企业基本情况控制环境调查表样本_第1页
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索引号：（审计机关名称）控制环境调查表会计期间______被审计公司：调查项目内容是否不合用备注或评价管理哲学和经营方式重大经营和财务决策与否经管理层集体拟定？与否仔细考虑和恰当控制经营风险?管理当局与否乐意调节财务表重要错报？与否高度注重内部控制？2．组织机构公司组织与否清晰地界定权利和责任?交易授权政策和程序与否建立在恰当较高管理层上?对分权经营与否有监督和控制?既有组织构造与否恰当(索取组织机构图)?3．董事会与否定期召开会议并及时编写会议记录？与否设立审计委员会？4．权责分派办法与否制定了员工可以接受关于公司经营、利益冲突和行为规范方面政策、并报知全体员工？为实现组织目的、管理功能和政策规定，与否清晰划分了授权和责任？与否拟定了职工工作职责、报告关系及关于限制并告知全体职工？5.管理控制办法（1）管理当局与否有明确预算、利润和其她财务经营目的?（2）与否建立筹划和制度以恰当确认同实际业绩差别？（3）与否把这些差别告知关于层次管理人员？（4）管理当局与否已建立防止未经授权接近或破坏凭证、记录和资产程序？内部审计公司与否建立内部审核部门？内部审计与否独立于其她职能部门？内部审计人员与否提供书面报告？人事政策及实务员工与否具备必要知识、业务技能和工作经验？员工与否理解她们工作职责和程序？与否对员工进行定期培训和职务轮换？人事变动与否很少？调查结论：审计人员：审计日期：

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