成立汽车服务有限公司商业计划书

用心真诚快捷热情专业高效完全周到第1页成立汽车服务有限公司商业计划书成立汽车服务有限公司商业计划书目录第一章总论 11.1项目提要 11.2结论与建议 31.3编制依据 4第二章项目建设背景与必要性 52.1项目背景 52.2项目建设必要性 7第三章市场与需求预测 83.1优质粮食供求形势分析 83.2本区域市场需求预测 83.3服务功能 103.4市场竞争力和市场风险预测与对策 10第四章项目承担单位情况 124.1基本情况 124.2主要业务范围和业务能力 124.3人员构成 124.4主要技术成果获奖情况及转化能力 134.5现有基础和技术条件 154.6资产与财务状况 164.7项目技术协作单位情况 16第五章建设规模与产品方案 175.1建设规模确定的原则和依据 175.2建设规模及服务种类 18第六章项目选址与建设条件 196.1项目选址原则与要求 196.2项目建设用地情况 196.3项目用地位置 206.4自然与资源条件 206.5水资源优势 216.6社会经济条件 226.7粮田基本情况 226.8项目实施的有利条件 266.9对环境的影响 26第七章工艺技术方案和设备选型 277.1工艺技术方案 277.2设备选型 29第八章项目建设方案与建设内容 328.1项目建设方案 328.2项目建设内容与规模 34第九章环境保护与安全生产 369.1环境保护 369.2安全生产 36第十章组织管理与实施进度 3810.1项目组织管理 3810.2项目实施各阶段的管理方案 3910.3工程招投标方案 3910.4项目建成后的运行管理与机制 4010.5运行经费解决方案 4110.6实施进度 41第十一章投资估算与资金来源 4411.1投资估算 4411.2资金来源 45第十二章效益分析 4612.1经济效益 4612.2社会效益 4712.3生态效益 47第十三章结论与建议 4813.1综合评价 4813.2结论意见 4813.3问题与建议 48一、执行总结1.1公司描述公司全称为“汽车服务公司”，主要从事服务为汽车进行全方位清洗，为汽车进行全方位美容，并提供上门洗车服务，车主足不出户就可享受同等的待遇。1.2市场从小的方面来说我所要创建公司的所在地为一县城，根据本人的调查和实践，分析出此方面创业机遇很大。当地洗车的作坊大多还是以传统的方式即一人一车一水枪，条件简陋效率低下，只有一家电脑洗车但店铺不是很大洗车效率相对于前者来说是有所提高可是其管理比较落后，洗车的高峰期会排出很长很长的队造成很多客户流失，但此洗车店老板没有想要扩大和再发展的意向。然而当地的车比较多，并且地处北方风沙天气经常有发生，造成了当地人洗车的频率非常高。从大的方面来说自中国2001年加入WTO后，国际竞争格局的变化，中国制造业对世界的影响越来越大。使我国汽车工业得以高速发展，中国汽车需求年均增长24.5%，远远超过世界年均4%的增长速度。我国已成为世界第二大汽车消费国。目前，我国汽车保有量除1390万辆三轮汽车外为3595万辆，私人汽车拥有量达到2985万辆。随着汽车保有量的不断增加，汽配流通市场得到了空前的快速发展，达到了980亿元市场规模。汽车产业链中关键一环的汽车零部件业更被预测为今后若干年中发展最快的行业之一。此外，还要不断地提升品牌形象，提高服务质量才能使这个行业朝着良性的方向发展。促进了我国汽车美容业的发展壮大。而汽车清洗则占了汽车美容项目的大头。根据欧美国家统计，在一个完全成熟的国际化汽车市场中，汽车的销售利润在整个汽车业的利润构成中仅占20%，零部件供应的利润占20%，而50%~60%的利润是从汽车服务业中产生的。美国汽车服务业的营业额已经超过汽车整车的销售额，其中，单单一个汽车美容业年产值就已超过3500亿美元。由上可知该行业发展潜力非常大。1.3投资与财务公司成立初期共需资金60万。