现代企业管理教案

第一章现代企业治理概述

第一节现代企业治理概念

一、治理的含义

1、治理

Management,从意大利语和法语演变而来，原意是“训练和驾驶马

匹”

汉语：懂得为“管辖"、“治理"、“管人”、“理事”

美国治理学家赫伯特•A•西蒙：治理就是决策。

组织治理理论的创始人法国实业家亨利•法约尔认为“治理就是由计

划、组织、指挥、和谐及控制等职能为要素组成的活动过程”。

美国治理学教授哈罗德•孔茨认为“治理就是设计和保持一种良好的

环境，使人在群体里高效率地完成既定目标”。

美国治理史学家丹尼尔•雷恩认为，“给治理下一个广义而又切实可

行的定义，可把它看成是这样的一个活动，即它发挥某些职能，以便有效

地获取分配和利用人的努力和物资资源，来实现某个目标”。

我国学者周三多认为，“治理是社会组织中，为了实现预期的目标，

以人为中心进行的和谐活动。”

美国治理学家德鲁克精辟地阐述了治理的本质：“治理是一种实践，

其本质不在于，知，而在于，行，；其验证不在于逻辑，而在于成果；其唯独

权威就是成就。”

2、治理的含义

治理是治理者在一定的环境和条件下，为了实现特定的目标，对组织

所拥有的资源进行计划、组织、领导和控制等活动的过程。

1）治理的主体：扮演治理者角色的组织或作为个体的治理者

2）治理是在一定和环境和条件下进行的

包括治理者面临的内外部环境和条件

A、自然环境：指气候、地理条件、自然资源、生产力水平

B、社会环境：意识形状、价值观念、文化水平、社会经济、政治和

法律等

C、此外，还包括与组织发展有密切业务关系的环境和条件，如企业

组织面临的供应者、顾客、雇员、股东、竞争者

3）治理是为了实现特定的目标（这是治理的出发点和归宿）

治理的直接目标和终极目标是追求效益。（经济、社会）

4）治理的客体是治理所指向的对象;5）治理的保证是组织资源

A、传统的组织资源：人、财、物B、现代治理的组织资源：技术、

信息、机会、价值、规范、权力等;6）治理的实质是和谐（通过各方面的

和谐、配合或整合达到“1+1>2"）;7）治理是一个过程

二、治理的必要性……治理的必要性在于资源的有效性。

三、治理的性质

1、治理的自然属性和社会属性（生产力与生产关系）

治理作为一种活动，其本质具有二重性。

A、一方面，治理具有同生产力、社会化大生产相联系的自然属性；

另一方面，具有同生产关系、社会制度相联系的社会属性。

B、治理的二重性是相互联系、相互制约的。

一方面,治理的自然属性不可能孤立存在,它总是在一定的社会形式、

社会生活关系条件下发挥作用；同时，治理的社会属性也不可能脱离

治理的自然属性而荀子，否则治理的社会属性就会成为没有内容的形

式。

另一方面，治理的二重性又是相互制约的。治理的自然属性要求

具有一定的社会属性的组织形式和生产关系与之相适应;治理的社会

属性也比然对治理的方式、手段等方面发展影响。

2、治理的科学性和艺术性

治理既是一门科学又是一门艺术。

1）科学性：治理是人们经过一百多年的探索、总结、归纳、检

验，从实践中抽象概括出的反映治理过程客观规律的理论和方法。

2）艺术性：治理并非一门精确的科学，要求治理者能够发挥创

造性，灵活运用治理理论解决实际问题。

四、治理的职能P3-5

1）决策职能；2）组织职能；3）领导职能；4）控制职能；5）

创新职能。

第二节现代企业的含义与分类

一、现代企业的含义

1、含义

现代企业是指依法成立的以营利为目的的从事生产经营活动和

商业服务的独立核算的经济组织。

2、特点

1）企业是社会经济组织。

2）企业是以营利为目的从事商品生产经营活动或商业服务的社

会经济组织（区别于国家机关、其他社会组织的重要标志）。

3）必须实行独立核算。

独立核算，指单独运算成本费用，以收抵支，运算盈亏，对其经

济业务通过财务会计作出全面反映和控制。

4）必须依法成立。（包括实体条件合法和设立程序合法两个方面）

A、国家对法人型企业和非法人型企业区别对待。

前者因独立承担民事责任一样规定注册资本的最低限额，后者因

投资者对企业债务负无限责任而没有注册资本的限制。

B、对不同法人企业规定了不同条件。P8

二、企业的分类P8-9

1、以企业的法律地位为标准一一法人企业与非法人企业

2、以企业的法律形式为标准一一个人独资企业、合伙企业与公

司企业

3、以企业的财产所有制形式为标准一一国有企业、集体企业、

私营企业与混合所有制企业

4、以企业的内部结构形式为标准一一单一企业、联合企业

5、以企业生产经营的规模大小为标准一一大型企业、中型企业

与小型企业

三、现代企业制度

1、含义

企业制度:指以产权制度为基础和核心的企业组织和治理制

度，是关于企业组织、运营、治理等一系列行为的规范化和制度

化。

一样而言，构成企业制度的基本内容有三个：企业的产权制

度（这是基础）、企业的组织制度、企业的治理制度

现代企业制度是现代市场经济中企业的组建、治理运营的规

范的制度形式，它是市场经济发展的最佳挑选，是适应社会化大

生产要求的企业制度，是我国企业尽快成为市场经济主体，走向

