SAP-FICO财务会计业务蓝图

文件编号：JETCO-FI

文件日期:2017-1-12

文件版本：L0

SAP财务会计业务蓝图(FI)

目录

简介......................................................错误味定义书签。

FI系统组织架构的规划和定义................................................4

维护会计科目主数据.........................................................7

处理日常的总账业务........................................................14

维护非销售类客户主数据....................................................24

人员借款和报销处理........................................................30

客户开票处理流程..........................................................36

处理应收（预收）账款事务..................................................44

维护非采购类供应商主数据..................................................48

发票校验业务处理..........................................................54

处理供应商的日常付款账务..................................................60

固定资产主数据维护流程....................................................65

固定资产业务处理流程......................................................75

财务月末结账流程..........................................................92

财务年末结账流程..........................................................95

修改记录:

修改内容

修改者修改日期是否标记

原新

图标说明

系统外文档、表格

系统内文档、表格

预先定义的流程

结束流程结束

FI系统组织架构的规划和定义

1.集团公司的定义

>集团公司是法定的合并单位，组成该单位的集团公司均拥有各自的公司代码。

>集团公司的代码：CXG集团

2.成本控制范围的定义

>成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构。

>每一个成本控制范围下可以包含一个或多个公司代码;但一个公司代码不能分配给多个成本控制范

围。

>一个成本控制范围须指定和允许一个货币类型来作为CO凭证的记账货币。

>成本控制范围的代码：CXCO集团控制范围

3.公司代码的定义

>公司代码是独立的会计实体。它是FI模块中最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的账户，

需要按法律要求对外报告资产负债表和损益表等法定报表。

>公司代码的编码：

公

公司公司第一所在司

语

公司代码描述公司详细地址所在城市言

代码本位币国家

香港贸易有限公

3050CNYCN香港中文简体

司

4.销售组织的定义

>销售组织是法定的销售单位，负责销售产品或服务，负责销售条款的谈判。

A在SD模块中，每个交易发生在一个相应的销售组织内，一个销售组织只能分配给一个公司代码

(n:1)o

>销售组织的代码:

销售组织编码销售组织描述分配给公司代码

3050JETC0销售组织(HK)3050

5.采购组织的定义

>对于物料管理和采购，采购组织用于所有的采购作业，包括采购申请、采购报价、采购订单等。

>采购组织的代码：

采购组织编码采购组织描述分配给公司代码

3050采购组织(JETC0)3050

6.工厂的定义

>工厂可以指实际的生产厂、分销中心或仓库；

>在SAP系统中，工厂表示的是一个库存管理和/或生产计划的组织单位，是产品/服务的提供者;

>在销售与分销业务中，Plant表示的就是发货工厂/仓库。

>工厂的代码：

工厂编码工厂描述分配给公司代码

3050无价值工厂

3051内销工厂3050

3052外销工厂

7.贸易有限公司的SAP系统是组织架构设计图:

FI财务组织架构:

■相关的规则和政策改变:

>财务的所有账务处理在系统中是以公司代码来实现;

>后勤的所有采购业务在系统中是以采购组织来实现;

>后勤的所有销售业务在系统中是以销售组织来实现;

＞成本的控制和分析在系统中是以控制范围来实现。

■组织结构的变化（对于当前组织结构）:

对当前组织结构进行了合理的规划和整合。

■对于集团内推广其他公司的影响:

在推广到集团内其它的关联公司或者新增、变更组织单元时，都必须遵循和符合本文档中的定义。

■数据收集、清理和系统导入的要求:

系统上线前必须先收集和规划实际的组织单元。

■风险控制:

要准确规划各模块的组织单元的设计，以满足各业务的需求。

■系统授权和控制要求:

组织架构的变更将影响到系统运作，需要SAP专业配置人员才能有后台配置的维护和修改权限。

维护会计科目主数据

期望/功能/特别考虑

我们将会采取标准的SAP功能。

在系统实现阶段将完成必要的配置。

■流程文档说明

1）贸易有限公司上线的公司代码：3050的运营会计科目表：CXCAo它们的会计期间变式为K4,12

个正常会计期间（自然月）和4个特殊会计期间。

2）未来由集团设立专人维护岗位，统一全面管理集团的会计科目主数据。总账科目的维护按科目表

段和公司代码段分段维护，子公司及分公司若需要新增科目向集团公司申请创建。

3）通过维护科目主数据来设立会计科目，科目主数据是所有财务信息的载体，任何有财务影响的经

营业务都会以会计凭证的形式体现在科目上。科目主数据存储了许多重要的业务参数，是总账模

块的灵魂。因此，加强科目主数据的管理是财务会计模块顺利实施的保证。

4）SAP是一个高度集成的系统，总账模块是通过科目主数据与其它模块集成，从而实现实时过账和

数据共享。

例如：使用者可以通过在总账模块中创建会计科目主数据“应付账款”和在应付账款模块中创建

“供货商（应付账款明细科目）”把总账模块和应付账款模块连接起来，任何在应付账款模

块下供货商层次的数据更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会

计凭证，影响“应付账款”科目。

因此，不是所有明细科目都必须通过SAP科目主数据来创建，应收（客户）、应付（供应商）、

固定资产的明细科目应在SAP其它财务子模块中创建,其对应的上级科目则通过总账模块创建。

5）在新增科目时应同时考虑对资产负债表及损益表的影响，如有影响应通知ABAP开发人员对资产

负债表及损益表科目等开发报表的调整。

6）SAP高度集成，通过会计凭证与其它模块的集成，可自动产生有关的财务管理信息。因此科目主

数据已经不再是单纯的财务概念，它与其它模块也是息息相关的。在维护科目主数据时，一定要

考虑对其它模块（管理会计模块）的影响。当用TCodeFS00创建损益类科目时，系统自动创建该

科目对应的初级成本要素（管理会计CO模块中的主数据），以便于在财务管理co模块中自动生成

相应的会计凭证，达到成本、费用在财务管理CO模块收集后顺利过渡到财务FI模块中来。

7）在SAP会计科目主数据的创建分成科目表段和公司代码段。

>科目表段（FSPO）

科目表段是集团级的、公共的基本数据，它不与公司代码相关。

•账户组（必填项）

用来定义科目分类、科目的编码范围，以及公司程序代码片段的屏幕字段状态.每个科目

必须选择一个账户组。

注:为了控制科目编码的设置,账户组将按一级会计科目来一一创建对应的账户组。

■科目属性（必填项）

损益类科目：年末结转到留存收益类-未分配利润科目

资产负债类科目：年末余额结转至下一年度

■科目描述（必填项）

短文本用于简单描述科目用途或性质。

总账科目注释用于详细描述科目用途或性质，例如：在详细文本中写上银行存款-中国

银行T80000000168168账号。

>公司代码段（FSSO）

公司代码段是定义与公司代码有关的信息，如：统驭科目的科目类型（字段状态组）、科目币

种、税务类型、科目管理等。

■统驭科目

统驭科目是总分类科目，一般不能直接对其进行入账，由系统自动汇总入账，主要用于汇

总资产、客户、供货商明细账数据，可选择的统驭科目类型有：A资产、D客户、K供货

商。

■未清项管理

定义科目是否进行未清项管理，选择该项可以查询科目的未清状态和已清状态，在未清项

管理时采用不同的状态标志分别列示。

■显示行项目（必填项）

科目在显示时可以按照发生的每笔行项目进行查询，为清晰查询，所有科目选择此项。

■排序码

用于定义行项目排序的字段。可默认带入凭证的分配字段。

如：应付账款-暂估（GR/IR）科目的排序码要设为014（采购订单+行项目），以便于自动