其中风险投资30万，自筹资金20万。其中用于固定资产投资40万，流动资金20万。第二年估计盈利10万人民币，以后每年销售利润率42%左右，第二年资产报酬率为75.39%，投资回收期为两年零八个月。风险资金最好在第2—3年撤出，采用并购方式比较适合本公司。1.4组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设客服副总经理、技术副总经理、财务副总经理。1.5服务口号用心、真诚、快捷、热情、专业、高效、完全、周到二、产业背景和公司概述2.1产业背景自中国2001年加入WTO后，国际竞争格局的变化，中国制造业对世界的影响越来越大。使我国汽车工业得以高速发展，中国汽车需求年均增长24.5%，远远超过世界年均4%的增长速度。我国已成为世界第二大汽车消费国。目前，我国汽车保有量除1390万辆三轮汽车外为3595万辆，私人汽车拥有量达到2985万辆。随着汽车保有量的不断增加，汽配流通市场得到了空前的快速发展，达到了980亿元市场规模。汽车产业链中关键一环的汽车零部件业更被预测为今后若干年中发展最快的行业之一。此外，还要不断地提升品牌形象，提高服务质量才能使这个行业朝着良性的方向发展。促进了我国汽车美容业的发展壮大。而汽车清洗则占了汽车美容项目的大头。根据欧美国家统计，在一个完全成熟的国际化汽车市场中，汽车的销售利润在整个汽车业的利润构成中仅占20%，零部件供应的利润占20%，而50%~60%的利润是从汽车服务业中产生的。美国汽车服务业的营业额已经超过汽车整车的销售额，其中，单单一个汽车美容业年产值就已超过3500亿美元。生活节奏越来越快，人们越来越需要各式各样、足不出户就能享受到快捷、专业、优质的上门服务，体验“尊崇、高贵”的消费感受，“上门服务”已经成为都市人的生活依赖，不知不觉我们已经进入了“保姆式”社会！上门服务成为了现代商家制胜的法宝！洗车是件浪费时间的活，同时也是一件是件烦心的事……中国有4000多万个有车族，他们代表着最具消费力、最没时间、最有身份的社会阶层，是对“上门服务”最有需求的阶层。据“雅士洁”不同区域的加盟商对100多个城市的调查显示，90%的车主在乎洗车时间，20%左右的车主在乎洗车价格，15%左右的车主在乎洗车质量，90%以上的车主都对“上门洗车”有着强烈的需求！上门洗车服务意味着巨大市场，上门洗车服务已经是一个成熟现有的市场，而不是潜在的市场。天赐良机，我们可以预见上门洗车即将拉开一场洗车市场的营销革命，必将颠覆传统洗车市场模式！2.2产品概述2.2.1产品和服务简介##洗车可以为客户提供优质的洗车服务，本公司拥有一台“凯旋门”NG-777H隧道式电脑自动洗车机和多台雅士洁便携式洗车机，可为客户提供现场洗车服务和上门洗车服务，让到本店洗车的客户得到快速便捷的服务，同时也可以让客户们足不出户享受到同等的待遇的服务，并且我公司可以为各类汽车进行美容出售汽车所需物品。2.2.2涉及领域为客户提供现场洗车服务、上门洗车服务、汽车美容服务。2.2.3优势分析2.2.3.1传统洗车之现状现状一：洗车是件浪费时间的事。忙碌了一天还要出门洗车，路上需要时间，排队需要时间，洗车需要等待的时间，少则30分钟，多则一两个小时，路上还得堵车，还得耗油……有的时候甚至要跑好几个洗车店才有得洗。洗车，烦心啊！现状二：中国是一个干旱缺水严重的国家。淡水资源总量为2．8万亿立方米，占世界第6位。但人均只有2200立方米，仅为世界平均水平的1／4、美国的1／5，在世界上名列121位，是全球13个人均水资源最贫乏的国家之一。据专家估计：到20世纪末，全国600多座城市中，已有400多个城市存在供水不足问题，其中比较严重的缺水城市达110个，全国城市缺水总量高达60亿立方米。而更令人担心的是，目前全国多数城市地下水都受到一定程度的点状和面状污染，且有逐年加重的趋势。