现代化、国际化的企业制度。

2、现代企业制度的基本特点

1）产权清楚（前提、基础）

产权：即财产权，是关于财产关系的法律概念，是指以财产

所有权为基础的若干权能的组织。

它包括：

财产的占有权一一即实际上控制资产的权益

使用权一一即在法律答应的范畴内使用财产的权益

处置或转让权一一即通过出租或出售把与资产有关的权益

让渡给他人，从中获取收益的权益

收益权一一即直接以资产的使用或通过资产转让获取收益

的权益。

产权以两种形式存在：一是产权的法律形式，即法权，指法

律上的财产所有权，也成最终归属权所有权，这部分权益是属于

所有者的。如股东，它明确了财产的归属问题。而是产权的实现

形式，即财产的营运权益，也称企业产权或法人产权，是指经济

上的所有权。它回答的是财产的经营问题。这部分权益既可是所

有者自己把握，也可以由非所有者来把握。

产权清楚,是指要以法律形式明确企业投资者与企业的基本

财产关系责任，即企业在产权关系方面的资产所有权及相关权益

的归属要明确、清楚。

2）权责明确

是指企业资产的最终所有者与企业法人财产权的拥有者，在

企业中享有的权益和承担的责任清楚、明确、具体。

表现：投资者不直接参与企业具体的经营治理活动，不直接

支配企业的法人财产，当企业亏损或破产时，只对企业债务承担

以出资额为限的有限责任

3）政企分开

指政企关系要合理，即政府与企业在权益和义务等方面的关

系明确，符合客观经济规律，适应市场经济体制的要求。

表现：企业不再是政府的附属物，在市场竞争中优胜劣汰，按市场需

求组织生产经营活动，以经济效益作为经营目的；政府也不再包揽企业的

一切，不直接干预企业的生产经营活动。

4）治理科学

指企业治理制度、方法、手段等要科学合理，符合市场经济规律的客

观要求。

这四个特点是有机统一的，相互联系，缺一不可，不能只强调某一方

面或忽略其他方面。

3、现代企业制度的主要内容

组成目的和要求主要内容

1、确立企业独立的法人资格

明确产权关系，实行政企分开，2、理顺产权关系，使企业拥有独

现代企业

使企业成为独立资助的市场主立的法人财产权

法人制度

体3、实行所有权和经营权分离的政

企分开

1、建立符合现代企业经营治理要

求的权力机构、决策机构、执

适应市场经济的客观要求，既行机构和监督机构

现代企业要赋予经营者充分的自主权，2、通过法律和企业章程明确

组织制度又要保证所有者的权益，还要各机构的权责

调动劳动者的积极性3、通过法律和企业章程使各

机构形成各自独立、权责

分明、相互制约的关系

1、建立科学合理的企业经营治理

企业的机构设置和治理体制能机构

现代企业

适应现代企业经营治理的需2、建立现代企业的用工制度

治理制度

要，提高治理效率和经济效益3、建立现代企业的分配制度

4、建立现代企业财务会计制度

包括三方面：现代企业法人制度、现代企业组织制度、现代企业治理制度

第三节企业治理的基本原理

一、系统原理

1、系统的概念

系统是指由若干相互联系、相互作用的要素组成，在一定环境中

具有特定功能的有机整体。

要素：指组成系统的基本成分，一样地说，它是系统形成的基础。

结构：是系统内诸要素的有机联系形式或排列秩序。

功能:指系统与外部环境在相互联系和作用的过程中所产生的效

能。

环境：指处于系统边界之外并和系统进行着物质、能量和信息交

换的所有事物。

2、系统原理的内容

1）整体性原理

指系统要素之间相互关系及要素与系统之间的关系应以整体为

主进行和谐，局部服从整体，使整体成效最优。

2）动态性原理

系统作为一个运动着的有机体，其稳固状态是相对的，运动状态

则是绝对的。

把握动态性原理，研究系统的动态规律，可以使我们预见系统的发展

趋势，树立超前观念，减少偏差，把握主动，使系统向期望的目标顺

利发展。

再完美的计划也经常遭遇不测。一一罗伯特•彭斯（1759-1796）

2）开放性原理

完全封闭的系统是不存在的，对外开放是系统的生命。

4）适应性原理

系统不是孤立存在的，它要与周围事物发生各种联系。

二、人本原理

1、含义

即一切治理活动都应以调动人的主观能动性、创造性为根本，致

力于挖掘人的潜能，发挥人的作用。

人本原理包含以下内容：1）人是治理的核心和动力；2）员工是

企业的主体；3）有效治理的关键是员工参与治理；4）治理现代化的

根本是使人的素养得到全面的提高。

2、人本原理的应用

1）转变领导作风，提高领导艺术；2）遵循行为科学治理规律，

加强对人的科学研究；3）重视人才，培养人才，建立合理的人才群

体结构；4）完善鼓励机制，全方位调动员工的积极性。

三、效益原理

效益是治理永恒的主题。效益的高低直接影响组织的生存和发

展。

1、成效：是由投入经过转换而产出的有用成果，其中有的是有

效的，有的是无效的。

2、效率：指单位时间内所取得的成效的数量，反映了劳动时间

的利用状况，与效益有一定的联系。

3、效益：按其性质分类可分为：经济效益、社会效益、生态效

、/一

益

第四节企业治理的基本方法

一、法律方法

1、内容

