2019年注册监理工程师考试投资控制考点知识点总结

2019年注册监理工程M考试

投资控制考点知识点总结

第一章投资控制概述

1、建设工程总投资和建设投资（熟悉）（★★★★）

建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的

建设工全部费用。

程总投生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金

资两部分；

非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。

建设投资，由设备工器具购置费'建筑安装工程费'

工程建设其他费用、预备费（包括基本预备费和涨价预备

建设投费）、建设期利息组成。

资设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占

工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机

构成的提高。

2、静态投资部分和动态投资部分（熟悉）（★★★★★）

建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。

静态投静态投资部分由建筑安装工程费'设备工器具购置

资费'工程建设其他费和基本预备费组成。4个

建

动态投资部分，包括涨价预备费'建设期利息；

设

是指在建设期内，因建设期利息'建设工程需缴纳

投动态投

的固定资产投资方向调节税（已暂停征U幻和国家新批

资资

准的税费、汇率'利率变动以及建设期价格变动引起的

建设投资增加额

3、工程建设其他费用分3类:

第一类：土地使用费（土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金）；

第二类：与项目建设有关的费用（建设单位管理费、勘察设计费'研究试

验费）；

第三类：与未来生产经营有关的费用（联合试运转费'生产准备费'办公

和生活家具购置费）

4、预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指

标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额

（指标）又控制预算定额的水平。

5、单项工程：在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立

发挥生产能力或工程效益的工程称为（）。

6、投资估算一初步设计阶段投资控制目标；设计概算一技术设计和施工图设

计的投资控制目标。

施工图预算一施工阶段投资控制目标。

7、所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段'设计阶段'发包阶段、施

工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正

发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用

人力'物力'财力，取得较好的投资效益和社会效益。这种控制是动态的，并

贯穿于项目建设的始终。

8、投资控制的重点（★★）

投资控制贯穿于项目建设的全过程。影响项目投资最大的阶段，是约

占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段。

在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%〜95%；在技术设计

阶段，影响项目投资的可能性为35%〜75%；在施工图设计阶段，

影响项目投资的可能性则为5%〜35%。

很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，

而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。

建设工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对投资的

影响程度是不同的，应以（）阶段为重点。（2008考题97）

A.决策B.设计

9、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（★★★★★）

建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项主要任务，投资控制贯

穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个环节。

（1）建在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究'

设前编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调

期阶查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价'财务评价'

段国民经济评价和社会评价。

在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或

设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。

协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，

⑵设

并进行付款控制。

计阶

进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析'

段

比较'论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可

能性。

审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。

⑶施在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和

工招招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主

标阶与承包单位签订承包合同。

段

在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图'对工程项

目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。

从造价、项目的功能要求'质量和工期方面审查工程变更

的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确

定工程变更的价款。

（4）施按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程

工阶量计算和工程款支付。

段建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划

完成量进行比较、分析，制定调整措施。

收集'整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供

证据。

按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款

总额与建设单位和承包单位进行协商。

因监理工作过失而造成重大事故的监理企业，要对事故的损失承担一

定的经济补偿责任，补偿办法由监理合同事先约定。

第二章建设工程投资构成

第一节建设工程投资构成的概述

1、世界银行和国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本做了统一规定,

内容包括项目直接建设成本'间接建设成本及（应急费和建设成本上升费

用）。（2007考题34）

第二节设备、工器具购置费的构成(掌握)

1、设备、工器具购置费用是由设备购置费用和工具、器具及生产家具购

置费用组成。

2、

设备购置费是指为建设工程购置或自制的达到固定资产标准的

设备、工具、器具的费用。

构

所谓固定资产是指同时具备下列特征的有形资产:(1)为生产

成

商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;(2)使用寿命超

过一个会计年度。止匕夕卜,固定资产的成本能够可靠地计量。

设备购置费包括设备原价和设备运杂费，即：

设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费

上式中，设备原价系指国产标准设备'非标准设备的原价。设

计

备运杂费系指设备原价中未包括的包装和包装材料费'运输费'

算

装卸费'采购费及仓库保管费、供销部门手续费等。如果设备

是由设备成套公司供应的，成套公司的服务费也应计入设备运

杂费之中。

3、国产标准设备原价

定国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，

义由设备生产厂批量生产的，符合国家质量检验标准的设备。

国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价。

计

如设备系由设备成套公司供应，则以订货合同价为设备原价。

算

在计算设备原价时，一般按带有备件的出厂价计算。

4、国产非标准设备原价(★★★

非标准设备原价有多种不同的计算方法，如成本计算估价法、系列设备插入估

价法、分部组合估价法'定额估价法等。

5、进口设备抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价

格。

6、进口设备的交货方式一装运港交货类(即卖方在出口国装运港完成交货任

务)