现状三：洗车环境污染严重，洗车行业混乱。绝大多数洗车店都存在无证经营、浪费水资源、破坏环境等问题；一个门面，两根水管也许就是一个洗车场的所有装备。非法洗车场所的存在、经营者只图一时发财，严重损害了社会的利益和子孙后代的利益。如使用不符合环保规定的洗洁剂，更是不仅会对汽车有伤害，而且其含有的毒素、油渍和污水没有分离就进行排放，严重污染我们的生存环境。随着汽车量的增加，洗车店越开越多，造成的环境污染也越来越严重。这两者形成了一个不可调和的矛盾，如何处理这两者之间的关系成了现在城市发展的当务之急。现状四：和其他行业相比，洗车业的服务方式相对被动。他们都是每天等着客户上门去洗车，不像办信用卡、推销产品等主动上门找客户。没有迎合有车一族洗车费时、费事的现实问题；没能发动自己的主观能动性；没能发现，也许发现了却没有去占有这个空白的市场。2.2.3.2有车族的烦恼高速发展的今天，有车族都是事业人士，他们的时间很宝贵，通常都安排得满满的，大部分车主洗车还得亲力亲为！但洗车又会浪费很多时间：来回堵车，洗车排队，身体劳累。但不洗车，会影响市容和自身的形象，办事时还影响心情。往往是用车时车还没有洗，洗车时又要用车。2.2.3.3本公司洗车优势本公司所在地水源充足，可在当地自行打井这样既可减少水费的开销也可使本公司减少对水缺乏的担忧，本公司所购买的自动洗车机可以大大减少对水的浪费，在排水设施上采用科学加实用方法，在保持店面干净整洁的同时使水资源能够得以重复再利用，达到节约用水的目的。上门洗车所用的洗车机更是节水能手在使用最少的水的同时洗车、养护、打蜡一次性完成达到最优质的服务。自中国2001年加入WTO后，国际竞争格局的变化，中国制造业对世界的影响越来越大。使我国汽车工业得以高速发展，中国汽车需求年均增长24.5%，远远超过世界年均4%的增长速度。我国已成为世界第二大汽车消费国。目前，我国汽车保有量除1390万辆三轮汽车外为3595万辆，私人汽车拥有量达到2985万辆。随着汽车保有量的不断增加，汽配流通市场得到了空前的快速发展，达到了980亿元市场规模。汽车产业链中关键一环的汽车零部件业更被预测为今后若干年中发展最快的行业之一。此外，还要不断地提升品牌形象，提高服务质量才能使这个行业朝着良性的方向发展。促进了我国汽车美容业的发展壮大。而汽车清洗则占了汽车美容项目的大头。根据欧美国家统计，在一个完全成熟的国际化汽车市场中，汽车的销售利润在整个汽车业的利润构成中仅占20%，零部件供应的利润占20%，而50%~60%的利润是从汽车服务业中产生的。美国汽车服务业的营业额已经超过汽车整车的销售额，其中，单单一个汽车美容业年产值就已超过3500亿美元。市场调查表明：目前我国以60%上的私人高档汽车车主有给汽车做美容养护的习惯。30%以上的中低档车车主也开始形成了汽车美容养护的观念；30%以上的公用高档汽车也定时进行美容养护；50%以上的私家车车主愿意在掌握基本技术的情况下自己进行汽车美容和养护。不难看出，汽车美容业在我国有着巨大的潜在市场发展空间。作为移动洗车的知名品牌上门洗车提供的全方位一体化服务，移动上门洗车，则是我们汽车养护必不可少的清洗方式。业内人士分析，虽然传统水洗和移动上门洗车的收费相差不几，但在时间、效率、人力、物力、效果上却泾渭分明。现在让我们通过对上门移动洗车与传统式水洗的比较，来了解为何你更应该选择洗车的开店模式。1.从时间上，一般传统水洗一辆车需要15到20分钟，这还包括车主驾车路上堵车现象及等候排队的时间，而移动上门洗一辆车的时间只需要15分钟。提高效率就是为您创造更多的财富，让您在同样的时间内洗更多的车，抓住流走的商机。现在的社会生活节奏越来越快，而对来享受洗车的人来说，在车主的停车位可以直接提供洗车服务，就能让他们节省更多宝贵的时间，这是给他们的增值服务。2.