法律方法是指通过制定和实施法律规范和具有法律规范性质的

各种行为规则，规范和监督组织及其成员的行为，以使治理目标顺利

实现的治理方法。

法律规范的结构构成一一条件、规则、奖惩

2、法律方法的特点

1）严肃性；2）规范性；3）强制性；4）预防性。

3、法律方法的优缺点

优点：1）使治理规范化；2）使权益和义务明确，赏罚分明；3）

预防性及后果可猜测性使治理系统有自动调剂的功能。

缺点：1）缺乏灵活性和弹性；2）处理不好不利于调动下属的积

极性和主动性

二、行政方法

1、内容

行政方法是指依靠组织和领导者的权力，通过强制性的命令等手

段，直接对治理对象施加影响，按照组织系统进行治理的方法。

行政方法的主要形式：命令、指令、通令、指示、规定、决议

2、行政方法的特点

1）权威性；2）强制性；3）垂直性；4）具体性；5）无偿性

3、行政方法的优缺点

优点：1）集中统一，便于各项治理职能的发挥。2）快速、灵活、

有效处理特别问题。

缺点：1）容易忽视组织及其成员的物质利益要求和价值补偿问

题，导致治理系统的动力和活力不足。2）容易产生主观主义，甚至

造成决策失误。

三、经济方法

1、内容

经济方法是一种运用经济手段调剂各方面利益，以物质利益作为

鼓励动力的治理方法。

主要形式：价格、税收、信贷、利润、工资、奖金与罚款

2、经济方法的特点

1）利益性；2）关联性；3）灵活性；4）平等性；5）间接性。

3、经济方法的优缺点

优点：1）能够较好地处理各方面的物质利益关系；2）能够从根

本上调动各方面的积极性；3）便于分权的组织治理。

缺点：1）容易产生单纯追求物质利益的倾向和拜金主义的显现；

2）容易导致利益目标的分散和纷乱，增加互相矛盾现象的发生；3）

带有一定的盲目性和自发性，并不能解决治理中的一切问题，不是万

能的。

第二章治理思想与理论的产生的发展

第一节早期的治理思想

一、亚当•斯密的劳动分工理论和经济人观点

英国古典政治经济学家1776出版《国富论》

1、认为分工是增进劳动生产力的因素之一，分工有三方面的效益：

1）分工可以提高劳动者的熟练程度、增进技能

2）减少劳动者的工作转换

3）有利于工具的改革和机器的发明

2、“经济人”观点

他认为，经济现象是具有利己主义的人们的活动所产生的。

人们在经济行为中，追求的完全是私人利益。

二、小瓦特和博尔顿的科学治理制度

1、在生产治理和销售方面一一编制生产计划，制定生产作业标准，

实行零部件生产标准化

2、在会计和成本治理方面一一建立起详细的记录和先进的监督制度

3、在人事治理方面一一制订工人和治理人员的培训和发展规划

4、工资方面一一实现工作研究，按工作研究结果确定支付工资的办

法

5、实行由职工选举的委员会治理医疗福利费等的福利制度

三、马萨诸塞车祸与所有权和治理权的分离（历史上第一次）

1、独立的治理职能和专业的治理人员正式得到承认

2、横向的治理分工立刻开始

3、为科学治理理论的产生创造了条件，为治理学和治理教育的创立

与发展准备了前提

四、欧文对人事治理的奉献

19世纪英国空想主义者，开了行为学派的先河。被称为“人事治理

之父”。

五、巴贝吉的作业研究与酬劳制度（英国数学家、机械学家）

1、对工作方法的研究

2、对酬劳制度的研究

第二节早期的治理思想

一、泰罗的“科学治理”理论（科学治理之父）

主要著作：《计件工资制》（1895）《车间治理》（1903）《科学治

理原理》（1912）

1、产生背景

泰罗出生于美国富裕的律师家庭，从小醉心于科学研究和试验，后

因眼疾从哈佛大学辍学，18岁进入钢铁厂当工人。在二十几年的工作生

涯中，由于工作努力、勤奋好学，逐步被提升为小组长、技师、总工程师。

在工作中他看到体会治理有许多弊端带有很大的随意性和不公平性，治理

者不懂工作程序、劳动节奏、疲劳因素对生产效率的影响，不能用科学的

方法进行治理。

2、主要内容P37

1）劳动方法标准化原理；2）培训工人科学化原理；3）差别计件工

资制；4）治理职能专业化原理

3、对泰罗制的评判

进步和奉献：冲破了一百多年来落后的体会治理方法，将科学引进

治理领域,创立了一套科学可行的治理办法来代替个人体会进行作业和治

理的旧办法，并使生产效率成倍提高，适应了资本主义经济在此时期的发

展需要，既是治理理论上的突破，也为治理实践开创了新局面。

局限：把工人当“经济人”，否定了人的精神需求，缺乏人道主义精

神；认为人的一切活动仅仅出于个人的经济利益动力，是机器的附属，是

会说话的工具，要求工作完全按治理者的指示、命令工作；工人在工作过

程中体力、精神都十分紧张，疲劳，在企业和社会中的地位进一步下降，

引发工人极大反感，泰罗制被称为“胡萝卜加大棒”，引发了新的劳资对

立；此外，泰罗研究治理的内容和范畴比较狭窄，只涉及生产现场，对治

理职能，人事、财务等没有涉及。

二、亨利•法约尔的一样治理理论

代表作《一样治理与工业治理》

1、企业的基本活动

指出企业都存在六种基本的活送，而治理只是其中之一。

(1)技术活动。即生产、制造、加工等活动。

(2)商业活动。即购买、销营、交换等活动。

