中级银行从业资格公司信贷真题及答案近年合集

PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格_公司信贷_真题及答案近年合集1.2014中级银行从业资格公司信贷真题及答案2.2015中级银行从业资格公司信贷真题及答案3.2016中级银行从业资格公司信贷真题及答案4.2017中级银行从业资格公司信贷真题及答案5.2018中级银行从业资格公司信贷真题及答案6.2019中级银行从业资格公司信贷真题及答案2014中级银行从业资格公司信贷真题及答案[单选题]1.在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。A)估计产品的市场价格水平B)估计潜在的市场需求总量C)评估行业销售额和企业的市场占有率D)估计区域市场潜在需求量答案:A解析:行业需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量（简称潜量）、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。[单选题]2.某公司2013年度销售收入净额为3000万元，年初应收账款余额为150万元，年末应收账款余额为250万元，每年按360天计算，则该公司应收账款周转天数为（）天。A)22B)17C)24D)15答案:C解析:根据公式，应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额，周转天数＝360/周转次数，可得，该公司的应收账款周转次数＝3000/[（150＋250）/2]＝15（次）；应收账款周转天数＝360/15＝24（天）。[单选题]3.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A)流动资产中的结构如何B)项目有哪些还款资金来源C)项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D)各种还款资金来源的可靠性如何答案:A解析:分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。[单选题]4.下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。A)本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备B)商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C)商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求D)商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持答案:A解析:A项，《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条规定，本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。[单选题]5.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。A)借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等B)在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象C)借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴D)商业银行公司业务部门须在借款人的提款期满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人答案:D解析:D项，借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。[单选题]6.某商业银行根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额为100万元，目前该保证人对商业银行的负债为50万元，此次申请保证贷款本息为30万元，保证率为（）。A)40%B)60%C)80%D)50%答案:B解析:保证率是进一步衡量保证担保充足性的指标。根据保证率计算公式，可得：保证率＝申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%＝30/（100－50）×100%＝60%。[单选题]7.下列关于企业资产负债表分析的表述，正确的是（）。A)企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等B)当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率C)如借款人属于稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是短期资金D)借款人不能全部收回其应收账款或固定资产提前报废，这都会给借款人的资产带来损失，从而增加经营风险答案:D解析:A项，待摊费用属于流动资产；B项，当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益；C项，如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。[单选题]8.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。A)监事会B)股东大会C)管理层D)董事会答案:D解析:《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。[单选题]9.关于贷款抵押物的转让，下列表述错误的是（）。A)若转让抵押物的价款明显低于其价值，银行可以要求抵押人提供相应的担保。否则，不得转让抵押物B)在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。否则，转让行为无效C)抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿D)抵押人可以自主转让已办理抵押登记的抵押物，不必征得他人同意答案:D解析:D项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。[单选题]10.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。A)60B)30C)45D)15答案:B解析:金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。[单选题]11.关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A)企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B)用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力做出正确判断C)盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关D)盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强答案:D解析:盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。[单选题]12.下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是（）。A)销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B)销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C)销售收入与固定资产都是线性增长D)销售收入与固定资产都是阶梯形增长答案:B解析:销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。[单选题]13.下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A)已核销的账销案存资产B)抵债资产C)个人贷款D)按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款答案:C解析:金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：①按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；②已核销的账销案存资产；③抵债资产；④其他不良资产。下列不良资产不得进行批量转让：①债务人或担保人为国家机关的资产；②经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；③国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；④个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）；⑤在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；⑥国家法律法规限制转让的其他资产。[单选题]14.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A)4年B)2年C)1年D)3年答案:B解析:由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权可认定为呆账。[单选题]15.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A)一年B)三年C)半年D)两年答案:D解析:根据《绿色信贷指引》第二十六条的规定，银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况。[单选题]16.下列不得作为保证人的是（）。A)从事经营活动的事业法人B)企业法人的职能部门C)从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人D)具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人答案:B解析:我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人。此外，《担保法》对保证人的资格有以下限制性规定：①国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外；②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保；③医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。