主要有装运港船上交货价(FOB),习惯称为离岸价；运费在内价(CFR)；运

费、保险费在内价(CIF)-习惯称为到岸价。

7、进口设备抵岸价的构成

进口设备如果采用装运港船上交货价(FOB),其抵岸价构成可概括

为：

进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外

贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费

(1)进口设备的离岸价(FOB价)X人民币外汇牌价

货价

离岸价X运费率或国外运费二运量X单位运

(2)国外运费

价

（离岸价+国外运费）X国外保险费率

（3）国外运输保

（注意：在计算进口设备抵岸价时，再将国外运费

险费

和国外运输保险费换算成人民币）

离岸价义人民币外汇牌价X银行财务费率（一般为

（4）银行财务费

4%~5%）

到岸价（CIF）X人民币外汇牌价X外贸手续费率（-

般为1.5%）

（5）外贸手续费

到岸价CIF=离岸价FOB+国外运费+国外运输

保险费

到岸价（关税完税价格）X人民币外汇牌价X进口

（6）进口关税

关税率

组成计税价格X增值税率（17%）

⑺增值税组成计税价格;到岸价X人民币外汇牌价+进口关

税+消费税

对部分进口产品（如轿车等）征收。计算公式为：

⑻消费税［（到岸价X人民币外汇牌价+关税）/（1一消费税

率）］义消费税率

（9）海关监管手到岸价X人民币外汇牌价X海关监管手续费率

续费全额收取关税的设备，不收取海关监管手续费。

7.1我国增值税条例规定，从国外进口的设备，其增值税按（组成计税价格）

计算其应纳税额。

7.2、进口设备银行财务费的计算：银行财务费=（离岸价）义人民币外汇

牌价义银行财务费率。

7.3、抵岸价二到岸价+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税

7.4、进口设备的CIF价包括了设备的：货价、国外运输费、国外运输

保险费

9、设备运杂费：仓库至工地的运费和装卸费；设备运杂费计算=设备原价

X设备运杂费率

10、建206号文建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成由：直接费、

间接费'利润和税金组成；直接费由直接工程费和措施费组成，间接费由规费

和企业管理费组成。

11、非常重要08清单规范：建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成

由：分部分项工程费（人工费、材料费、机械使用费'企业管理费、利润）、

措施项目费、其它项目费、规费和税金组成。

12、人工费：工资'工资性补贴（煤'燃气'流动津贴等）、生产工人辅助工

资（职工学习培训期间工资'调动工作'探亲'休假期间工资、因气候影响的

停工工资'女工哺乳期间工资、病假在六个月内的工资、产'婚、丧假期间工

资）、职工福利费'生产劳动保护费（劳动保护用品购置费及修理费'徒工服

装补贴'防暑降温费、有碍身体健康环境施工保健费用等）

13、材料费：材料原价、材料运杂费'运输损耗费'采购保管费、检验试验费

（建筑材料、构件进行一般鉴定'检查所发生费用；不包括新材料、新结构的

试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验

和其他要求检验费用。）

14、施工机械使用费：折旧费'大修理费'经常修理费'安拆费及场外运费、

人工费'燃料动力费'养路费及车船使用税。

15、企业管理费：管理人员工资、办公费、差旅交通费'固定资产使用费'工

具用具使用费'劳动保护费（离退休职工的安家补助费'职工退职金'六个月

以上病假人员工资'职工死亡丧葬补助费'抚恤费）、工会经费'职工教育费、

财产保险费'财务费、税金（房产税'车船使用税'印花税、土地使用税）'