(3)财务活动。即资金的筹措和运用；

(4)安全活动。即设备保护和保证职工劳动安全等活动。

(5)会计活动O即编制财务目录，进行成本统计、核算等活动。

(6)治理活动。即包括计划、组织、指挥、和谐和控制等五项活

动。（处于核心地位）

2、法约尔的14条治理原则

1）分工；2）权益；3）纪律；4）统一指挥；5）统一指导；6）

个人利益服从整体利益；7）个人酬劳；8）集权；9）等级链；10）

秩序；11）平等；12）保持人员的稳固；13）主动性；14）团结精神。

3、“法约尔跳板”原理（“法约尔桥”）

即答应横跨权力线进行交往联系的“跳板”原则，平行的两个

相邻部门发生二者协商才能解决的问题时，可先由这两个部门直接

协商解决；只有在二者不能达成协议时，才能各自向双方的上一级

报告，由双方上级再协商。

三、马克斯•韦伯的科层组织理论（官僚行政组织理论）

（德国著名社会学家1864-1920,“组织理论之父”）

1、权力的类型：传统型权力、个人魅力型权力、法理型权力

2、理想的科层组织体系P42

1）存在明确的分工；2）组织内部的各个职位，按照等级原则

进行法定的安排，形成自上而下的等级系统；3）组织是根据成文的

法规、规章建立的；4）组织成员之间是一种职位的关系，不受个人

感情的影响，完全以理性准则为指导；5）人员应用通过公布的考试,

有严格的挑选标准。

第三节现代治理理论

一、行为科学学派

1、人际关系学说

代表人物梅奥和罗特利斯伯格，观点：

霍桑试验（受西方电器公司的托付，到该公司的芝加哥郊外的

霍桑工厂去进行试验研究，开始了著名的霍桑试验。历时8年）

A、工场照明试验1924-1927；B、继电器装配室试验

1928.08-1928.04；C、大规模的拜访和调查阶段1928-1931；D、接线

板接线工作室试验1931-1932o

霍桑试验后，梅奥1933年出版了《工业文明中人的问题》，提

出了与古典治理理论不同的新观点，主要有以下几个方面：

1）工人是“社会人”；

2）企业中不仅存在正式组织，还存在着非正式组织；

3）新型的领导在于通过提高员工的“满足度”和“士气”，来

提高效率；

2、马斯洛的需要层次理论（1943年发表的《人类动机的理论》

和《动机和人》中提出）

人的动机由需要决定，这些需要按照人的生存和发展的重要性

可划分为五个层次：生理的需要、安全的需要、社会的需要、尊重

的需要、自我实现的需要；

人们在满足了低层次的需要指挥就会产生高层次的需要，因此

治理中，应从满足人的低层次需要入手，调动人的积极性和创造性;

需要只是决定行为的因素之一，并不是所有的行为都由动机引

起。

3、赫茨伯格的双因素理论P46

指出影响人们行为的因素有两类：保健因素和鼓励因素。

4、佛鲁姆的期望理论

M=VXE

M表示激发力量，V表效价；即对工作目标有用性（价值）的

评判，E表示人们对工作目标能够实现概率的估量。

5、公平理论（亚当斯1965提出）

职工的工作动机，不仅受绝对酬劳的影响，还受相对酬劳的影

响，即职工不仅关心收入的绝对值，而且关心收入的相对值。他会

把自己付出的劳动和所得的酬劳与他人付出的劳动和所得的酬劳进

行比较，也会把现在付出的劳动和所得的酬劳与自己过去所付出的

劳动和所得的酬劳进行历史的比较。

“奉献率”公式：OP/IP=Oo/Io

OP/IP>Oo/Io对自己有利的不公平；OP/IP<Oo/Io对自己不利

的不公平

6、X-Y理论P49

麦格雷戈在《企业的人性面》指出，治理者对人性的假设有两

种截然对立的假设：一是X假设；另一个是Y假设。这就是X-Y理

论。

威廉•大内的Z理论：主要是研究人与企业、人与工作之间关

系的理论。

二、社会系统学派

创始人：美国巴纳德《经理人员的职能》

1、组织是一个协作系统；2、正式组织包含三个要素：协作的

意愿、共同的目标、信息联系；3、经理人员的职能。

三、决策治理学派（西蒙）

1、决策是治理的同义语；决策过程就是全部的治理过程，计划

本身是决策，组织、控制等也离不开决策；

2、不仅企业的最高治理阶层需要决策，而且各级治理人员也都

是决策者。

3、个人决策往往从属于组织的需要，个人同组织一体化。

四、权变理论学派

治理技术与方法同环境因素直接存在一种函数关系，企业治理

的方式要随环境的变化而变化，二者之间的关系可说明成“如果一

就要”的关系，“如果”显现某种环境情形，“就要”采用某种治理

思想、方式和技术，这样才能更好地达到组织目标。

权变理论的核心思想是，不存在一种一成不变的、适应于各种

条件、各类组织最好的治理方法，任何组织的治理都应该根据组织

所处的内外条件随机应变。

此外，还有体会主义学派、系统治理学派、治理科学学派等。

第三章现代企业组织形式

第一节现代企业的组织结构

一、现代企业组织结构的概念

组织职能：指根据一个组织的目标，将实现这个目标所必须进行的各

项活动和工作加以划分和归类，设计出合适的组织结构，配备负责人员，

分工授权并进行和谐的一系列活动的总称。

组织结构:是组织内部各要素及其相互关系的总和。它包括以下内容:

1）正式关系和责任的模式；2）对组织中不同部门的个人活动或任务

的安排；3）活动或任务的和谐；4）组织内部的等级关系；5）指导组织

内部人们活动和关系的方针、程序、标准、评判系统等。

组织结构图：是对组织结构的直观描述。它描画了部门和岗位群及

其员工的隶属关系，指明了部门任务以及它们的整合方式，还规定了组织

的顺序和逻辑。

二、组织结构设计的基本原则

一）有效性原则；二）专业化、系统性、多样性原则

三）统一指挥原则；四）合理治理幅度和治理层次原则

五）分权和权责对等原则；六）和谐原则；七）按能级原理选配人

员原则

三、组织结构设计的一样程序

1、收集和分析资料，以确定目标；2、研究工作的性质和范畴；

3、提出组织结构图（草案）；4、确定职务、岗位、权限和责任；

5、设计组织运行的工作程序及信息沟通方式；6、挑选和配置人员；

7、评判和确定组织结构设置方案；8、检查组织运行结果并控制。

四、组织结构的主要模式

工人—工人—工人—工人—工人—工人—工人—工人—工人

5、矩阵式组织结构模式

肽经理

任务小组1|Q

T任务小组2

T任务小与3

6、虚拟组织结构

7、无边界组织结构

第二节有限责任公司

一、有限责任公司的基本特点

1、股东人数有最高数额限制；2、股东承担有限责任

3、有限责任公司的资本并不划分为等额的股份；4、股东对外转让

出资受到严格限制；5、具有封闭性；6、设立程序和组织机构比较简单

二、有限责任公司的设立

1、设立条件

1）股东符合法定人数2）股东出资达到法定资本最低限额

3）股东共同制定公司章程4）公司名称一一必须标明“有限责任公

司”字样，并向公司登记机关申请名称5）建立符合有限责任公司要求的

组织机构

6）具有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件

2、设立程序

1）订立股东协议；2）制定公司章程；3）政府主管部门审核批准；

4）股东认缴及缴付出资；5）选举或确定公司的董事、监事；6）申请设

立登记。

三、有限责任公司的股东和股权

1、股东

股东资格的取得方式分原始取得和继受取得。

股东资格的丧失分绝对丧失和相对丧失。

2、股东权

1）股东权类别

A、自益权与共益权；B、法定权力和章程规定的权益。

2）股东权内容

包括表决权；选举权与被选举权；分配股利或股息权；转让出资权；

优先购买权；优先认购权；获得公司解散清算后的剩余财产分配权；共同

制定并修改章程的权益；查阅股东会议记录及公司财务报告权；章程规定

的其他权益。

四、有限责任公司的组织机构

一样采用直线职能制结构方式。

1、股东会一一最高权力机构，法定必设机构，非常设机构；

2、通过董事会领导下的经理负责制，开展经营治理活动；

3、监事会一一常设的内部监督机关，代表股东和职工对公司董事会

及经理的经营活动行使监督职能；

第三节股份有限公司

一、股份有限公司的概念和特点

1、概念

股份有限公司是指由一定人数的股东发起设立的，公司全部资本分

为等额股份，股东以其所认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部

资产对外承担民事责任的公司。

2、特点

1）公司资本划分为等额股份。

2）可以公布向社会发行股票募集资本；

3）股东人数有最低限制，但没有最高限制；

4）股份依法可以自由转让，上市公司的股份可以在证券交易所上市流

通。

5）生产经营及财务应当向社会公布

二、股份有限公司的设立

1、设立条件

1）发起人条件一一只能由某些人具体筹办创设股份有限公司的事务

2）设立的资本条件一一1000万元人民币

3）行为条件一一依法、按程序开展

4）章程条件

5）名称和组织机构条件一一标明”股份有限公司”字样

2、设立方式

发起设立和募集设立两种。

3、设立程序

三、股份有限公司的股份、股票和股东名册

1、股份和股票

2、股东名册

四、股份有限公司的组织结构

一样采用事业部组织机构模式。

第四节企业集团

一、企业集团的基本概念及其本质特点

1、内部特点

1）个体独立性与群体和谐性相统一；2）多极化、开放型的组织结

构；3）多种经济技术联结方式；4）多样化的产业技术结构；

2、外部特点

1）市场结构的相对垄断性；2）社会经济组织的中间体

3）技术创新与转化的重要主体；4）国际市场竞争的主力军

二、企业集团治理控制模式

1、集团公司的角色一一经营者、策略控管者、策略规划者、控股公

司

2、集团的控制制度一一人事控制、投资控制、财务控制、企划控制

三、企业集团的组织结构

第四章现代企业经营战略、决策和计划

第一节经营战略

一、企业经营战略的概念

企业经营战略是指企业为实现其经营目标谋求长期的生存与发展，在

分析外部环境和内部调条件的基础上，从企业发展全局出发，对企业未来

较长时期的经营活动作出的总体性的谋划和活动纲领。

二、企业经营战略的作用

1）能够促使企业顺利发展；2）提高生产经营的目的性；3）增强企

业活力；4）提高企业治理人员素养。

三、企业经营战略的特点

1）全局性；2）长远性；3）对抗性；4）创新性；5）假设性思维；6）

社会性。

四、企业经营战略的内容

经营战略思想和战略方针一一指导思想和指导原则

经营战略目标和战略重点一一核心

经营战略任务和战略手段一一影响战略思想、方针和目标的贯彻执

行程度

经营战略步骤和战略措施一一要求具有可行性、可靠性、实践性

第二节战略治理模型的分析

一、战略治理过程

1、企业经营战略的制定

企业环境分析

企业条件分析C风险与计划）

政治

境

（:侏筠和坐筠）环

经济

境

技术素质环

技术

境

环

人员素质

环

社会

境

管理素质

需

用者

竞

者

争

者

联

合

者

供

应

战略实施

图：战略制定过程

二、企业经营战略的挑选

1）企业总体经营战略

2）企业跨国经营战略

3）企业跨国经营发展战略

三、企业经营战略的实施

四、企业经营战略的控制

第三节经营决策

一、经营决策的概念

决策一样是指为达到预定目标，在认真分析有关信息的基础上，从多

种可行方案中挑选最中意方案的分析判定过程。

1、决策要有明确的目标

2、有两个以上的可行方案

3、有科学的分析、综合的评判

4、要经过方案的优选。

二、经营决策的作用

1、企业生存和发展的根本保证；2、促进和提高企业治理水平的重要

手段

3、提高企业经济效益的根本保证；4、评判、考核治理人员业绩的重

要标准

三、经营决策的类型

1、战略决策、治理决策和业务决策；2、程序化决策和非程序化决策;