[单选题]17.下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。A)项目技术评估B)项目担保及风险分担C)项目建设的必要性与建设配套条件评估D)可行性研究报告答案:D解析:除ABC三项外，项目评估的内容还包括：①借款人及项目股东情况；②项目财务评估；③项目融资方案；④银行效益评估。[单选题]18.在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括（）。A)对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施B)经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准C)在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证D)设计任务书中的治理技术是否合理可靠答案:C解析:银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括：审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施；审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家生态环境部门规定的排放量。C项属于审查建设总投资与总设计环节应包括的内容。[单选题]19.下列关于项目盈利能力分析表述错误的是（）。A)计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高B)净现值率越大，项目的效益就越好C)项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资D)财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率答案:A解析:A项，一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。[单选题]20.不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为（）。A)项目所涉及的税种是否都已计算B)所采用的税率是否符合现行规定C)税金的分配顺序是否正确D)计算公式是否正确答案:C解析:评估中对税金的审查主要包括：①项目所涉及的税种是否都已计算；②计算公式是否正确；③所采用的税率是否符合现行规定。C项，税金一般不涉及分配顺序的问题。[单选题]21.银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（）。A)技术性能B)价格C)质量D)规格答案:B解析:产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外现状的基础上进行。[单选题]22.在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是（）。A)企业所得税B)资源税C)营业税D)城市维护建设税答案:A解析:在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。[单选题]23.关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（）。A)在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B)在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C)抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D)在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保答案:A解析:A项，在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。[单选题]24.下列关于保证担保的表述，正确的是（）。A)未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任B)银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见C)银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人D)事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人答案:A解析:BCD三项，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人的书面意见，否则保证可能由此落空。[单选题]25.根据《民法总则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A)2年B)6个月C)3年D)1年答案:C解析:《民法总则》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。[单选题]26.下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（）。A)标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B)对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C)标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D)受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有答案:D解析:D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。[单选题]27.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（）原则。A)权责一致B)差别授权C)动态调整D)授权适度答案:D解析:授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。[单选题]28.审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的______与负责信贷业务审查审批的______相分离，以达到相互制约的目的。（）A)业务部门；监控部门B)业务部门；管理部门C)调配部门；稽核部门D)管理部门；调配部门答案:B解析:审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。[单选题]29.下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。A)审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B)未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C)如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D)授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务答案:C解析:C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。[单选题]30.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。A)差别授权B)授权适度C)动态调整D)权责一致答案:A解析:差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。[单选题]31.为落实?三个办法一个指引?关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（）。A)放款执行部门B)贷款调查部门C)内部审计部门D)贷款审查部门答案:A解析:贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中，责任部门即放款执行部门。[单选题]32.商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况的部门是（）。A)授信审批部门B)信贷营销部门C)风险管理部门D)放款执行部门答案:D解析:放款执行部门的主要审核内容包括：①审核合规性要求的落实情况；②审核限制性条款的落实情况；③核实担保的落实情况；④审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；⑤审核资本金按计划到位的落实情况；⑥审核申请提款金额是否与项目进度相匹配；⑦审核提款申请是否与贷款约定用途一致。[单选题]33.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A)300B)800C)200D)500答案:D解析:《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。[单选题]34.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A)基本结算B)项目收入C)资金回笼D)还款准备金答案:D解析:一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。[单选题]35.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（）。A)还本付息通知单B)支付令C)划款通知书D)催收通知书答案:A解析:为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。[单选题]36.A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列各项中表述正确的是（）。A)B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请B)A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C)为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年D)若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款答案:B解析:借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。[单选题]37.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是（）。