计划财务部岗位轮换制度内部审计制度医院价格管理制度三甲医院管理制度

市立医院行政管理制度三甲评审复审制度资料修订版目录计划财务部岗位轮换制度内部审计制度医院价格管理制度类别全院制度—经济运营管理编号JJYYGL-1-012名称计划财务部岗位轮换制度生效日期今年-01-01制定单位计划财务部修订日期今年-12-01版本第7版一制定目的加强对财务人员的培养锻炼，提高工作能力和办事效率，完善内部控制制度。二适用范围计划财务部三主要内容1财务人员实行岗位轮换制度，是指在计划财务部内，对财务人员进行有计划地调换工作岗位，并到人力资源部备案，重要岗位轮换时需要到纪检监察室备案。2实行轮岗制度，要统筹兼顾工作的安排和人员的使用，既达到轮岗的目的和要求，又保证各项工作的连续性和人员的相对稳定性。轮岗的财务人员必须具备所轮换岗位德才要求的基本条件。3轮岗的范围。包含计划财务部内部各岗位及门诊收款处、住院结算处、各库房会计、社区站点收款等财务岗位。计划财务部原则上在科室内部进行轮岗，也可以根据需要跨科室轮岗。4轮岗的年限。财务人员在同一岗位工作满3年，一般应进行轮岗。在专业性、技术性较强岗位上的人员，确因工作需要，经批准可以不受在同一岗位任职时间的限制。5未达到规定轮岗年限的财务人员，必要时根据工作需要和财务人员自身条件，也可进行正常的交流和调整。6轮岗的组织实施：6.1科室主管轮岗由计划财务部主任根据工作需要统一作出安排，提出具体建议报分管院长审批后实施。6.2各科室人员跨科室轮岗，由计划财务部主任根据工作需要统一作出安排后实施。6.3财务人员因轮岗或其他原因离职时，必须办理会计交接手续，并有人员进行监交。6.4财产管理人员因工作调动或其他原因离职时，应认真办理交接手续，并编制移交清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字。7财务人员轮岗要坚持个人服从组织。对不服从轮岗决定的财务人员，要进行严肃批评教育，并视情节轻重给予处理。