3.确定型决策、风险型决策和非确定型决策

四、经营决策的原则

1、目标的明确性原则；社会性原则；

3.经济型原则；4、可行性原则；

创新性原则；6、科学性原则；

7、群众性原则；8、政策性原则

五、经营决策的程序

1、提出问题，确定目标；2、收集资料；

3.制定可行方案；4、方案评判和选优；

5、决策方案的实施和反馈；

六、经营决策的方法

1、主观决策法（软科学方法）

2、计量决策法（硬技术方法）

第四节经营计划

一、经营计划的概念和特点

1、概念

指按照经营决策所确定的经营方案，对企业重大经营活动及其所需各

种资源从时间和空间上作出具体统筹安排的综合性计划。

2、特点

1）以企业经营战略目标为依据；2）是决策性计划；3）是开放型计

戈IJ;4）以提高经营效益、谋求利润最大化为中心；

二、经营计划的种类

1）短期计划、中期计划和长期计划；2）厂级计划、车间级计划、工

段级计划、小组计划；3）综合经营计划、项目经营计划；4）经营活动

计划、生产技术财务计划和作业计划

三、经营计划的内容

1、空间方面2、时间方面

四、经营计划的编制步骤

1、确定经营计划目标；2、对可行的计划方案进行挑选

3、编制计划草案并综合平稳；4、经营计划的编制

五、经营计划的执行和控制

1、执行2、控制

六、经营计划的调整

1、滚动计划法

2、应变计划法

第五章现代企业营销治理

第一节市场调查与猜测

一、市场调查

1、概念

是指运用科学的方法，有目的、系统地搜集、记录、整理、分析有关

市场需求方面的各种信息、情报资料，以了解市场的现状及其发展趋势，

为市场猜测及决策市场营销活动提供客观依据的一种重要情报手段和治

理工具。

2、作用

3、基本要求：准确性、及时性、可靠性、经济性

4、内容：市场环境调查、市场需求调查、消费者和消费行为调查、

产品调查、竞争调查、销售调查

5、基本步骤

市场调查方案制定阶段一一实际调查阶段一一资料处理阶段

6、方法：A普查法和抽查法B询问法、观察法、实验法

二、市场猜测

1、概念：指运用科学的方法和数学模型，对影响市场需求的各种变

化因素、市场需求变化的规律及未来的发展趋势进行科学估量和估量的过

程。

2、作用

3、内容：包括产品市场需求量猜测、产品市场占有率猜测、科学技

术发展猜测、资源猜测

4、原则及程序

原则：连贯性、相关、类推、随机原则

程序:确定猜测目标一一挑选猜测方法一一建立猜测模型一一实际猜

测一一分析猜测误差，评判猜测结果一一编写猜测报告

5、方法

定性猜测方法：销售人员意见聚集法、体会人员意见评判法、德尔菲

法、顾客意图调查法

定量猜测方法：百分比增加法、简单算术平均法、移动平均法、指数

平滑法回来分析法

第二节现代市场营销观念

一、市场营销观念的概念

是指企业在一定时期、一定生产经营技术和市场环境条件下进行全部

市场营销活动，正确处理企业、顾客和社会三者利益方面的指导思想和行

为的根本准则。

二、市场营销观念的的演变

生产观念一一推销观念一一市场营销观念一一生态营销观念一一社会

营销观念一一绿色营销观念一一大市场营销观念一一突出4C营销观念

第三节产品策略

一、现代产品整体概念

1、实质产品2、形式产品3、延伸产品4、产品保证

二、产品市场寿命周期

1、概念：指产品从投入市场开始，到被剔除为止经历的时间。

2、特点：投入期一一成长期一一成熟期一一衰退期

三、产品组合策略

1、概念：又称产品搭配，指一个企业提供给市场的全部产品线和产

品项目的组合或搭配，即经营范畴和结构。

2、产品组合策略

全线全面组合策略；市场专业组合策略

有限产品线组合策略；特别产品专业组合策略；特别专业组合策略

四、品牌、商标策略

1、品牌的概念2、品牌策略3、商标策略

五、包装策略

1、类似包装策略；2、系列包装策略；3.等级包装策略；4、附赠品

包装策略；5、新包装策略；

第四节价格策略

一、营销价格的概念

指商品价格在市场营销中的货币表现。

二、定价策略

1、含义

2、策略：新产品定价策略、折扣定价策略、心理定价策略

第五节分销决策

一、分销渠道的概念（分配渠道，分销路线）

指产品从生产者相消费者或用户转移过程中，所经过的一切取得所有

权或帮助所有权转移的商业组织和个人。

二、分销渠道的模式和类型

1、模式

1）消费资料分销渠道的模式；2）生产资料分销渠道的模式

2）类型：直接渠道、间接渠道

三、影响分销渠道挑选的因素

1、商品因素；2、市场因素；3、企业自身因素；4、环境因素

四、分销渠道的策略挑选

1、专营性分销渠道策略；2、挑选性分销渠道策略；3、普遍分销渠

道策略

第六节促销决策

一、促销的概念和作用

指企业运用各种方式把所营销的商品及提供的服务信息传递给消费