A)抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意B)如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值C)经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权D)如抵押人无法完全恢复由其造成的已减少的抵押物价值，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证答案:C解析:C项，经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。[单选题]38.根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A)50%B)100%C)25%D)75%答案:B解析:专项准备是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。对于损失类贷款，计提比例为100%。[单选题]39.下列各项中，借款人偿还债务的主要还款来源是（）。A)正常营业收入B)资产销售C)抵押物的清偿D)资产置换答案:A解析:对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。[单选题]40.根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（）。A)正常-可疑-次级-关注-损失B)正常-次级-可疑-关注-损失C)正常-关注-可疑-次级-损失D)正常-关注-次级-可疑-损失答案:D解析:我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。[单选题]41.下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。A)呆账核销B)法律仲裁C)以资抵债D)债务重组答案:B解析:商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。[单选题]42.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。A)1B)3C)5D)2答案:B解析:向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在3年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从中断时起，重新计算诉讼时效期间（仍然为3年）。[单选题]43.商业银行贷款重组方式不包括（）。A)以资抵债B)债务转为资本C)破产清算D)调整利率答案:C解析:目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式既可以单独使用，也可以结合使用。[单选题]44.如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款______本期产生的应收账款，销售所得现金就会______销售收入。（）A)大于；小于B)小于；大于C)大于；大于D)小于；小于答案:C解析:当期应收账款增加，销售所得现金就会小于销售收入。如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售收入。[单选题]45.根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。A)能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B)主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据C)须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D)依靠财务报表分析评估借款人偿债能力答案:A解析:符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：①能够有效区分违约客户；②能够准确量化客户违约风险；③整个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部评级。BC两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。[单选题]46.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。A)专家分析法B)违约概率模型分析法C)信用风险分析法D)风险中性定价模型分析法答案:A解析:定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。[单选题]47.银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（）是项目技术可行性分析的核心。A)工程设计方案评估B)工艺技术方案分析C)设备评估D)产品技术方案分析答案:B解析:工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。[单选题]48.在项目评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即______不作为现金流入，______和______不作为现金流出。（）A)借款；借款利息；本金的偿还B)本金的偿还；借款利息；借款C)资产；借款利息；本金的偿还D)借款利息；借款；本金的偿还答案:A解析:全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出。全部投资均视为自有资金。但在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。[单选题]49.将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为（）。A)效益成本评比法B)多因素评比法C)最低成本分析法D)盈亏平衡点比较法答案:B解析:项目规模评估的主要方法有两类：①效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法；②多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。[单选题]50.贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A)贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要B)项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析C)项目产品市场情况分析和项目产品竞争力分析D)资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理答案:D解析:项目建设的必要性评估包括：①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析；②贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要；③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。[单选题]51.原材料作为项目的投入物，其______及其______的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。（）A)价格；供应来源B)规格；供应来源C)供应来源；生产工艺D)价格；质量答案:A解析:原材料作为项目的投入物，其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。通过对主要原材料的价格变动作趋势分析，以预测供求情况。[单选题]52.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括（）。A)流动负债估算表B)无形及递延资产摊销估算表C)投资计划与资金筹措表D)总成本费用估算表答案:A解析:在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，一般包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③投资计划与资金筹措表；④固定资产折旧费计算表；⑤无形及递延资产摊销估算表；⑥总成本费用估算表；⑦产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；⑧投入物成本计算表（用于计算生产中投入物成本和进项税）。[单选题]53.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。A)在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出B)全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标C)全部投资、自有资金现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出D)项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出答案:D解析:D项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。[单选题]54.企业年固定成本为100万元，产品单价20元，产品单位可变成本为15元，产品单位销售税金为1元。则其盈亏平衡点产量为（）件。A)1000000B)200000C)250000D)50000答案:C解析:在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点产量＝年固定成本÷（产品单价－单位产品可变成本－单位产品销售税金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。[单选题]55.商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求预测分析时，应重点考虑（）。A)项目产品的性能、价格及市场需求量B)项目建设条件的落实C)项目贷款抵质押品的质量和价格D)项目建设获得有权审批部门的批复情况答案:A解析:市场需求预测的主要相关因素包括：①产品特征和消费条件；②社会购买力与产品价格水平。其中，对于前者而言，要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。[单选题]56.以下关于客户财务分析的说法错误的是（）。A)客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力B)客户财务分析一般包括偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析C)资金结构反映的是客户全部资金来源中负债和所有者权益所占比重和相互间的比例关系D)盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小答案:D解析:D项，盈利是借款人偿还债务的重要资金来源。