清账。

■只能自动记账

用于定义科目记账方式，如选择此项，该科目只能是自动记账，不可以手工输入记账。

■科目货币（必填项）

如果科目币别是公司代码的记账本位币，则本科目可以接受任何币别的过账；

如果科目币别不同于公司代码的记账本位币，则本科目只接受设定的科目币别。

如：公司代码下的本位币是CNY,若该科目的科目币别也为CNY,则该科目可接受任

何币别的过账；若该科目的科目币别为USD,则该科目只可接受该科目的科目币

别USD,就不能接受CNY：

仅限以本位币记的余额

决定本科目是否只接受该科目货币的交易数据过账；

被确认为“仅限以本位币记的余额”的科目将不能参与外币评估操作。

■税务类型

对于涉及增值税的总账科目需要设定增值税的税率；如

■税码定义

税码税率税种国家备注

J00%进项税中国址日画ZTx

J117%进项税中国货物/劳务

J213%进项税中国货物/劳务

J311%进项税中国运输

J46%进项税中国技术服务

J53%进项税中国货物

XI17%销项税中国货物/劳务

X26%销项税中国技术服务

X34%销项税中国固定资产优惠税率

X00%销项税中国出口货物

■字段状态组（必填项）

定义涉及此科目在做会计凭证输入时的屏幕格式；

8）会计科目主数据创建后，可以冻结，冻结只是逻辑删除数据，并未真正从数据库中删除，如果以

后需要使用，还可以将冻结的科目恢复使用。只有当科目没有任何发生额时科目才可以用TCode

0BR2进行物理删除。

9）会计科目主数据的建立，在SAP中分为集中式和分散式建立。

集中式建立是将会计科目表段和公司代码段一起建立（FS00）；

分散式建立是先建立科目表段后（FSP0）,再建立公司程序代码片段（FSS0）。

■相关的规则和政策改变:

•建立完善的维护科目主数据的程序

维护科目需填写科目申请表，设立审核手续，专人负责，确保科目表的合理性、统一性及严肃性。

•以统一的编码规则规范科目表，保证科目表的明晰性

贸易有限公司的会计科目使用10位数的编号，并根据《企业会计制度》中的2007年新会计准则的

编码规则进行维护与管理:

1001010100

一级二级三级四级

■前四位数代表一级科目：1***代表资产类科目、2***代表负债类科目3***代表共

同类科目、4***代表所有者权益类科目、5***代表成本类科目、6***代表损益类

科目。

■第五至第六位代表二级科目：小分类科目，具体分类方式及含义在科目表中根据不同的

科目说明；

■第七至第八位代表三级明细科目：同类级别科目的流水号。

■第九至第十位代表四级明细科目：预留。

为确保科目编号正确，系统设置会将科目编号范围限定为“0000000000—9999999999”。当新

增科目编号的位数不在上述范围，系统将不予承认。

•对余额为零而且已经失去使用价值的科目，建议不导入SAP系统。

•建立新旧科目对照表，保证新旧系统或新系统与手工账的衔接，方便日后对旧系统数据或原手工

账的查询。

•SAP是一个高度集成的系统，通过科目主数据与其它模块的集成，从而实现实时过账和资料共享。

■组织结构的变化（对于当前组织结构）:

需要有专人对总帐科目主数据进行维护。

■对于集团内推广其它公司的影响:

在推广到集团内其它的关联公司或者新增、变更组织单元时，都必须遵循和符合本文档中的定义。

会计科目主数据科目表段的数据必须由集团统一维护和管理。

■数据收集、清理和系统导入的要求:

对余额为零而且已经失去使用价值的科目，建议不导入SAP系统。

创建《科目新I日对照表》，提前进行新、旧科目对应，便于数据导入。

■风险控制:

维护人员需要对每一个申请维护的科目，审查是否确有需要在系统中维护。

避免科目重复创建。

■系统授权和控制要求:

维护科目主数据，包括创建、修改、冻结等皆为主数据维护岗的专门权限。

■本流程主要事务代码:

FSOO：创建\更改\显示、冻结\删除标志总帐科目；

FSPO:科目表段创建总帐科目

FSSO：公司代码段创建总帐科目

S_ALR_87012326：查询总帐科目表

SALR87012333：查询总帐科目表清单

KA01：创建初级成本要素

流程图

'吐新[口DLr，GCH'

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DPT-F1-00】-会t十科目维犷，流无星

申请人财务部总账会计成本会计

1”始）

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段

会计科目申说

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本要家

1SOO

*KA01

作

阶

段

通知申请人

[制，'

制作审核批准

■流程说明:

步骤步骤说明事务代码

第一步会计人员填写科目申请表，写明申请原因，交由财务经理

审批。

第二步财务经理进行审核（结合集团财务要求）

第三步财务总监进行审核（结合集团财务要求）

第四步总账会计在SAP用事务代码：FSP0查询是否已经存在，如FSP0

果存在则通知申请人；若不存在则在系统内进行创建（事FS00

务代码：FS00）

第五步创建完后通知成本会计，成本会计判断是否需要创建成本KA01

要素，若需要创建成本要素，用KA01创建成本要素；若不

需要则反馈财务经理。

第六步财务经理在系统内验证，若无误通知申请人。FS00

第七步申请人进行业务操作。

处理日常的总账业务

总账业务处理包括的事务有:

♦手工凭证的录入、过账

♦凭证过账后的修改

♦预制凭证、预制凭证修改/删除/过账

♦凭证冲销

♦相关报表打印

■期望/功能/特别考虑

.我们将会采取标准的SAP功能。

■在系统实现阶段将完成必要的配置。

-制作凭证时，如果选择的总账科目是损益类科目，需要录入成本中心或内部订单。如果录入的成本

中心不正确，将将影响费用的归集。

■流程文档说明

本流程主要描述在总账业务处理模块进行日常账务处理。

1.相关名词解释：

■总分类账

贸易有限公司的SAP系统是ECC系统，必须启用新总账功能。

贸易有限公司SAP系统将只设有一个主总分类账0L,暂不设其它总分类。

■凭证本位币

为了贸易有限公司SAP系统将设置本位币：CNY

凭证类型

由两位英文字母组成，是凭证的分类，控制凭证的整体信息，如：凭证编号、账户类型

等等。决定分类、凭证的编码范围、科目类型、行项目的字段状态。

分类凭证凭证类型描述区号冲销凭会计凭证号码范围

类型证类型

AA资产记账01AA0100000000-0199999999

资产AB会计凭证01AB0100000000-0199999999

A

AF折旧记账03AF0300000000-0399999999

总账SA总账科目凭证01AB0100000000-0199999999

S

DA客户凭证16AB1600000000-1699999999

DR客户发票18DA1800000000-1899999999

应收DZ客户付款14DA1400000000-1400000000

D

DG客户贷方凭证16DA1600000000-1699999999

RV开票凭证转账Z1AB0090000000-0090999999

KA供应商凭证17KA1700000000-1799999999

KR供应商发票19KA1900000000-1999999999

应付

KKZ供应商付款15KA1500000000-1599999999

RE发票-总额51RE5100000000-5199999999

WA发货494900000000-4999999999

物料WE收货505000000000-5099999999

M

WL发货/交货494900000000-4999999999

PR价格更改484800000000-4899999999

注：会计凭证号码按公司代码和会计年度来分别自动编号,长度为10位。

凭证类型决定凭证的编号范围，为了业务的区分，业务凭证的连贯性，手工做账时需要

在对应的事物代码中过账，具体如下：

客户手工发票：FB70/F-22

客户贷项：F-27

客户清帐：F-28

客户预收款：F-29

供应商手工发票:FB60/F-43

供应商贷项：F-41

供应商清帐:F-53

供应商预付：F-48

■记账代码

由两位阿拉伯字符组成，控制凭证输入的行项目，如：账户类型（S——总账、M——物

料、D——客户、K——供应商、A——资产）、借方过账或者贷方过账、录入的屏幕布局

等等。

贸易公司手工凭证使用的记账码如下:

分类记账码记账码描述借贷方向

70资产借方借

资产

A75资产贷方贷

40总账借方借

总账

S50总账贷方贷

01客户借方借

09客户特别总账借方借

应收

D11客户贷方贷

19客户特别总账贷方贷

21供应商借方借

09供应商特别总账借方借

应付

K31供应商贷方贷

19供应商特别总账贷方贷

注：记账码决定了账户类型、凭证的借贷方，在手工做凭证之前财务人员一定要清楚

自己所做的业务，再去SAP内操作。

■特别总账标志

以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将

应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。

基本统驭特别总账特别总账标志描述

标志

A预收账款

W应收票据

K其它应收款-押金

L其它应收款-员工借款

应收账款

J其他应收款-水电费

N其他应收款-员工工伤理赔

Q其他应收款-出口退税

Z其他应收款-内部往来

A预付账款-原材料

应付账款

B预付账款-固定资产

V预付账款-其他

W应付票据

1其他应付款-单位及个人

2其他应付款-押金及保证金

3其他应付款-内部往来

4其他应付款-应付未付工资

5其他应付款-社会保险

6其他应付款-住房公积金

7其他应付款-伙食费

・预制凭证

没有记账的凭证，可以占用凭证号码，不更新账簿，可查询、可删除修改、可后续记账。

通过预制凭证可输入暂时未拿到原始凭证或将来可能会发生的业务，便于查询或备忘。到

资料齐全确定了，则转入正式凭证流程；如不正确且是多余凭证则删除，如保留则必须修

改然后再记账该预制凭证。

贸易有限公司的手工凭证需要进行预制,不能直接过账，待财务经理审核无误后再进行过账。

■重置已清项

只重置已清项即把两个行项目从已清调整到未清，用于清账时，选择错误未清项的情况。

2.凭证编号采用SAP凭证自动编号功能，根据不同的凭证类型和输入时间的先后顺序由系统自动

编号，既能杜绝在公司范围内的凭证重号现象，保证编号连贯性，又能方便地根据凭证类型对

不同的业务进行查询。凭证编号将按会计年度重新编号。

3.首先由相关人员填写报销单并附上原始单据，会计人员在系统内预制凭证，然后打印凭证，会

计人员将凭证及报销单据交部门主管审批，主管审批后传送到出纳，出纳依据原始单据核对报

销单，然后出纳做收、付款业务。

4.凭证审核人员主要对凭证的会计处理，检查是否记入适当的科目，是否记入相应的成本中心、

内部订单，账户是否完整、平衡，同时对原始单据的审核人员的判断做进一步的确认。

