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文档简介

内部控制与审计本演示文稿介绍内部控制和审计的关键概念和流程，以及它们在企业运营中的重要性。通过这个演示文稿，我们将了解如何建立有效的内部控制和选择合适的审计机构。什么是内部控制？定义内部控制是组织为实现目标而采取的一系列措施和程序。目的确保业务活动的有效性、运营效率和合规性，以及保护资产免受损失。例子内部审批流程、会计制度、风险管理和内部报告。为什么需要内部控制？1减少风险帮助预防和减轻潜在的风险和损失。2提高效率优化业务流程和资源利用，提高工作效率。3保护资产确保资产的安全和正确使用。内部控制框架有哪些？COSO框架最常用的框架，强调风险评估和风险管理。COBIT框架针对信息技术控制的框架，注重信息安全和合规性。ISO31000框架用于风险管理的国际标准。内部控制的基本元素是什么？1控制环境包括公司文化、管理哲学和道德价值观。2风险评估识别和评估可能影响目标实现的风险。3控制活动特定控制任务和程序的执行，以减轻风险。内部控制的分类有哪些？预防性控制旨在阻止错误或不当行为发生。发现性控制识别已经发生的错误或不当行为。纠正性控制纠正错误或不当行为并恢复正常情况。内部控制与风险管理的关系是什么？1风险识别确定潜在风险和威胁。2控制制定设计适当的内部控制措施。3风险评估评估内部控制的有效性和风险管理的效果。内部控制与公司治理的关系是什么？1公司目标明确公司目标和战略。2内部控制确保公司目标的实现和风险管理。3公司治理制定决策和监督机构以促进公司效率和透明度。公司内部控制制度的建立步骤有哪些？1目标设定明确内部控制的目标。2风

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