一般而言，借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。[单选题]57.关于速动比率，以下说法不正确的是（）。A)对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B)速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力C)在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产D)速动比率一般应保持在100%以上答案:A解析:速动比率是指借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产，其计算公式为：速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。[单选题]58.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）。A)自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式B)在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途C)事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节D)在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求答案:A解析:A项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支付是受托支付的补充。[单选题]59.某企业财产由甲乙共有，甲以该企业财产抵押向银行申请贷款，应当（）。A)取得共有人乙方同意抵押的证明，并以共有财产为限B)直接办理抵押登记C)取得共有人乙方同意抵押的证明，并以乙方所有份额为限D)取得共有人乙方同意抵押的证明，并以甲方所有份额为限答案:D解析:共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。[单选题]60.根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。A)能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B)主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业C)须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D)依靠财务报表分析评估借款人偿债能力答案:A解析:符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；③整个信用评级体系的结果要具有稳定性。[单选题]61.在固定资产贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A)资本金足额B)适宜相容C)计划、比例放款D)进度放款答案:D解析:贷款发放的进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。[单选题]62.下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。A)审核银行授信业务审批文书是否在有效期内B)审核提款金额与项目进度的匹配情况C)审核贷款定价水平D)审核放款条件的落实情况答案:C解析:放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作。其主要职能包括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实。除上述职责外，放款执行部门还可以参与贷后管理工作：参与授信业务的监测、检查与管理工作；做好贷款存续期内各项贷款限制性条件的监督落实；配合做好贷款到期及提前收回的本息管理工作；对授信额度的使用进行监控，统一监控集团客户关联公司的授信额度使用情况；按照授信部门的审批要求，实时办理授信额度的调用等。C项，审核贷款定价水平是授信审批部门的责任。[单选题]63.（）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款和交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。A)银行业协会B)中国人民银行C)商业银行D)中国银行业监督管理委员会答案:A解析:《银团贷款业务指引（修订）》第五条规定，银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。[单选题]64.公司2012年流动资产8300万元，存货890万元，应收账款100万，预付账款2100万元，待摊费用1900万元，流动负债为1210万元，C公司的速动比率为（）。A)2.74B)1.36C)2.82D)1.32答案:C解析:速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产/流动负债，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此该企业的速动比率＝（8300－890－2100－1900）/1210≈2.82。[单选题]65.下列各项中，（）不属于企业资产负债表的科目。A)无形资产B)短期投资C)财务费用D)货币资金答案:C解析:资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。ABD三项属于资产负债表中的资产类科目；C项属于利润表的科目。[单选题]66.下列不属于我国金融监管当局鼓励采取银团贷款方式的是（）。A)单一企业的融资总额超过贷款行资本净额的10%B)借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的C)大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资D)单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额的5%答案:D解析:根据《银团贷款业务指引（修订）》第十五条，有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：①大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；②单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额10%的；③单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额15%的；④借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。各地银行业协会可以根据以上原则，结合本地区实际情况，组织辖内会员银行共同确定银团贷款额度的具体下限。[单选题]67.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）。A)个人B)企业法人C)政府机关D)部门答案:B解析:公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。[单选题]68.（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A)抵押B)保证C)质押D)留置答案:C解析:质押是贷款担保方式之一，指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。[单选题]69.下列（）为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。A)房地产贷款B)流动资产贷款C)委托贷款D)生产企业贷款答案:C解析:公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。[单选题]70.以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A)已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B)现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C)现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D)现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资答案:B解析:现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A项，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金指的是库存现金以及可以随时用于支付的存款。[单选题]71.某企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，则该企业的利息保障倍数为（）。A)0.33B)4C)0.25D)3答案:B解析:利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用＝（600＋200）/200＝4。[单选题]72.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（）。A)进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B)客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C)付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D)原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素答案:C解析:C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。[单选题]73.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。A)因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B)由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C)因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D)由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持答案:C解析:在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。