从洗车收费来说，传统水洗（包含上光打蜡）收费20-25元左右，而洗车人家提供清洗、上光、打蜡、消毒杀菌、轮胎增黑、五合一洗车，单次收费仅10元3.一般传统水洗对水资源浪费严重，对环境造成污染，上门服务提供的是微水洗车响应了国家政策，为上门移动洗车提供了切实可行的保障。从场所要求来看，传统水洗一般马路设摊，有碍市容，高档洗车租金较高，而洗车人家提供的上门移动洗车无需租用店铺，运营成本低，极大的降低了投资者的风险。汽车清洗服务的市场前景广阔，根据中国加入的承诺，外资已经可以介入汽车服务业，虽然目前他们还没有来得及真正大举进入，但大多虎视眈眈，作势欲发，留给国内企业的时间已经不多了。不难想象，汽车清洗服务业将是世纪的白金产业！三、公司战略3.1公司概述二十一世纪的到来似乎让我们感觉到金钱就在你身边而在于你怎样去把它取到，自从我国加入WTO后，国际竞争格局的变化，中国制造业对世界的影响越来越大。使我国汽车工业得以高速发展，中国汽车需求年均增长24.5%，远远超过世界年均4%的增长速度。我国已成为世界第二大汽车消费国。目前，我国汽车保有量除1390万辆三轮汽车外为3595万辆，私人汽车拥有量达到2985万辆。随着汽车保有量的不断增加，汽配流通市场得到了空前的快速发展，达到了980亿元市场规模。汽车产业链中关键一环的汽车零部件业更被预测为今后若干年中发展最快的行业之一。此外，还要不断地提升品牌形象，提高服务质量才能使这个行业朝着良性的方向发展。促进了我国汽车美容业的发展壮大。而汽车清洗则占了汽车美容项目的大头。3.2总体战略随着汽车保有量的不断增加，汽配流通市场得到了空前的快速发展，不断地提升品牌形象，提高服务质量才能使这个行业朝着良性的方向发展。使得该服务行业有了充足快速发展的空间。我们将以北部发达地区为主导地区，并逐步由北向南建立服务站。服务进入市场过程中以低收费、高服务获得用户信任并逐步提高市场占有率3.3发展战略公司发展初期，采取“集中式”、“参与式”与“低价位起点”营销策略。当公司发展到一定规模，再在全国范围内进行“分散式”策略。3.3.1“集中式”策略面向企业客户，将资金集中在承德及周边地区，利用承德所处的地理位置和气候优势，通过优质的服务合一系列的宣传活动使客户对本公司的产品和服务有一定程度的了解。目标是将承德发展成公司根据地。集中寻求赢取客户，既降低广告费用和售后的费用。选定某一个门户网站，进行广告宣传，增强公司知名度。并建立公司自己的网站，在各搜索引擎上进行注册，便于用户查询。3.3.2“参与式”策略当人们对我公司的产品和服务有一定了解之后，选定一至两个承德地区的同类的中小型企业，进行试点服务。可采用极低价格及廉价租用服务器的方式说服用户参与。试点成功后，由试点企业参与当地的宣传，扩大知名度，增加市场份额。3.3.3“低价位起点”策略产品和基本服务采用中低当次收费，以吸引客户，并发展个性化服务。阐释公司如何进行竞争，它包括三个问题1、营销计划（定价和分销；广告和提升）2、规划和开发计划（开发状态和目标；困难和风险）3、制造和操作计划（操作周期；设备和改进）四、管理团队4.1公司性质公司性质是有限责任公司。设置董事会，监事会设置两名监事对公司的业务活动进行监督。张学雷任公司董事长，张春雷、张文磊任监事。4.2组织形式公司是以服务和维修为主的基础型企业，采取以服务为关键职能的组织结构。如下图： 董事会总经理董事会总经理服务指导中心销售中心技术服务财务部服务指导中心销售中心技术服务财务部张楠总经理兼服务指导中心小组组长；孙琳任财务副总经理，分管公司的财务、营销工作；姜晓辉任客服副总经理，分管技术服务工作；赵红艳红燕任公司法律顾问。4.3创新机制公司以优质高效服务为宗旨，以“技术有限、服务无限”为理念，注重优良稳定的服务品质及高效便捷的服务。用心、真诚、快捷、热情、专业、高效、完全、周到是我们的口号。五、市场调查和分析5.1市场分析