5.为了防止丢失原始凭证，建议在编制SAP凭证后，将SAP凭证号码写在原始凭证右上角上，一

同归档。

6.凭证在过账后审核，账簿可时时更新，使得实时性大大增强，且同时体现在财务会计和管理会

计中。财务部人员可对会计凭证随时进行检查（包括记账凭证与预制凭证）。

7.凭证冲销：（FB08）

过账后凭证已成为真正意义上的记账凭证，不可对其会计数据做任何修改，只可以更改文本、

分配和起息日字段，如发现错误，利用系统的凭证冲销功能反冲原凭证进行更正。SAP系统需

用FB08事务冲消，是将需要冲消的凭证，借贷反向冲消原来的凭证，如需与现有的红字冲销

有相同的效果需要设置反记账功能。

贸易有限公司的凭证冲销采取负记账的方式，即直接在原来错误的方向产生相反记账。

8.通过预制凭证可输入暂时未拿到原始凭证或将来可能会发生的业务，便于查询或备忘。到项目

齐全确定了，则转入正式凭证流程；如不正确且是多余凭证则删除，如保留则必须修改然后再

记账该预制凭证。

9.主管审核原始单据填写的内容是否合法，合理，真实，经办人员是否已签名。审核记账凭证中

会计科目入账金额是否正确，付（收）款后原始单据上是否加盖了现金付（收）讫章。

10.制作总账凭证可以使用的两种路径：

总账凭证类型为SA。

1）输入总账科目凭证（FB50）

-凭证日期一般与记账日期一致，作为凭证的日期记录信息。

-记账日期是输入到SAP系统凭证的过账日期，计入的期间由记账日期所在的期间决定。

-币种字段为凭证交易货币。

-总账科目字段输入总账科目。

-D/C字段为凭证记录的借方或贷方标记。

-凭证货币计的金额字段为行项目的金额。

-起息日期是代表计息的日期，如果输入的行项目是银行类科目，需要输入起息日期，其

他科目该字段不用输入。

-成本中心用于归集损益类费用科目。如果输入的总账科目为损益类费用科目时，需要该

科目费用归集到成本中心时，在该字段输入成本中心。

-如果总账科目损益类费用科目计入到内部订单时，可以在该字段输入内部订单。

-输入完凭证后，需模拟所输入的凭证是否正确，点击“模拟”，如果模拟正确后方可过账，

如果错误则需及时更改正确后，再过账。

-在本功能有红、黄、绿灯三种状态，标记输入的凭证借贷是否平衡或录入的数据是否正

确，如果是严重的错误，会有提示红灯，例如：借、贷方金额不相等，会显示红灯；如

果没错误，会有绿灯指示；如果一般性的警告，黄灯提示，黄灯提示还可以过账。

-输入完凭证后，点击工具条的“存盘”按钮，表示存盘将凭证过账。

-如果输入的凭证仅保存，不过账，可以点击“预制”按钮。等资料完整的时候，可以再

录入信息，及过账。

-凭证类型由后台定义为SA,可以不显示。

2)一般过账(F-02)