[单选题]74.某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为（）。A)4B)3.67C)3.5D)3.33答案:D解析:投资回收期的计算公式为：投资回收期＝[累计净现金流量开始出现正值年份数]－1＋[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量]，其中，?当年净现金流量?的?当年?指?累计净现金流量开始出现正值年份?。由题可知第四年累计净现金流量开始为正，所以投资回收期＝4－1＋20/60≈3.33（年）。[单选题]75.将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种项目规模评估方法称为（）。A)决策树分析法B)多因素评比法C)数学规划法D)效益成本评比法答案:D解析:效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。[单选题]76.某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。贴现率为15%，则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87，0.756，0.658。A)130B)71C)81D)61答案:D解析:财务净现值的表达式为：其中，（CI－CO）t为第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得FNPV＝－150＋80×0.87＋100×0.756＋100×0.658≈61（万元）。[单选题]77.下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A)信贷品种应与信贷用途相匹配B)信贷品种应与客户结算方式相匹配C)风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户D)信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求答案:C解析:信贷品种应符合以下要求：①与业务用途相匹配，即信贷品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途；②与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与信贷品种适用范围一致；③与客户风险状况相匹配，由于不同信贷品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的信贷品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；④与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。[单选题]78.商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A)计划、比例放款B)实贷实付C)资本金足额D)适宜相容答案:A解析:贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；②进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。[单选题]79.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。A)商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则B)贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C)商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D)贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求答案:C解析:C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。[单选题]80.下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。A)自主支付是受托支付的补充B)自主支付应遵守实贷实付原则C)自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D)在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求答案:C解析:C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。[单选题]81.（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A)保证合同B)质押合同C)贷款合同D)抵押合同答案:C解析:贷款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任；⑧双方认为需要约定的其他事项。[单选题]82.在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A)资本金足额B)适宜相容C)计划、比例放款D)进度放款答案:D解析:贷款发放的进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。[单选题]83.下列各项中，能作为呆账核销的是（）。A)借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B)银行未向借款人和担保人追偿的债权C)借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权答案:C解析:下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。[单选题]84.商业银行一般采用的保证担保是（）。A.一般保证担保B.一般保证和连带保证其中任意一个都行C.连带责任保证担保D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。[单选题]85.公司信贷的基本要素不包括（）。A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款方式、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。[单选题]86.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：①客户的公司状况；②客户的贷款需求状况；③客户的还贷能力；④抵押品的可接受性；⑤客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。[单选题]87.下列借款需求不合理的是（）。A.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势：如果公司持续盈利及获取现金能力以及未来的发展已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。[单选题]88.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。A.负债变化引起的需求B.销售变化引起的需求C.其他变化引起的需求D.资产变化引起的需求A)AB)BC)CD)DE)E答案:A解析:借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。[单选题]89.由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。A.非预期性支出B.季节性融资C.短期融资需求D.长期融资需求A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。[单选题]90.2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A－下调至BBB＋，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。[单选题]91.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。A.原材料价格B.付款条件C.目标客户D.进货渠道A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。[单选题]92.某生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。A.70%B.无法计算C.60%D.80%A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:现金比率的计算公式为：现金比率＝现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率＝速动资产/流动负债。因此，现金比率＝（速动资产－应收账款）/流动负债＝速动资产/流动负债－应收账款/流动负债＝速动比率－应收账款/流动负债＝1.2－40%＝80%。[单选题]93.一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为1400万元，折旧费用为500万元。若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（）万元。A.1100B.2100C.1600D.1200A)AB)BC)CD)DE)E答案:C解析:经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为?自上而下?法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意提取折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量＝3000－1400＝1600（万元）。[单选题]94.某公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0；年末流动比率为2.5，速动比率为0.8。在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（）。A.存货增加，现金小幅减少B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加A)AB)BC)CD)DE)E答案:A解析:流动比率＝流动资产/流动负债；速动比率＝速动资产/流动负债；速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。[单选题]95.