本行业所在地汽车增长数量很快更新率为30%，当地风大土多车主洗车平率平均每天两次，根据市场调查对于汽车美容专业人员相当缺乏，现有人员技术低效率低，再加上当地洗车公司效率低下，设备陈旧，新概念洗车还未有上门洗车更是无人问津，高效率高设备的洗车公司还未有人介入。5.2目标客户分析在这个效率决定成败的社会，在这个时间就是一切的社会，在这个时间就是生命的社会，在这个时间就是金钱社会；在这个金钱至上的社会，节省时间就是节省金钱节省生命，车主为了节省时间，为了提高工作效率；为了挣取更多的金钱他们会选择高效率高质量的洗车公司。并且我公司提供上门洗车服务，车主足不出户便可享受同样快捷方便优质的服务。组委车主绝不会放过这样的好机会。5.3竞争对手分析现状一：浪费时间忙碌了一天还要出门洗车，路上需要时间，排队需要时间，洗车需要等待的时间，少则30分钟，多则一两个小时，路上还得堵车，还得耗油……有的时候甚至要跑好几个洗车店才有得洗。洗车，烦心啊！现状二：浪费水淡水资源总量为2．8万亿立方米，占世界第6位。但人均只有2200立方米，仅为世界平均水平的1／4、美国的1／5，在世界上名列121位，是全球13个人均水资源最贫乏的国家之一。据专家估计：到20世纪末，全国600多座城市中，已有400多个城市存在供水不足问题，其中比较严重的缺水城市达110个，全国城市缺水总量高达60亿立方米。而更令人担心的是，目前全国多数城市地下水都受到一定程度的点状和面状污染，且有逐年加重的趋势。现状三：洗车环境污染严重，洗车行业混乱。绝大多数洗车店都存在无证经营、浪费水资源、破坏环境等问题；一个门面，两根水管也许就是一个洗车场的所有装备。非法洗车场所的存在、经营者只图一时发财，严重损害了社会的利益和子孙后代的利益。如使用不符合环保规定的洗洁剂，更是不仅会对汽车有伤害，而且其含有的毒素、油渍和污水没有分离就进行排放，严重污染我们的生存环境。随着汽车量的增加，洗车店越开越多，造成的环境污染也越来越严重。这两者形成了一个不可调和的矛盾。现状四：和其他行业相比，洗车业的服务方式相对被动。他们都是每天等着客户上门去洗车，不像办信用卡、推销产品等主动上门找客户。没有迎合有车一族洗车费时、费事的现实问题；没能发动自己的主观能动性；没能发现，也许发现了却没有去占有这个空白的市场。我公司不仅“守株待兔”而且还主动出击，争取赢得给多的客户垄断市场。六、实施计划6.1购进先进设备6.1.1“凯旋门”NG-777H隧道式电脑自动洗车机6.1.2雅士洁便携式洗车机6.2市场运作策划6.2.1围绕现场洗车市场运作

