企业事业单位、基建工程、金融子企业、境外子企业均应纳入编制范围2006年度企业财务预算报表财务预算报表编制范围特殊要求对于购入及划入子企业，产权关系已经变更，财务关系尚未建立的，假设预计2006年将纳入决算报表合并范围，那么应将购入及划入子企业纳入预算编制范围。对于预计2006年将实行关停并转的子企业，原那么上不应纳入预算编制范围。因特殊情况暂未纳入2006年度财务预算报表编制范围的，应当将子企业或单位的名单、未纳入编制范围的原因，以及对财务预算状况的影响予以专项说明。2006年度企业财务预算报表财务预算报表填报级次企业集团总部及所属二级子企业〔单位〕企业本部及二级子企业应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入二级企业进行填报2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制报表封面主管财务〔会计〕工作负责人：指分管财务预算工作的企业领导人。财务〔会计〕机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制企业统一代码各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码本代码由本企业代码、上一级企业代码、集团企业〔公司〕总部代码三局部组成2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制组织形式集团所属事业单位、基建工程分别选择9项下的“1.事业单位〞和“2.基建工程〞填列2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制报表类型码在填报集团合并报表时，填列“9〞。集团二级子企业填报时，填列“0〞；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建工程，分别选择填列“2〞、“3〞、“4〞或“5〞。集团本部视同集团二级子企业填列“0〞。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制应交款项：根据“应交税金〞和“其他应交款〞科目预计期末余额合计填列。应付款项：根据“应付票据〞、“应付账款〞、“应付工资〞、“应付福利费〞、“应付股利〔应付利润〕〞、“应付利息〞、“其他应付款〞科目预计期末余额合计填列。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制其他流动负债：包括预计负债、递延收益、一年内到期的长期负债以及其他流动负债工程。(范围〉决算)其他长期负债：包括专项应付款和其他长期负债工程。(范围〉决算)2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制预计利润及利润分配表〔国资企预02表〕修改情况：增加“主营业务收入〞其中项“代购代销收入〞。反映企业2006年度预计实现利润〔亏损〕及利润分配情况。编制集团合并报表，应按合并口径填列。同时，不再对盈余公积进行复原。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制年初未分配利润：“上年数〞按2005年初数填列；“本年预算数〞按2006年初数填列，应与“未分配利润〞的“上年数〞一致。未分配利润：“上年数〞按2006年初数填列；“本年预算数〞按2006年预计数填列。其他转入：包括盈余公积补亏和其他调整因素。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制现金流量预算表〔国资企预03表〕反映企业2006年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。编制集团合并报表，应按合并口径填列。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制表内“主营业务收入〞、“营业费用〞、“管理费用〞、“财务费用〞各工程合计数应与预计利润及利润分配表相关指标口径对应一致。人工本钱：以从业人员为对象，以企业按照权责发生制确认的实际负担额为口径进行填列。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制住房费用：反映企业为改善从业人员居住条件而预计负担的所有费用，包括企业预计为从业人员负担的住房补贴〔包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴〕、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制全年平均从业人员人数：反映企业预计2006年度年初和年末从业人员的平均值。从业人员指在本企业实际从事生产经营活动的全部人员，包括在岗的职工〔合同制职工〕、临时工及其他聘用、留用的人员。全年平均职工人数：反映企业预计2006年度年初和年末职工人数的平均值。职工由两局部组成，一是人事关系和工资关系均在本单位的固定职工，二是企业劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制主要业务预算表〔国资企预05表〕修改情况：删除有关“业务量〞指标内容。反映企业2006年度各主业板块主营业务收入、主营业务本钱及毛利的预计情况。编制集团合并报表，应按汇总口径填列。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制主业代码：本代码按照?关于在财务决算工作中执行<企业主营业务分类与代码〔暂行〕的通知>?的有关规定填列。主业工程：按照企业的主要业务板块分类填列，企业填列的主要业务合计应占企业主营业务收入总额的80％以上。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制短期企业债：反映企业预计通过发行短期企业债券的方式筹集的资金。其他短期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的短期占用资金，如带息票据、商业票据贴现等。

2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度主要财务指标预报表〔国资企预09表〕修改情况：新增表式。主要内容：反映企业2006年度主要财务指标的预计情况。编制方法：由企业根据2005年财务快报及2006年业务开展等预计情况编制。编制合并报表的，以合并口径填列。2006年度主要财务指标预报表〔国资企预09表〕上报要求：于2005年12月31日单独上报该表，并对有关情况进行说明。纸质文件与电子文档，分别报省政府国资委统计评价处、业绩考核处、监事会工作处和派驻本企业监事会。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制2006年度预算调整主要指标表〔国资企预10表〕修改情况：新增表式。填报方法：根据有关事项的预计影响调整财务预算，计算填列主要财务指标，并对有关事项进行说明。应随8月份财务快报一同报送本表，并对调整的主要原因和事项予以说明。2006年度企业财务预算报表财务预算报表具体编制主要分析指标表〔国资企预11表〕反映企业2006年度主要财务分析指标预计情况。表内各项指标可由计算机自动生成。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表根本要求报表报送要求工作组织要求编制质量要求特殊子企业编制要求预算管理工作要求2006年度企业财务预算报表报表报送要求将经企业董事会或经理办公会审议通过的所出资企业财务预算报表及预算情况说明书纸质文件和相关电子文档，以正式文函分别报送省政府国资委统计评价处、业绩考核处、监事会工作处和派驻本企业监事会各1份。本部及所属二级子企业报送财务预算报表数据只报电子文档。企业正式上报的预算指标与预报指标存在较大差异的，应对差异原因予以说明。本部及二级单位财务预算报表电子文档(一式三份)所有纸质文件须以“万元〞为金额单位打印上报时间：2006年3月20日2006年度企业财务预算报表财务预算报表根本要求工作组织要求企业要高度重视，在认真做好内部预算管理工作的根底上，按照国资委统一下发的报表格式、编制口径与要求，切实做好财务预算报表的布置培训、编制、审核和上报工作。企业要认真总结上年度财务预算编报工作经验，全面分析企业财务预算在编制与执行方面存在的缺乏，对于上年度财务预算指标与实际执行情况偏差过大的情况，要认真查找原因，探索改进措施，做好2006年度财务预算编制工作。2006年度企业财务预算报表财务预算报表根本要求编制质量要求企业财务预算报表的编制要以全面预算管理工作为根底，上报国资委的财务预算报表主要财务指标必须与企业内部预算管理相关指标衔接一致。严格按照财务预算报表的编制要求，合理、全面、科学编制企业年度财务预算。2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表2006年度企业财务预算报表财务预算报表根本要求特殊子企业编制要求基建工程财务预算应当依据基建支出以及零星基建合理需要和国家规定的标准编制，并按照有关要求进行科目转换后填报。金融子企业应合理编制财务预算，并按照有关要求进行科目转换后填报。境外企业应当按照有关要求进行外币报表折算后填报。2006年度企业财务预算报表2006年度