其它（技术转让费'技术开发费'业务招待费'广告费'公证费'法律顾问费、

审计费'咨询费）

16、措施费：为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程

实体项目的费用。通用措施项目包括

（1）环境保是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费

护费用。

（2）文明施是指施工现场文明施工所需要的各项费用。

工费

（3）安全施是指施工现场安全施工所需要的各项费用。

工费

是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活

1.安全文明施工费

和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用

等。

（4）临时设临时设施包括：临时宿舍、文化福利及公用事业房屋

施费与构筑物，仓库'办公室、加工厂以及规定范围内道

路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。

2.夜间施工增加费

照明设备傩销及照明用电等费用。

3.二次搬运费是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。

是指在冬雨季施工期间，采取防寒保暖或防雨措施所增加的费

4.冬雨季施工增加

用。通常情况下，冬雨季施工增加费的计算基数为分部分项清单

费

人工费。

是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点

5.大型机械设备进运至另一个施工地点，所发生的机械进出场运输及转移费用及机

出场及安拆费械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、

试运转费和安装所需的铺助设施的费用。

是指为确保工程在正常条件下施工，采取各种排水措施所发生的

6.施工排水费

各种费用。

是指为确保工程在正常条件下施工，采取各种降水措施所发生的

7.施工降水费

各种费用。

8,地上地下设施、是指施工过程中前，对工程地上地下设施及建筑物进行临时保护

建筑物的临时保护所需费用。如在临时施工阶段未达到强度时的成品保护和完成后

设施费的维护发生的费用。

9.已完工程及设备是指竣工睑收前，对已完工程及设备迸行保护所需费用。

保护费

10.混凝土、钢筋混是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的

凝土模板及支架费支、拆、运输费用及模板、支架的摊销（或租赁）费用。

是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销

11.脚手架费

（或租赁〉费用。

17、其他项目费（掌握）：暂列金、暂估价、计日工、总包服务费、其它索赔

及签证费用等

暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合

同价款中的一笔款项，用于施工合同签订时尚未确定或

者不可预见的所需材料'设备'服务的采购，施工中可

能发生的工程变更'合同约定调整因素出现时的工程价

（―）

款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。

暂列金额

暂列金额的计算通常是根据项目名称'计量单位，

列出工程暂列金额的明细表，然后汇总而得，如不能详

歹人也可根据经验，只列暂定金额总额，将其计入投标

总价中。

暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于必然发

生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金

（二）额。

暂估价暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价。材料暂

估价一般给出计量单位和单价，专业工程暂估价一般以

“项”为单位。

在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的

（三）计日零星项目或工作，按合同中约定的单价计价。

工计日工通常包括了人、料、机三方面，由单位、暂

定数量'单价确定其价格。

总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采

（四）

购的设备'材料等进行管理'服务以及施工现场管理'

总承包服

竣工资料汇总整理等服务所需的费用。

务费

总承包服务费由双方约定的服务内容，根据项目价

值与预定的费率得出。

在合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对

1.索

方承担责任的情况造成的损失，向对方提出补偿

赔

（五）的要求。计算方法往往按实计算。

其他2-现发包人现场代表与承包人现场代表就施工过程

场签中涉及的责任事件所作的签证证明。该证明涉及

证的相关费用由发包人支付。

18、规费

规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规费），

包括以下内容：

⑴工程排污费是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。

（2）工程定额测定费是指按规定支付工程造价（定额）管理部门的

定额测定费。

⑶社会保障费包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费。

（4）住房公积金是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公积

金。

⑸危险作业意外伤是指按照建筑法规定，企业为从事危险作业的

害保险建筑安装施工人员支付的意外伤害保险费。

19、税金：税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税

（3%））、城市维护建设税（按营业税的市区7%、县镇5%、农村1%）及教育费

附加（营业税的3%）等。

20、建筑安装工程计价程序

21、根据建设部第107号部令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（以

下简称“107号文”）第五条的规定，发包与承包价的计算方法分为工料单价法

和综合单价法。

22、工料单价法计价程序是计算出分部分项工程量后乘以工料单价，合计得到

直接工程费，直接工程费汇总后再加措施费、间接费'利润和税金生成工程发

承包价，其计算程序分为以直接费、人工费+机械费'人工费为计算基础3种。

建筑工程一般以直接费为计算基础进行计价，安装工程、装饰工程一般以人工

费为计算基础进行计价。

23、综合单价法计价程序

综合单价法分为全费用综合单价和部分费用综合单价，全费用综

合单价其单价内容包括构成工程造价的全部费用。由于大多数情况下

措施费由投标人单独报价，而不包括在综合单价中。“107号文”中

的综合单价法为部分费用综合单价。即综合单价中，仅包括直接工程

费、间接费、利润和税金。因此，用综合单价乘以各分项工程量汇总

后，还需加上措施费才得到工程承发包价格。

与工料单价法类似，用综合单价法计算建筑工程造价一般以直接

费为计算基础进行计价，计算安装工程'装饰工程造价一般以人工费

为计算基础进行计价。

24、国际工程项目建筑安装工程费用的构成中:

1、分包费：分包商的报价加总包管理费

2、暂列金额是业主方的备用金。

3、盈余包括利润和风险费。

25、工程建设其他费用的构成：

一、土地使用费（★★★）

农用土地征用费由土地补偿费'安置补助费'土地投

（一）农用资补偿费'土地管理费'耕地占用税等组成，并按被征

土地征用用土地的原用途给予补偿。

费征用耕地的补偿费用包括土地补偿费'安置补助费以

及地上附着物和青苗的补偿费。

（二）取得取得国有土地使用费包括：土地使用权出让金、城

国有土地市建设配套费'拆迁补偿与临时安置补助费等。

使用费

二、与项目建设有关的其他费用（★★★★★）

包括建设单位开办费和建设单位经费。建设单位经费

1.建设单位

不包括应计入设备'材料预算价格的建设单位采购及

管理费

保管设备材料所需的费用。（具体见P30）

2.勘察设计

费

3.研究试验（与材料费中的检验试验费的区别）

费

4.临时设施（建设单位）

费

5.工程监理

费

6.工程保险

费

7.引进技术包括出国人员费用'国外工程技术人员来华费用'技

和进口设备术引进费'分期或延期付款利息、担保费'进口设备

其他费检验鉴定费。

三、与未来企业生产经营有关的其他费用（★★★★）

联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过

程的扩建企业在竣工验收前，按照设计规定工程质量

1.联合试运转

标准，进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大

费

于试运转收入的亏损部分。不包括应由设备安装工程

费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。

生产准备费包括生产职工培训费；生产单位提前

进厂参加施工、设备安装'调试等以及熟悉工艺流程

2.生产准备费

及设备性能等人员的工资'工资性补贴、职工福利费、

差旅交通费'劳动保护费等。

3.办公和生活家具购置费

26、预备费（熟悉）（★★★★★）

按我国现行规定，包括基本预备费和涨价预备费。

1.基本预基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的

备费支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。主要指

设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。计算公

式为：

基本预备费二（设备及工器具购置费+建筑安装工程

费+工程建设其他费）X基本预备费率

2.涨价预在建设期内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预

备费留的费用。涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具

购置费之和为计算基数。

1'某项目，在建设期初的建筑安装工程费为1000万元，设备工器具购置费为

800万元，项目建设期为2年，每年投资额相等，建设期内年平均价格上涨率

为5%,则该项目建设期的涨价预备费为（）万元。

第T末的涨价1■贞备费=（1000+800）X50%X[（1+5%）'-1]=45（万元）

第二年末的涨f/T预备费=（1000+800）x50%x|（1+5%）2-1]=92.25（万元）

涨价预备费=45+92.25=137.25万元。

2、某当年完工的工程项目，建筑安装工程费2000万元，设备工器具购置费3000

万元，工程建设其它费600万元，涨价预备费率为3%,建设期贷款利息

180万元，铺底流动资金160万元，则该项目的建设投资为（）万元。

（2007考题37）

解析：羽备费=（2000+3000）xk+3%）'-1]=150（万元）

建设投资=2000+3000+600+150+180=5930

27、建设期利息（熟悉）（★★★★★）