类别全院制度—经济运营管理编号JJYYGL-1-013名称内部审计制度生效日期今年-02-01制定单位审计科修订日期今年-01-30版本第7版一制定目的为进一步加强医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部审计监督机制，提高内部审计工作质量，促进医院各项工作的健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施规定》、《中国内部审计准则》、《卫生计生系统内部审计工作规定》和《省卫生计生系统内部审计工作规定》等有关法律法规，结合我院实际，制定本制度。二适用范围医院各科室、各部门三主要内容1总则1.1内部审计是对医院实施的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进医院完善治理，提升管理水平和服务能力。1.2内部审计工作应坚持全面覆盖、应审尽审；实事求是、客观公正；凡审必严、防微杜渐；促进管理、推动改革的工作原则。1.3医院内部审计机构应当依法依规接受上级审计机关的业务指导和监督，并积极支持和配合上级审计机关工作。1.4医院内部审计机构在主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本制度开展审计工作，对医院主要负责人负责并报告。2内部审计机构和审计人员2.1根据国家编制管理相关规定和部门管理需要，需设置独立的内部审计机构，专职审计人员不少于2人。2.2内部审计机构负责人应当具备中级以上相关专业技术职称或者5年以上审计、会计工作经历。2.3内部审计人员应当具备审计、会计、经济管理、工程造价、计算机等相关专业知识和业务能力，每年须至少接受1次继续教育培训。2.4审计人员办理审计事项，应当严格遵守审计职业道德和审计工作纪律，严格执行廉政纪律，做到独立、客观、公正、保密。不得歪曲事实、隐瞒问题，不得利用职权谋取私利。2.5审计人员办理审计事项，与被审计部门或审计事项有直接利害关系的，应当回避。2.6审计人员依法履行职责，受法律保护，任何部门和个人不得设置障碍和打击报复。2.7内部审计机构根据审计业务的需要，除涉密事项外，可以向社会购买审计服务。应当按照法律法规履行程序，委托具有相应资质的社会中介机构开展审计工作，并监督审计业务质量。2.8医院各部门及个人应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保护内部审计人员依法履行职责，保证内部审计机构正常开展工作。3内部审计机构职责内部审计机构应履行以下职责：3.1负责按照国家法律、法规，制定内部审计制度规定和工作规范、流程；3.2在院领导的领导下，负责根据国家规定，健全内部审计机构，配备内部审计人员，按规定开展医院的内部审计工作；3.3负责编制内部审计工作计划，做好工作总结并报告；3.4负责对财务内控线上所有支出单据及有关经济活动业务进行审签；3.5负责委托注册会计师对医院财务收支及其有关经济活动进行审计，并出具审计报告；3.6负责委托注册会计师对人力资源部核定绩效工资总量进行审计，并出具审计报告；3.7负责委托造价咨询公司对医院基本建设、修缮改造工程等进行工程造价结算审计；3.8负责对医院经济合同的审计；3.9负责对医院院内预算编制、执行等情况的审计；3.10负责对医院内部控制及风险管理情况的审计；3.11负责对医院重大经济事项的审计；3.12负责组织开展领导的经济责任审计事项；3.13负责对资产盘点、报废等进行审计监督；3.14负责协助医院主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；3.15负责办理上级部门要求和单位领导交办的其他审计事项；3.16负责组织审计人员加强专业学习，不断提高业务能力和素质，保证审计质量，规避风险；3.17严格遵守审计职业道德和审计工作纪律，严格执行廉政纪律，做到独立、客观、公正、保密。不得歪曲事实、隐瞒问题，不得利用职权谋取私利。4内部审计机构和审计人员主要权限4.1内部审计机构有权要求医院有关部门及时报送以下文件资料：4.1.1上级及医院制定、转发、汇编的与经济活动有关的法律法规、制度、办法等；4.1.2与经济事项有关的报告、文件及专题调查研究等资料。4.2内部审计机构在履行审计职责时，具有以下主要权限：4.2.1要求被审计部门及时报送会计凭证、会计账簿、会计报表、预算、合同等经济活动的相关纸质资料及电子数据；4.2.2对有关业务活动进行现场观察、调查和记录；4.2.3向有关科室和个人开展调查和询问；4.2.4提出问题整改要求和管理改进建议；4.2.5对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的货币资金、会计凭证、会计账簿、财务会计报告及与经济活动有关的资料，经医院主要负责人批准，予以暂时封存；4.2.6对违法违规的行为及时予以责令改正、揭示或反映上报。5审计实施程序内部审计工作的主要实施程序:5.1根据医院的具体情况，拟定审计项目计划，经批准后实施，临时增加的专项审计工作按照规定程序批准后实施；5.2内部审计机构实施专项审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前3日以书面形式通知被审计部门，如遇特殊情况，可以直接持审计通知书实施审计；被审计部门应配合审计工作，提供必要的工作条件；5.3审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计部门相关人员签字确认；5.4审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组；5.5内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后，报分管领导审批下达被审计部门，被审计部门应当执行；5.6内部审计机构应督促被审计部门在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；5.7内部审计机构应对必要的项目实施后续审计；5.8审计事项结束后，按照有关规定整理和保管审计档案资料。6审计整改6.1被审计部门是审计整改的主体，要明确整改任务和职责，业务部门直接分管领导负责主管范围内的审计整改工作，单位主要负责人是审计问题整改第一责任人。6.2对内部审计提出的问题和建议，被审计部门应当立行立改、全面整改，落实自查自纠，完善内部管理。6.3被审计部门应当在规定时间内逐项完成审计报告反映问题的整改落实，并按时报送审计整改报告。6.4内部审计机构应当对审计整改工作进展、长效机制建设等情况实施指导监督和跟踪检查、核查。7审计结果运用7.1建立健全审计通报制度。审计结果及审计整改情况应当经主要负责人批准后在部门、单位行政办公会等一定范围内通报。7.2医院应当将审计结果及其整改落实情况作为开展以下工作的重要参考依据：7.2.1党风廉政建设；7.2.2领导干部年度考核；7.2.3被审计部门分管领导、部门负责人的年度考核、任免、奖惩；7.2.4审计事项相关责任人的个人年度考核；7.2.5有关政策规章和制度机制的建立、完善。8奖励与处理8.1内部审计机构或审计人员滥用职权、谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密并造成重大损失的，由医院根据情节轻重予以经济或行政处罚；对履行职责、忠于职守、坚持原则、制止浪费、促进增收节支成绩显著的内部审计人员给予表彰或奖励。8.2违反本制度，有下列行为之一的部门或个人，由内部审计机构根据情节轻重，提出通报批评、经济处罚、给予党纪政纪处分的建议，报请单位负责人或移交纪检监察部门、司法部门处理：8.2.1拒绝接受或者不配合内部审计工作的；8.2.2拒绝、拖延提供与内部审计事项有关资料的；8.2.3提供资料不真实、不完整的；8.2.4弄虚作假、隐瞒事实真相的；8.2.5转移、隐匿、篡改、销毁有关文件和会计资料的；8.2.6转移、隐匿违法所得财产者；8.2.7拒绝执行审计处理意见的；8.2.8打击、报复、陷害审计人员和检举人者。8.3对模范遵守财经法规的部门和个人，提出表彰或奖励的建议。9附则本制度由审计科负责解释，自下发之日起施行。

类别全院制度—经济运营管理编号JJYYGL-1-014名称医院价格管理制度生效日期今年-12-01制定单位医疗保险办公室修订日期今年-10-31版本第7版一制定目的为遵守国家价格法律法规和政策，规范医疗服务收费行为，加强医院内部价格行为管理，促进卫生健康事业改革和发展，维护患者与医院的合法权益，结合我院价格管理工作的特点和实际，特制定本制度。二适用范围全院三主要内容1医院成立价格管理委员会，作为价格管理决策机构。由分管院长担任主任委员，价格管理及医保部门负责人担任副主任委员，相关职能管理部门和业务科室负责人任委员。负责医院价格管理相关机制、制度的确定和发布工作。2医疗保险办公室承担医院价格管理工作，依照国家医药价格政策法规、文件和价格管理委员会的决策部署，设置专职物价员，具体负责价格管理制度的起草，相关收费项目、收费标准的审核、确定、调整和收费行为的检查工作。3医院各科室应严格执行医疗服务项目、药品、医用卫生材料价格政策、标准，不得自立项目，不得擅自提高医疗服务收费价格、分解服务内容重复收费、降低服务质量变相涨价、借套用项目乱收费以及不按规定明码标价等。4各收费相关科室应设置兼职物价员，负责本科室的价格公示、收费、价格复核和收费行为自查工作。5医疗保险办公室每月对各科医疗服务收费进行监督检查，对不合规行为及时纠正，提出整改建