预收账款属于（）。A.流动资产B.非流动资产C.长期负债D.流动负债A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。[单选题]96.从资产负债表的结构来看，长期资产应由______和______支持，短期资产则由______支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金A)AB)BC)CD)DE)E答案:D解析:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。[多选题]97.在项目评估中，商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包括（）。A)项目设备选择是否合理B)项目的盈利能力和清偿能力C)项目投资估算是否合理D)项目总投资及构成的合理性E)各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况答案:CDE解析:项目投资估算与资金筹措评估的内容包括：①项目投资（含建设投资和流动资金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；②项目总投资及构成的合理性，项目资本金比例是否符合国家规定；③各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等；④如果资金来源包括多家银行贷款，是否采用银团贷款的方式。[多选题]98.贷款项目评估的内容包括（）。A)项目建设的必要性评估B)借款人及项目股东情况C)项目建设配套条件评估D)项目财务和银行效益评估E)项目技术评估答案:ABCDE解析:贷款项目评估的内容包括：①项目建设的必要性评估；②项目建设配套条件评估；③项目技术评估；④借款人及项目股东情况；⑤项目财务评估；⑥项目担保及风险分担；⑦项目融资方案；⑧银行效益评估。[多选题]99.在项目评估中，利用现金流量表进行计算的指标有（）。A)内部收益率B)资产负债率C)净现值D)投资回收期E)流动比率答案:ACD解析:通过现金流量表计算的评价指标有投资回收期（静态、动态）、净现值、净现值率、内部收益率等指标。BE两项均是利用资产负债表进行计算的指标。[多选题]100.商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括（）。A)做好有关配套和支持工作B)加强贷款合同规范性审查管理C)建立完善有效的贷款合同管理制度D)修订和完善贷款合同等协议文件E)实施履行监督、归档、检查等管理措施答案:ABCDE解析:由于贷款合同管理是一项系统工程，涉及借款人、担保方乃至法律环境等方方面面，在实施过程中需要多方配合才能实现预期的目标。加强合同管理的实施要点具体包括上述ABCDE五项。[多选题]101.在管理状况监控过程中，银行通常要关注借款人的（）对公司经营的影响。A)管理结构B)企业内部人员的道德风险C)人员变化D)员工士气变化E)管理水平答案:ABCDE解析:经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，并对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。公司信贷业务人员应从管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险的变化等方面综合判断借款人管理状况。[多选题]102.下列关于质押的说法正确的有（）。A)在质押担保中，质押物价格大于所担保债权的余额部分，可以再次设定质押B)在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息C)贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日起生效D)债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿E)质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，但不包括质物保管费和实现质权的费用答案:BCD解析:A项，在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象；E项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。[多选题]103.下列选项中，用来计算存货周转率的有（）。A)销货成本B)净利润C)期初存货余额D)期末存货余额E)销售收入答案:ACD解析:存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它是反映客户销售能力和存货周转速度的指标，也是衡量客户生产经营环节中存货营运效率的综合性指标。其计算公式为：存货周转率＝销货成本/平均存货余额×100%，平均存货余额＝（期初存货余额＋期末存货余额）/2。[多选题]104.银行对不良贷款采取的处置方式有（）。A)借新还旧B)以资（物）抵债C)现金清收D)呆账核销E)重组答案:CDE解析:不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。不良贷款的处置方式主要包括：①现金清收；②重组；③呆账核销；④金融企业不良资产批量转让管理。[多选题]105.商业银行贷款安全性调查的主要内容包括（）。A)对借款人提供的财务报表的真实性进行审查B)对抵押物的价值评估情况做出调查C)对借款人对外股本权益性投资情况进行调查D)对借款人在他行借款的利率进行调查E)对借款人生产计划的制定情况进行认定答案:ABC解析:除ABC三项外，商业银行贷款安全性调查的内容还包括：①对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查；②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制；③对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；⑤对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。[多选题]106.财务指标分析中，存货周转天数增多，说明客户可能（）。A)存货销量增加B)呆滞积压存货比重较大C)存货采购价格上涨D)存货采购过量E)存货耗用量增加答案:BCD解析:一般而言，存货周转天数增多，或是说明客户存货采购过量，或是呆滞积压存货比重较大，或是存货采购价格上涨；而存货周转天数减少，说明客户存货耗用量或销量增加。[多选题]107.反映借款人长期偿债能力的指标主要有（）。A)利息保障倍数B)负债与所有者权益比率C)流动比率D)资产负债率E)负债与有形净资产比率答案:ABDE解析:借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。C项，流动比率是反映客户短期偿债能力的指标。[多选题]108.在贷款项目评估中，银行效益评估包括（）。A)银行效益动态分析B)流动性效益评估C)盈利性效益评估D)项目敏感性分析E)清偿性效益评估答案:ABC解析:贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评估、项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及风险分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。[多选题]109.银行在分析项目工艺技术方案时，应考虑技术来源的经济性，这就要考虑工艺技术的运营成本。工艺技术运营成本包括（）。A)人员工资B)原材料及能源消耗费C)工艺设备及厂房折旧费D)贷款利息等财务费用E)维护运转费答案:ABCE解析:工艺技术营运成本决定了工艺技术方案的经济收益。工艺技术营运成本包括原材料及能源消耗费、维护运转费、人员工资、工艺设备及厂房折旧费。[多选题]110.银行信贷人员对借款项目的原辅助材料供给分析主要包括（）。A)分析和评价原辅助材料供应数量能否满足项目的要求B)分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求C)分析和评价原辅助材料的存储设施条件D)分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响E)分析和评价原辅料的生产条件答案:ABCD解析:原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓储设施等情况的分析，其内容主要包括：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。[多选题]111.下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（）。A)对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押B)银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对C)银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借D)银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性E)要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符答案:ABDE解析:C项是商业银行防范质押操作风险的措施。[多选题]112.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（）。A)法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B)贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C)未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权D)对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E)重复质押行为会给银行贷款带来风险答案:ACE解析:A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。[多选题]113.我国商业银行可以接受的质押财产包括（）。A)债券、股票等有价证券B)商标专用权等知识产权C)机器等动产D)存款单、汇票等票据E)租用的财产答案:ABCD解析:商业银行可接受的财产质押包括：①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；③依法可以转让的基金份额、股权；④依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；⑤依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