定义建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的

利息O

计算为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年

中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。

各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）X年

利率

某项目建设期为2年,在建设期第一年贷款2000万元，第2年贷款3000万元，

贷款年利率为8%,则该项目的建设期贷款利息估算为（）万元。（2005考

题34）

解析：第一年应计利息=（°+；X2000卜8%=80（万元）

第二年应计利息=（2000+80+Jx3000）x8%=286.4（万元）

建设期利息=80+286.4=366.4（万元）

第三章建设工程投资确定的依据

第一节建设工程定额

1、定额：反映的是一种社会平均消耗水平。

2、定额的分类定额的分类（★★★★★）

⑴人工消耗是指完成一定合格产品所消耗的人工的

（一）按反定额数量标准；

映的物质⑵材料消耗是指完成一定合格产品所消耗的材料的

消耗的内定额数量标准；

容分类⑶机械消耗是指完成一定合格产品所消耗的施工机

定额械的数量标准。

（二）按建⑴预算定额是完成规定计量单位分项H程计价的人

设程序分（基础定额）工、材料、施工机械台班消耗量的标准，

类是统一预算工程量计算规则、项目划分、

计量单位的依据，是编制地区单位计价

表，确定工程价格，编制施工图预算的依

据，也是编制概算定额（指标）的基础；也

可作为制定招标工程标底'企业定额和投

标报价的基础。预算定额一般适用于新

建'扩建、改建工程。

是在预算定额基础上以主要分项工程综

⑵概算定额合相关分项的扩大定额，是编制初步设计

（指标）概算的依据，还可作为编制施工图预算的

依据，也可作为编制估算指标的基础。

是编制项目建议书'可行性研究报告投资

估算的依据。估算指标为建设工程的投资

（3）估算指标

估算提供依据，是合理确定项目投资的基

础。

是建筑工程的基础定额或预算定额、概算

定额（指标）的统称。建筑工程一般理解为

⑴建筑工程

房屋和构筑物工程。目前我国有土建定

（三）按建定额

额、装饰定额等，都属于建筑工程定额范

设工程特

畴。

点分类

是安装工程的基础定额或预算定额、概算

⑵安装工程

定额（指标）的统称。目前我国有机械设备

定额

安装定额、电气设备安装定额、自动化仪

表安装定额、静置设备与工艺金属结构安

装定额等，都属于安装工程定额范畴。

⑶铁路、公分别也是各自基础定额或预算定额、概算

路'水利工程定额(指标)的统称。

定额

目前我国的国家定额有土建工程基础定

(1)国家定额

额'安装工程预算定额等。

(四)按定

目前我国的各行业几乎都有自己的行业

额的适用(2)行业定额

定额。

范围分类

目前我国的地区定额一般都是在国家定

(3)地区定额

额的基础上编制的地区单位计价表。

第二节工程量清单

1、

“08规范”明确规定，全部使用国有资金投资或

“08必

国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量

规范”须

清单计价。国有资金(含国家融资资金)为主的工程

适用范采

建设项目是指国有资金占投资总额50%以上，或虽不足

围用

50%但国有投资者实质上拥有控制权的工程建设项目。

“08自对于非国有资金投资的工程建设项目，是否采用

规范”主工程量清单方式计价由项目业主自主确定。当确定采

适用范确用工程量清单计价时，则应执行本规范；对于确定不

围定采用工程量清单方式计价的，除不执行工程量清单计

价的专门性规定外，仍应执行本规范规定的工程价款

调整、工程计量和价款支付、索赔与现场签证、竣工

结算以及工程造价争议处理等条文。

“08“08规范”包括规范条文和附录两部分。

规范”