-凭证类型定义凭证的分类，决定该凭证的凭证编号间隔，及整个凭证的字段状态。总账

凭证类型为SA„

汇率可以输入凭证录入时的即时汇率，如果不输入，则系统会自动查找后台维护的汇率。

-记账码用来标识行项目借、贷标志，限定行项目所录入的账户类型（A-总账，D—客户，

K一供应商，M—物料，S一总账），以及行项目的字段状态（定义屏幕字段是强制输入、

隐藏、可选输入等）。

-特别G/L即为特别总账标志，是用来定义同一客户或供应商对应多个总账科目时使用，

当所计入科目非客户或供应商主数据的统驭科目时需录入。例如计入预收账款或预付账

款，需填入“A”。

-行项目内容输入参照FB50功能。

11.除SD模块销售以外的开发票业务，在总账处理。例如：废料出售处理业务，总账处理的分录如

下：（凭证类型为SA）

借：现金/银行存款

贷：其它业务收入-材料收入

12.在总账处理费用或生产成本的入账时，贸易有限公司会有以下三个成本对象：成本中心、内部

订单、生产订单。

■相关费用需要由成本中民承担，则：

借：费用-xxxx成本中心

贷：现金/银行存款

■相关费用需要由专项（内部订单）承担，则：

借：费用-xxxx内部订单

贷：现金/银行存款

■相关费用需要记入相应的生产订单成本中的，则：

借：费用-xxxx生产订单

贷：现金/银行存款

13.税务处理需在总账录入，其中出口退税作如下分录：（凭证类型为SA）

其中出口退税和增值税差异作如下分录：

■结转应退税款：

借：其它应收款-出口退税

贷：应交税金-应交增值税-出口退税

■收到退税款时：

借：银行存款

贷：其它应收款-出口退税

■当月进项税减去出口退税所产生差异：

借：主营业务成本-出口退税征退差成本

贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

14.当发生以下情形时需输入“分配”字段：

■当发生交际费、差旅费等总账业务时，为了查询和筛选方便，需要把费用使用人员的姓名

录入到凭证行项目的“分配”字段里。

■当车辆发生使用费：油费、修理费、通行费等时，为了查询和筛选方便，需要把相关车辆

的车牌号码录入到凭证行项目的“分配”字段里。

■当发生银行存款提现或现金转存时，为了查询和筛选方便，需要把相关的支票号码录入到

凭证行项目的“分配”字段里。

15.过账后凭证不可对其会计数据做任何修改，只可以更改文本、分配和起息日字段，如发现错误，

利用系统的凭证冲销功能反冲原凭证进行更正。

16.将根据贸易有限公司开发特定凭证打印程序，可选择打印会计凭证。由于系统中可灵活准确查

询会计凭证，建议使用熟练后尽量减少打印的凭证。

■相关的规则和政策改变:

由系统自动生成的凭证是直接记账。如前端业务系统与财务集成的凭证都是系统自动记账，无需财

务另行输入。

■系统可以实现与现有模式相同的先审核再记账的方式，但实时性得不到改善，经项目组讨论，采用

先记账再打印纸质凭证审核的方式，使得实时性大大增强，且同时体现在财务会计和管理会计中。

■由于总账凭证是录入完数据后，存盘并同时记账，后审核，如果有错，凭证的主要项目需冲销，产

生冲销凭证，所以做凭证时需要小心仔细，尽量避免错误发生。

■组织结构的变化（对于当前组织结构）:

与目前组织结构一致，由总账会计负责总账事务。

■对于集团内推广其它公司的影响:

在推广到集团内其它的关联公司或者新增、变更组织单元时，都必须遵循和符合本文档中的定义。

■数据收集、清理和系统导入的要求:

总账处理流程需要导入各资产负债类科目期初余额。（资产负债类要导入科目期初余额，损益类月底结

转余额为零，可根据各公司具体情况是否导入，客户、供应商、固定资产的所有业务需要整理收集，

以便设置特别总账标志。

■风险控制,

录入是损益类科目，必须选择正确的成本中心。

需要注意记账日期，因为记账日期决定凭证过账计入账簿的期间。

总账处理是属于手工制作凭证，录入信息时，需要特别小心，以免输入错误。

■系统授权和控制要求:

财务部组织结构有账务处理岗位，在本系统中，属于总账会计。

■本流程主要事务代码:

FB50总账简易记账

F-02总账一般记账

FB02更改会计凭证

FB03显示会计凭证

FB08冲销会计凭证

FBVO制作/过账/删除预制凭证

FBRA重置已清项

FAGLL03显示/更改总账行项目（新）

FAGLB03显示总账余额（新）

S_PLO86000028财务报表：实际/实际比较

S_ALR_87012284会计报表

S_PL0_86000030总账科目余额（新）

维护非销售类客户主数据

非销售类客户，即仅财务账务使用的客户，它们只需要创建公司代码视图，而不需要创建销售组织视

图。如：借款员工定义为客户、集团内不发生销售业务的客户等。

销售类客户由销售模块统一创建，财务需要提供统驭科目。

■期望/功能/特别考虑

我们将会采取标准的SAP功能。

在系统实现阶段将完成必要的配置。

对各类客户需要进行明细账管理。

■流程文档说明

1.相关名词解释

'账户组：

为简化客户或供应商的创建，避免错误，确定录入客户或供应商的屏幕和科目号区间，对客户

或供应商进行的分组称为账户组

■统驭科目：

是财务会计中的概念。是指明细账户（例如客户明细账、供应商明细账、资产明细账）发生的

交易自动更新入总账的总账账户。

SAP设有D-客户统驭账户、K-供应商统驭账户和A-资产统驭账户三类。

统驭科目分为基本统驭科目（基本业务）和特别统驭科目（特别业务）。

基本统驭科目是指:在客户或供应商主数据的公司代码视图下指定的总账科目。

特别统驭科目是指:通过特别总账标志对客户编码或供应商编码进行特别业务的记账，在过账

后所记入的那些总账科目。

■特别总账标志：

以应收为例，为了实现对一个客户同时进行应收账款、预收账款、应收票据等业务核算，将

应收账款作为该客户的基本统驭科目，其他业务通过不同的特别总账标志分别记账到对应的

特别统驭科目中。

2.客户主数据包含常规数据、公司代码数据、销售区域数据三个视图信息。

>常规信息

1.1常规信息是描述客户基本信息,主要有:客户名称、客户代码、地址、联系人、搜索条件

等信息。搜索条件是用于简化查询客户的代码，一般输入客户名称的简写，便于查询。

1.2如果创建的客户主数据，即是客户，又是供应商，还需要在供应商字段输入供应商代码。

输入供应商代码的目的是为了客户财务数据与供应商财务数据对冲。

A公司代码数据

1.1公司代码数据是定义财务信息数据，例如：设置统驭科目。设置统驭科目的目的是将客户

的明细会计数据，归集到总账统驭科目中。

L2付款条件定义客户付款的条款，可以定义折扣比例。比如：到货后立即付款等条款。

>销售区域数据是定义客户所属的业务区域等数据，有：销售地区、销售渠道、价格组、客户定

价过程、货代公司、价格清单、装运条件、交货工厂等。

3.员工的借款业务，将员工定义为客户。在系统中，通过对员工进行统一编号，保证员工编号的一

致性，便于财务部统一维护与账务有关数据。

4.SAP是一个高度集成的系统，总账模块是通过科目主数据与其它模块集成，从而实现实时过账和

数据共享。

例如：使用者可以通过在总账模块中创建科目主数据“应收账款”和在应收账款模块中创建“客

户（应收账款明细科目）”把总账模块和应收账款模块连接起来，任何在应收账款模块下

客户层次的数据更新，包括发票核销、贷项凭证、付款等，都会实时产生相应的会计凭

证，影响“应收账款”科目。

因此，不是所有明细科目都必须通过SAP科目主数据来创建，以下的明细科目应在SAP其它

财务子模块中创建，其对应的上级科目则通过总账模块创建。

X客户账户组、基本统驭科目、特别统驭科目及特别总账标志对照：

账户组分类:

帐户组描述（中文）描述（英文）编号终止号终止号是否外部编号

Z001售达方Sold-toparty0100001000010000199999

Z002送达方Ship-to-Party，0100001000010000199999

Z003出具发票方Bill-toparty，0100001000010000199999

Z004付款方Payerr0100001000010000199999

Z005NodeNode'0500000200010000029999

Z006品牌名称BrandName'0600000500010000059999

Z007SalesAgentSalesAgent，0700000300010000039999

Z008销售经理SalesManager，08A0001Z9999是

Z009转运商Forwarder，0900000400010000049999

Z010收货委托人Consigneer1000000600010000069999

Z011集团公司Inter-company’1100000000010000009999是

Z012公司部门InternalCustomer’1230100000003100000000是

Z013一次性客户OneTimeCustomerr1300000999980000099999

Z014NontradecustomerNontradecustomerr1400100000000019999999是

Z012内部客户编码采用手工编码，编码规则为：P+XXXX,即字母P+4位流水号，在描述中加入员工编

号和姓名，以便于查找。

基本统驭科目：

是指在创建客户主数据时维护在公司代码数据下的科目。

账户类型基本统驭科目编码基本统驭科目描述

D1122020000应收账款-暂估

D1122010000应收账款-一般贸易

D1221000000其他应收款

特别统驭科目：

是指在做客户业务时，业务类型对应的科目与基本统驭科目不同时，并且需要选择过账码09/19,且

填写特殊总账标示，最终过账到后台配置中特殊总账标示对应的科目。

账户类型特殊业务类