者，激发顾客的购买欲望，促使商品从生产者向消费者转移、扩大销售的

总体活动过程。

作用：增加需求、稳固和扩大销售、沟通信息、突出特点

二、促销方式

1、人员推销2、营业推广3、公共关系4、广告宣传

三、促销的基本策略

1、推动策略2、拉引策略

四、促销策略的挑选

考虑因素：1、商品的性质2、商品市场寿命周期3、市场性质4、促

销费用

第六章现代企业财务治理

第一节现代企业财务治理概述

一、企业财务治理的概念

1、概念：财务治理是一种价值治理，是对企业再生产过程中的价值

运动所进行的治理。

二、企业财务治理的内容

1、筹措经营资金2、组织日常控制；

3、进行合理投资；4、利润及其分配治理；

5、治理好外汇业务；6、接受核资评估

三、企业财务治理的任务

1、合理筹措企业所需的资金2、正确组织企业日常的财务收支活动

3、有效地利用好企业各项资产4、努力提高企业的经济效益

5、积极保护企业投资者、债权人权益

第二节资金筹集治理

一、资金筹集治理的要求

1、合理确定资金的需要量，控制资金投放时间；

2、确定有利的投资方向，提高投资成效

3、认真挑选筹资来源，力求降低资金成本

4、适当安排自有资金比例，正确进行负债经营

二、企业资本金的筹集

1、资本金的分类2、企业资本金的治理

三、企业筹资的渠道和方式

1、企业筹资的渠道一一国家财政资金；金融机构资金；其他企业、

事业单位资金；

企业内部资金；国外资金

2、企业筹资方式一一发行股票；发行债券；银行信用；商业信用；

融资租赁；补偿贸易；合资经营与合作经营

四、资金成本

1、含义和作用2、各种资金来源的资金成本3、综合资金成本

第三节资金投资治理

一、企业投资的概念与种类

1、概念

企业投资指企业以现金、实物、无形资产方式或者以购买股票、债券

等有价证券方式的投入，以期望在未来获得投资收益的经济活动。

2、种类

二、债券投资

1、债权投资收益的运算2、债权投资的决策

三、股票投资

1、股票投资的特点2、股票投资收益分析3、股票投资价值分析

第四节营运资本的治理策略

一、营运资本的概念

营运资本是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资本。

1、流动资产2、流动负债

二、企业筹资组合

1、企业筹资组合策略

2、不同筹资组合对企业酬劳和风险的影响

三、企业资产组合

1、影响资产组合的因素

2、企业资产组合策略

3、不同筹资组合对企业酬劳和风险的影响

第五节利润治理与财务报表分析

一、利润治理

1、企业利润的构成

利润总额=销售利润+投资净收益+营业外收入一营业外支出

2、利润分配

二、财务报表分析

1、财务报表概念及分类

2、财务报表的编报要求

3、财务报表分析

第七章现代企业产品与技术治理

第一节新产品开发

一、新产品的概念和种类

1、概念

2、种类：全新型新产品、换代型新产品、改进型新产品、仿制型新

产品。

二、新产品开发的方向

1、高能化和多能化

2、微型化；

3、简化；

4、多样化;

5、节能化;

三、新产品开发方式和开发策略

1、开发方式：自主开发、技术或专有引进、联合开发、以兼并方式

开发

2、开发策略：坚持强化型策略、改革型策略、风险型策略

四、新产品开发基本程序

Y

新产品开发程序示意图

第二节技术引进和技术创新

一、技术引进的概念和主要形式

1、概念：指技术接受方通过贸易、经济合作或其他渠道从技术供给方

获得先进技术的过程。

2、主要形式：许可贸易、技术咨询服务、技术协助、工程承包、合作

生产、合作经营与合资经营、补偿贸易、特许专营

二、技术引进的概念和分类

1、概念：

1）是基于技术的活动；

2）所依据的技术变动答应有较大的弹性；

3）是技术与经济结合的概念。

2、分类

1）按技术创新中技术变化的强度一一渐进性创新、根本性创新

2）按创新的对象分类一一产品创新、工艺创新

3）按技术变动的方式一一结构性变动、模式性变动

第八章现代企业生产组织

第一节生产组织概述

一、生产过程组织的基本原理

1、生产过程的概念和构成

基本生产过程、辅助生产过程、生产服务过程

2、组织生产过程的要求：生产过程的连续性、生产过程的比例性、

生产过程的均衡性、生产过程的适应性

3、生产类型的划分：大量生产、成批生产、单件生产

二、生产过程的组织形式

1、空间组织：总平面布置、车间布置2、时间组织

三、流水线生产的组织

1、流水线分类；2、组织流水线生产的条件；3、流水线设计的一样

原理

第二节生产计划与作业计划

一、生产计划的内容

1、产品品种指标2、产品质量指标3、产品产量指标

二、生产计划指标的确定

1、了解把握社会需要及生产可能；2、计划部提出生产指标的建议数;