内容

规范条文共5章，分为：总则、术语、工程量清

规

单编制、工程量清单计价、工程量清单计价表格。

范

规范条文就适用范围'遵循的原则'工程量清单

条

编制的规则、工程量清单计价的规则'工程量清单计

文

价格式及编制人员资格等作了明确规定。

附录共有A、B、C、D、E、F六个，分别对应建筑

工程、装饰装修工程、安装工程'市政工程、园林绿

附化工程和矿山工程的工程量清单项目及计算规则。附

录录就这六个专业工程的工程量清单的项目名称、项目

特征、计量单位、工程量计算规则和工程内容等作了

明确规定。

2、工程量清单的作用（了解）（★★★★）

（1）在招投标阶段，工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个

平等和共同的基础。

⑵工程量清单是建设工程计价的依据。

（3）工程量清单是工程付款和结算的依据。

（4）工程量清单是调整工程量'进行工程索赔的依据。

3三、工程量清单的编制（掌握）（★★★★★）

工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托,具

编制人

有相应资质的工程造价咨询人员编制。

采用工程量清单方式招标,工程量清单必须作为招标文

负责人

件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。

工程量清单由分部分项工程量清单'措施项目清单、其

组成

他项目清单、规费项目清单'税金项目清单组成。

工程量清单编制应依据以下内容：

（1）“08规范”；

（2）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据

和办法；

编制依

（3）建设工程设计文件；

据

（4）与建设工程项目有关的标准'规范、技术资料；

（5）招标文件及其补充通知'答疑纪要；

（6）施工现场情况'工程特点及常规施工方案；

（7）其他相关资料。

4、分部分项工程量清单的编制

分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单，在投标阶段，投标

人对投标文件提供的分部分项工程量清单必须逐一计价，对清单所列

内容不允许任何更改变动；投标人如果认为清单内容有不妥或遗漏，

只能通过质疑的方式由清单编制人作统一的修改更正，并将修正后的

工程量清单发往所有投标人。

分部分项工程量清单应包括项目编码'项目名称、项目特征、计

量单位和工程量。

分部分项工程量清单应根据附录规定的项目编码'项目名称、狎

目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。

项目编码是分部分项工程量清单项目名称的数字标

识。一~九位应按附录的规定设置，十~十二位应根据拟

建工程的工程量清单项目名称设置。

•一~二位为工程分类顺序码，如建筑工程为01'装饰

装修工程为02、安装工程为03、市政工程为04、园

林绿化工程为05、矿山工程为。6,，

•三~四位为专业工程顺序码，如附录A的建筑工程的

1.项目编

01表示土（石）方工程；

码

•五~六位为分部工程顺序码，如附录A的土（石）方

工程中01表示土方工程；

•七~九位为分项工程顺序码，如附录A的土方工程中

001表示平整场地；

•十~十二位为工程量清单项目顺序码，应根据拟建工

程的工程量清单项目名称设置，同一招标工程的项目

编码不得有重码。

分部分项工程量清单的项目名称应按附录的项目名

称结合拟建工程的实际确定。分项工程项目名称一般以

2.项目名

工程实体命名，项目名称如有缺项，招标人可按相应的

称

原则进行补充，并报当地工程造价管理部门备案。补充

项目的编码由附录的顺序码与B和3位阿拉伯数字组成，

并应从XB001起顺序编制，同一招标工程的项目不得重

码。工程量清单中需附有补充项目的名称'项目特征'

计量单位、工程量计算规则'工程内容。

清单项目特征的描述，应根据计价规范附录中有关

项目特征的要求，结合技术规范'标准图集、施工图纸,

按照工程结构'使用材质及规格或安装位置等，予以详

细而准确的表述和说明。但由于种种原因，对同一个清

单项目，由不同的人进行编制，对项目特征会有不同的

描述，因此，体现项目本质区别的项目特征和对报价有

实质影响的工作内容也必须描述，但项目特征和工作内

容有本质的区别。一般来说，“项目特征”描述的是工程

实体特征，体现该实体的构成要素，而“工作内容”表

3.项目特述的是形成工程实体的操作程序。

征例如计价规范在“实心砖墙”的“项目特征”及“工

程内容”栏内均包含有勾缝，但两者的性质完全不同。“项

目特征”栏的勾缝体现的是用什么材料勾缝，而“工程

内容”栏内的勾缝表述的是勾缝如何完成。因此，如果

需要勾缝，就必须在项目特征中描述，而不能以工程内

容中有而不描述，否则，将视为清单项目漏项。

但有的项目特征用文字往往又难以准确和全面的描

述清楚，因此，为达到规范、简捷、准确、全面描述项

目特征的要求，在描述工程量清单项目特征时应按以下

原则进行：项目特征描述的内容按规范附录规定的内容,

项目特征的表述按拟建工程的实际要求，以能满足确定

综合单价的需要为前提。

对采用标准图集或施工图纸能够全部或部分满足项

目特征描述要求的，项目特征描述可直接采用详见XX

图集或XX图号的方式。但对不能满足项目特征描述要

求的部分，仍应用文字描述进行补充。

分部分项工程量清单的计量单位应按附录中规定的

计量单位确定。如“吨”、“立方米”、“平方米"'“米”'

“千克”或“项”、“个”等。在“08规范”中还设有多

4、计量单

个计量单位的，如门窗工程的计量单位为“樟/nT,预

位

制钢筋混凝土桩的单位为％/根”，实际工作中，可根据

工程实际，选择最适宜，最方便计量的单位来表示。各

专业有特殊计量单位的，再另外加以说明。

“08规范”明确了清单项目的工程量计算规则，其工程

5.工程量量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的。

计算这一计算方法避免了因施工方案不同而造成计算的工程

量大小各异的情况，为各投标人提供了一个公平的平台。

某招标工程按《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—2003)编制工程量

清单，其中分部分项工程量清单的项目编码十至十二位应(由清单编制人设

置)