针对中国洗车服务市场的现状，公司发展要从基础出发，力求从服务质量、效率、便捷等方面来实现突破。首先，针对现在大多数洗车部门存在的问题，创建个性服务方式，通过培训员工，使员工具备相当高的服务观念，能够为公司做出最大的贡献，在洗车部设有迎接岗位、操控洗车机岗位、净干岗位和美容岗位，洗车过程为流水线形式，在客户端起茶和放下茶之间完成所有过程并保证质量为优。通过实战力争使客户获得最大的满足感，拉住客户的心。并通过过路车宣传我公司，为我公司的发展起到铺垫作用。6.2.2围绕上门洗车市场运作作为中国社会层面较高的一群人，有车一族对时间的宝贵程度尤为关注，本公司从车主出门洗车路上行程、洗车店排队等候、洗车店洗车等候三个方面帮助车主节省出门洗车时间，■省心本公司提供保姆式的贴心服务，车主不用花心思去安排什么时间洗车。■省钱本公司的洗车成本比传统洗车店的成本要低的多，具有很强的竞争力，完全可以为车主提供高品质低价格的服务。大部分代理商每次洗车价都定在6元到8元。■客户尊贵本公司全方位的贴身服务，让接受上门服务的每位车主彰显尊贵的身份。■洗车效果好本公司上门洗车效果良好，洗车、养护、打蜡一次性完成，洗完后更新更亮，更具养护功能，完全可以避免传统高压水枪洗车时造成有损漆面、漆面老画等弊端。通过提前进入该领域在未来的几年内完全可做到垄断，为公司的发展起到不可忽视的作用。6.3实施方案在经营过程中，采用售卡，有月卡、季卡、年卡、次卡、打折卡等。采用这些方式会损失一些微小利润，但是这样做可以先一步收到了现金，赚回了相应的时间成本，是非常合算的。另外就是应向就近的大型服务店家做推销，把服务量贩给别的商家，让他把打了折扣的收费，优惠给他自己的客户，和取得双赢的效果。这一类的对象包括超市、酒楼、美容店、健身房，以及旅行社和一些大型文化活动的组织者。经营策略：1、广告宣传：宣传拟分开业前、中、后三个部分。前期可通过电视、报刊、电台或网站等媒体，并张贴海报、橱窗聚焦、散发传单等多形式为宣传，提高知名度；开业时张灯结彩、气球广告等，还可数日免费洗车招揽顾客；开业后开展微笑服务及快速优质洗车以吸引更多的固定消费者。2、会员制：（1）年卡：常规每周洗车2-2.1次×52周（一年）=110次×每次洗车费（按定价下浮20%让利客户），全年洗车次数不限（车内清洗每周一次）（2）半年卡、季卡及月卡之办理方法参照年卡，让利幅度可调整。（3）优待卡：分级售金卡、银卡。例：若每次洗车费收费15元。金卡：收费1000元，洗车80次左右。银卡：收费500元，洗车38次（4）赠品日：某日前几位洗车者或节假日洗车者赠送报纸、冷饮、小纪念品等以吸引客户。七、投资分析7.1股本结构与规模公司注册资本60万。股本结构和规模如下：股本来源股本规模风险投资创业成员集资入股技术入股资金入股金额35万15万10万比例50%30%20%股本结构中，创业成员集资入股占总股本的40%，风险投资方面，我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。7.2资金来源与运用资金主要用于购建生产性固定资产(40万)，以及运营中所需的直接人工、办公费用及其它各类期间费用等（8万）。流动资金20万，用于工资、办公、广告等。7.2.1固定资产固定资产投入表单位：万元（人民币）项目设备名称数量单价合计说明硬件设备凯旋门”NG-777H隧道式电脑自动洗车机