3、召开会议讨论和审定生产指标初步建议数字

三、产品产出进度的安排

1、大批量生产企业2、多品种成批生产的企业3、单件小批生产的企

业

第三节网络计划技术及其应用

一、网络图的构成要素和绘制方法

1、构成要素：活动、事件、线路

2、绘制方法：划分作业项目一一分析和确定作业之间的相互关系一

一开列作业明细表一一绘制网络图一一作业时间的运算一一网络图的运

算与冠军路线分析

二、运用网络图安排生产作业计划（实例）

第四节现代企业生产治理的新发展

一、物料需求计划MRP

二、准时制生产JIT

1、无情地排除浪费2、连续地降低在制品库存

3、实现生产过程的同步化4、推行以人为本的治理

三、精益生产LP

四、灵敏制造AM

第九章现代企业质量治理

第一节产品质量和工作质量

一、产品质量

1、是指产品（服务）适合一定用途，满足消费者一定需要的特性，

是指产品的使用价值。

可概括为三个方面：适用性、可靠性、经济性

二、工作质量

工作质量是指企业的技术工作、治理工作对产品质量的保证程度。

1、技术工作质量

2、治理工作质量

三、提高质量的意义

1、质量是企业的生命，是企业生存的关键

2、是企业提高竞争能力的主要支柱

3、是提高经济效益的重要途径

第二节全面质量治理

一、质量治理的概念和任务

1、概念：就是运用科学的方法、经济的手段，对质量加以调剂和控制,

使其达到预定目标。

2、质量治理的任务

确定质量目标一一制定质量规划一一建立健全的质量保证体系

二、全面质量治理

1、质量治理的发展过程

质量检验阶段（20世纪20年代一40年代）

统计质量控制阶段（20世纪40年代一60年代）

全面质量治理阶段（20世纪60年代以后）

2、全面质量治理的特点

全面性、全过程性、全员性、经济性、服务性、科学性

三、加强质量治理的主要措施

1、加强统一领导，建立强有力的质量治理机构，制定质量责任制

2、做好质量治理的基础工作

3、开展群众性质量治理活动

4、加强考核与奖惩

第三节PDCA工作循环

一、PDCA工作循环的含义

1、P(Plan)、D(Do)、C(Check),A(Action)

计划一一实施一一检查一一处理

PDCA工作循环可分为四个阶段、八个工作步骤，如图:

PDCA工作循环的四个阶段PDCA工作循环的八个工作步骤

二、PDCA工作循环的特点

1、大环套小环和相互促进，不断运动

2、不断循环，不断提高质量

3、实事求是，讲究实效

第四节质量保证体系

一、质量保证体系的概念和类型

1、概念：企业以保证和提高产品质量为目标，运用系统的概念和方

法，把质量治理各阶段、各环节、各部门的质量治理职能和活动合理组织

起来，形成一个任务、指责、权限明确而又相互和谐、相互促进的有机整

体。

2、类型

1)按治理层次和各种范畴建立的

2)按产品对象建立的

3)按业务系统建立的

二、质量保证体系的内容

1、设计试制过程的质量治理

2、产品制造过程的质量治理

3、辅助生产过程的质量治理

4、使用过程的质量治理

三、建立质量保证体系的要求

1、制定明确的质量目标和质量计划

2、建立一套高效灵敏的质量信息反馈系统

3、建立一个综合质量治理机构

4、组织外协厂质量保证活动

5、建立一个有效的质量检验工作体系

6、广泛组织质量治理小组活动（QC小组活动）

7、按PDCA巡回组织质量保证体系的运转

第五节产品质量分析

一、质量控制统计的概念和步骤

1、概念：指依据概率论和数理统计学原理，利用数据抽样的方法和

统计图表的手段来控制产品质量和工作质量的方法。

2、步骤：数据收集一一数据整理一一统计分析一一统计判定

二、质量治理中常用的统计方法

1、排列图法

2、因果分析图法

3、直方图法

4、分层法

5、控制图法

6、相关图法

第十章现代企业物力资源治理

第一节设备的挑选和评判

一、设备的挑选

1、基本原则

技术上先进、经济上合理、生产上适用

2、考虑因素

生产效率、可靠性、产品质量保证程度、安全性、节能性、修理性、

耐用性、环保性

二、设备的经济评判方法

1、投资回收期法

2、费用换算法

1）年费法

年总费用=（设备最初投资费用X投资回收系数）+每年坚持费

其中：投资回收系数="1+‘）"

（i+iy-i

I--投资年利率

n---设备的寿命期

2）现值法

寿命周期总费用=设备最初投资费用+每年坚持费X现值系数

其中：现值系数+'）:一1

z（l+z）n

I--资金年利率

n---设备的寿命期

第二节设备的使用、保养、修理、改造和更新

一、设备的合理使用

1、正确配备设备，合理安排生产任务；

2、加强治理，严格按照操作规程办事；

3、配备合理操作工，加强技术培训和爱护设备的教育；

4、为设备创造良好的工作环境。

二、设备的保护保养与检查

1、设备磨损规律：设备的磨损、设备的故障

2、设备保护保养一一日常保养、一级保养、二级保养、三级保养

3、设备的检查

4、设备的修理

种类：小修理、中修理、大修理

方法：检查后修理法、定期修理法、部件修理法

修理制度：修理周期、修理隔期、修理周期结构

三、设备的改造与更新

1、设备改造：指应用现代科学技术成就，根据生产发展的需要，改

变原有设备结构，或增加新部件、新装置，改善原有设备的技术性能和使

用指标，局部或全部更新设备的水平。

2、设备更新

更新方式：设备原型更新、设备技术更新

逐台更新、整批更新

第三节物资消耗定额

一、物资消耗定额的概念和作用

1、概念：是指在一定的生产、技术、组织条件下，生产单位产品或

完成单位工作量所合理消耗物资的标准数量。

2、作用

是编制物资供应计划的