5、措施项目清单

措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施

工过程中的技术'生活'安全'环境保护等方面的非工程实体项目。

措施项目清单应根据拟建工程的实际情况列项。根据“08规范”,

措施项目可分为通用措施项目与专业措施项目。通用措施项目是指各

专业工程的“措施项目清单”中均可列的措施项目，可根据工程实际

选择列项，详见2.3节。各专业工程的专用措施项目应按附录中各专

业工程中的措施项目并根据工程实际进行选择列项。若出现本规范未

列的项目，可根据工程实际情况补充。

措施项目中可以计算工程量的项目清单宜采用分部分项工程量

清单的方式编制，列出项目编码'项目名称'项目特征'计量单位和

按计算规则计算的工程量，不能计算工程量的措施项目清单，以“项”

为计量单位列项。

措施项目清单为可调整清单，投标人对招标文件中所列项目，可

根据企业自身特点做适当的变更增减。投标人要对拟建工程可能发生

的措施项目和措施费用作通盘考虑，清单一经报出，即被认为是包括

了所有应该发生的措施项目的全部费用。如果报出的清单中没有列

项，且施工中又必须发生的项目，业主有权认为，其已经综合在分部

分项工程量清单的综合单价中。将来措施项目发生时投标人不得以任

何借口提出索赔与调整。

6、其他项目清单的编制

其他项目清单是指因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有

关的其他费用项目和相应数量的清单。其他项目清单应根据拟建工程

的具体情况，参照下列内容列项。

1.暂列金由于工程建设自身的规律，在工程实施中，可能有设

额计变更'业主要求的变更及其他诸多不确定性因素。这将

导致合同价格的调整，暂列金额正是因应这类不可避免的

价格调整而设立，以便合理确定工程造价的控制目标。

中标人只有按照合同约定程序，实际发生了暂列金额

所包含的工作，才能将得到的相应金额，纳入合同结算价

款中。扣除实际发生金额后的暂列金额余额仍属于招标人

所有。

暂估价是指招标人在招标文件中提供的用于支付必

然要发生但暂时不能确定价格的材料以及需另行发包的

专业工程金额。暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估

价。

2.暂估价一般而言，为方便合同管理和计价，需要纳入分部分

项工程量清单项目综合单价中的暂估价则最好只是材料

费，以方便投标人组价。以“项”为计量单位给出的专业

工程暂估价一般应是综合暂估价，应当包括除规费、税金

以外的管理费、利润等。

计日工是为了解决现场发生的零星工作的计价而设

立的。

计日工适用的零星工作一般是指合同约定之外的或

3.计日工者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工

作，尤其是那些时间不允许事先商定价格的额外工作。为

了获得合理的计日工单价，计日工表中一定要尽可能把项

目列全，并给出一个比较贴近实际暂定数量。

总承包服务费是为了解决招标人在法律'法规允许的条

件下进行专业工程发包以及自行采购供应材料、设备时，

要求总承包人对发包的专业工程提供协调和配合服务（如

4.总承包分包人使用总包人的脚手架、水电接剥等）；对供应的材

服务费料'设备提供收'发和保管服务以及对施工现场进行统一

管理；对竣工资料进行统一汇总整理等发生并向总承包人

支付的费用。招标人应当预计该项费用并按投标人的投标

报价向投标人支付该项费用。

7、工程量清单计价方法（掌握）（★★★★★）

根据“08规范”规定，建设项目采用工程量清单计价，建设工

程造价由分部分项工程费'措施项目费、其他项目费'规费和税金组

成。

分部分项工程量清单应采用综合单价计价。综合单价是指完成一

个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的

人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范

围内的风险费用。

8、

利用综合单价法计价，需分项计算清单项目，汇总得到

1.工工程总造价。

程造分部分项工程费;工分部分项工程量X分部分项工程综合

价的单价

计算措施项目费=工措施项目工程量X措施项目综合单价+

E单项措施费

单位工程报价二分部分项工程费+措施项目费+其他项目

费+规费+税金

单项工程报价=E单位工程报价

总报价=£单项工程报价

9、措施项目清单中的安全文明施工费应按照国家或省级'行业建设主管部门

的规定计价，不得作为竞争性费用。

10、其他项目费由暂列金额'暂估价、记日工'总承包服务费等内容构成。暂

列金额和暂估价由招标人按估算金额确定。记日工和总承包服务费由承包人根

据招标人提出的要求，按估算的费用确定。

第三节其他确定依据（熟悉）

1、工程技术文件（★★★）反映建设工程项目的规模、内容、标准、功能等

的文件是工程技术文件。

2、要素市场价格信息要素价格是影响建设工程投资的关键因素。

3、建设工程环境条件。

第四节企业定额（了解）

1、投标报价应当依据企业定额和市场价格信息，并按照国务院和省、自治区'