1

20

20

雅士洁便携式洗车机6

1

6

干湿两用强力吸尘机1

0.05

0.05

汽车桑拿机

1

0.06

0.06

汽车室内消毒空气压缩机

1

0.14

0.14

地毯清洗机

1

0.48

0.48

洗衣机10.050.05

打蜡机10.060.06

气泵2

0.20.4

喷水枪2

0.050.1小计

26.89

通讯设备集团电话1套

0.1含安装直拨电话20.050.05含安装传真机10.50.2

手机10.080.08

小计

0.44

轿车166含费微型面包车236含费小计

12

合计

39.33

7.2.2流动资金：流动资金投入表单位：万元（人民币）项目名称2010年工资备注工资高级职员42名高级技术人员33名中级管理、技术人员46名普通职员26名小计13

办公费2办公设备公司宿办室租金11000平方米办事处办公室租金

1

办公用品0.5

办公家具0.5一次性投入呼机（部）0.05

小计3.05

广告宣传2广告、公关、活动等管理费1电话、水电、交通、车用费、保险费流动金

2含其它、不可预见费总计22.05

7.3投资收益与风险分析7.3.1投资现金流量表主要假设：公司的设备供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成；租赁厂房，选址在设施完善的交通便利的围场凤凰街。投资现金流量表如下：投资现金流量表 单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资30.0010.0015.0016.0017.00流动资金15.00销售收入0.800.901.001.003.00-变动成本0.600.600.300.700.30-固定成本10.5510．6010.814.0016.00税前利润0.00-1.152.804.703.305.70-税收0.000.000.001.631.83税后利润0.00-1.155.808.709.679.67+折旧0.50.500.400.500.40+无形资产摊销0.400.400.400.400.40注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度7.3.2投资净现值 n NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t NPV=20.1(万元) t=1银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长期借款利率为5.92%（以09年8月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=20.1（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.3投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年三个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.3.4投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。八、财务分析8.1主要财务假设公司设在围场县凤凰路十字路口附近，被有关部门认定为新兴创业型企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率为7.5%，正常税率为15%；公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。8.2收益表收益表(单位：万元) 第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入10.0025.0037.0060.0090.00减：产品销售成本3.255.804.009.706.00产品销售费用6.306.807.008.3012.00二.产品销售利润0.459.406.006.007.00减：管理费用0.300.600.300.600.70财务费用0.300.400.100.100.60三.利润总额-7.158.8014.7015.3015.70减：所得税0.000.000.001.632.03四.净利润-1.153.804.702.673.678.3现金流量表现金流量表（单位：万元） 项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10.0025.0037.0060.0092.00现金流入小计10.0025.0037.0060.0090.00购买商品、接受劳务支付的现金7.507.007.257.5010.30经营租赁所支付的现金2.002.002.002.002.00支付给职工的现金6.407.007.008.008.30支付的所得税0.000.000.002.634.03支付其他与经营活动有关的现金0.250.200.050.570.67现金流出小计7.1510.2025.3028.7036.30经营活动产生的现金流量净额-1.154.604.705.305.70二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金10.20123投资活动产生的现金流量净额-10.20-1.00-1.00-2.00-3.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金3.000.000.000.000.00借款所收到的现金7.000.000.000.000.00现金流入小计3.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金7.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.009.423.205.686.09偿付利息所支付的现金0.100.000.000.000.00现金流出小计4.109.4221.2025.6826.09筹资活动产生的现金流量净额25.9-9.42-3.20-5.68-6.09四、现金及现金等价物净增加额0.000.000.000.000.008.4资产负债表 资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金6.701.502.004.307.60应付帐款9.762.196.7635.2944.50应收帐款3.600.601.580305.00短期借款0.000.000.000.000.00减:坏帐准备0.400.500.201250.45负债合计1.762.192.7635.2944.50应收帐款净额2.200.100.382150.5存货0.000.0