直辖市人民政府建设行政主管部门发布的工程造价计价办法进行编制。

2、施工企业编制投标报价的主要依据是（企业定额）0（2004考题）

3、编制企业定额最关键的工作是确定人工、材料和机械台班的消耗量，计算

分项工程单价或综合单价。

第四章建设工程投资决策

第一节可行性研究

1'可行性研究的基本工作步骤（了解）（★★★）

可行性研究的基本工作步骤（P60图4—2所示）大致可以概括为:

①签订委托协议；②组建工作小组；③制定工作计划；

④市场调查与预测；⑤方案编制与优化；⑥项目评价；

⑦编写可行性研究报告；⑧与委托单位交换意见。

2、项目前期研究各个阶段是对项目的内部'外部条件由浅入深、由表及里的

逐步细化过程，一般分为规划、机会研究'项目建议书和可行性研究4个阶段。

项目前期是决定建设工程经济效果的关键时期，是研究和控制的重点

3、可行性研究报告的结构和内容（★★★★）

项目可行性研究报告一般应按以下结构和内容编写：

1.总论主要说明项目提出的背景'概况，以及问题及建议。

市场分析包括市场调查和市场预测，是可行性研究

2.市场调查与预

的重要环节。其内容包括：市场现状调查；产品供

测

需预测；价格预测；竞争力分析；市场风险分析。

主要内容为：资源可利用量；资源品质情况；资源

3.资源条件评价

赋存条件；资源开发价值。

主要内容为：建设规模与产品方案构成；建设规模

4.建设规模与产

与产品方案比选；推荐的建设规模与产品方案；技

品方案

术改造项目与原有设施利用情况等。

主要内容为：场址现状；场址方案比选；推荐的场

5.场址选择

址方案；技术改造项目当前场址的利用情况。

6.技术方案'设

主要内容包括：技术方案选择；主要设备方案选择；

备方案和工程方

工程方案选择；技术改造项目改造前后的比较。

案

7.原材料燃料供主要内容包括：主要原材料供应方案；燃料供应方

应案。

主要内容包括：总图布置方案；场内外运输方案；

8.总图运输与公

公用工程与辅助工程方案；技术改造项目现有公用

用辅助工程

辅助设施利用情况。

9.节能措施主要内容包括：节能措施；能耗指标分析。

10.节水措施主要内容包括：节水措施；水耗指标分析。

11.环境影响评主要内容包括：环境条件调查；影响环境因素分析；

价环境保护措施。

12.劳动安全卫主要内容包括；危险因素和危害程度分析；安全防

生与消防范措施；卫生保健措施；消防设施。

13.组织机构与主要内容包括：组织机构设置及其适应性分析；人

人力资源配置力资源配置；员工培训I。

14.项目实施进主要内容包括：建设工期；实施进度安排；技术改

度造项目建设与生产的衔接。

主要内容包括：建设投资估算；流动资金估算；投

15.投资估算

资估算表。

主要内容包括：融资组织形式；资本金筹措；债务

16.融资方案

资金筹措；融资方案分析。

17.财务评价主要内容包括：财务评价基础数据与参数选取；销

售收入与成本费用估算；财务评价报表；盈利能力

分析；偿债能力分析；不确定性分析；财务评价结

论。

主要内容包括：影子价格及评价参数选取；效益费

18.国民经济评

用范围与数值调整；国民经济评价报表；国民经济

价

评价指标；国民经济评价结论。

主要内容包括：项目对社会影响分析；项目与所在

19.社会评价

地互适性分析；社会风险分析；社会评价结论。

主要内容包括：项目主要风险识别；风险程度分析；

20.风险分析

防范风险对策。

21.研究结论与主要内容包括：推荐方案总体描述；推荐方案优缺

建议点描述；主要对比方案；结论与建议。

4、可行性研究报告的深度要求(★★★)

可行性研究报告应在以下方面达到使用要求：

(1)应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论

明确，数据准确，论据充分，满足决策者确定方案和项目决策的要求。

(2)选用主要设备的规格'参数应能满足预订货的要求等。

(3)重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。

(4)确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。

(5)构造的融资方案，应能满足银行等金融部门信贷决策的需要。

(6)应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被

采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。

(7)应附有评估、决策(审批)所必需的合同、协议、意向书'政

府批件等。

第二节建设工程投资估算