企业银行账户管理流程-RCM风险控制矩阵模版

一级流程编号,CPM,一级流程名称,资金活动,,,,

二级流程编号,CPM.01,二级流程名称,资金管理,,,,

三级流程编号,CPM.01.02,三级流程名称,银行账户管理流程,,,,

主责部门名称,,,,,,,

流程责任人,,,,,,,

目标编号,控制目标,风险编号,风险描述,控制措施编号,控制措施,缺陷编号,缺陷描述

T00,建立银行账户开立、注销及对账的相关管理制度和程序，确保银行账户管理有制度指引。,R00,未建立银行账户开立、注销及对账的相关管理制度和程序，可能导致银行账户管理缺乏制度指引，影响规范性。,C00,**集团股份有限公司于2007年制定的《财务管理制度》规范了银行账户开立、注销及对账的工作要求。,,

T01,确认企业银行账户的开立、审批、使用、核对和清理符合国家有关法律法规要求。,R01,银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。,C01,资金管理部经理审核开户或销户的请示，审核关注开户或销户的原因是否合理，开销户事项发生的真实性和必要性，审核无误后，交财务总监审批。,,

T01,确认企业银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求。,R01,银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。,C02,财务总监审批开户或销户请示，审核关注开户或销户事项是否合规，是否存在违规开户或销户的情况，避免多头开户。,,

T01,确认企业银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求。,R01,银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。,C03,财务部经理审核请示是否合规，主要关注请示是否符合公司业务需求、开户或销户的原因是否合理、银行权限使用分配是否满足不相容岗位分离原则等方面，如果开通网银的银行账户，确定其使用的权限，审核完毕签字确认。,,

T01,确认企业银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求。,R01,银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。,C04,财务部经理审核用印申请，审核关注用印原因的合理性，同时在《印章使用审批单》上签字确认。,,

T01,确认企业银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求。,R01,银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。,C05,财务总监审批《印章使用审批单》，审核关注用印原因的合理性，同时在《印章使用审批单》上签字确认。,,

T02,确保银行账户的开立/销户/存续情况得到有效的管理，便于对每个银行账户时时监控。,R02,缺乏有效的银行账户的管理，导致银行账户重复开立，销户不及时，金额有误的风险，同时造成主管领导对账户的情况缺乏监督管理。,C06,当该账户发生最后一笔业务时，财务部经理助理或会计将出纳转交的银行回单，即银行/销户开户申请表作为原始凭证附于记账凭证后，存档保存。,,

T03,确保银行账户管理相关资料及时、完整地归档保存。,R03,银行账户管理相关资料未妥善保存，可能导致财务信息丢失，影响日后对相关资料的利用。,C07,财务部出纳更新开户银行账户登记表，内容包括银行账号、开户银行名称、账户性质等信息，确保银行账户的持续跟进与维护。,,

T04,确保财务数据的准确性和真实性，保证企业的资金安全。,R04,未及时对账，以及对《银行余额调节表》进行分析，未对差异的原因进行探究，可能导致为此采取的措施不正确，从而影响相关财务数据的准确性，甚至导致企业资金的损失。,C08,每月初，财务部出纳领取银行对账单，核对与用友系统中各银行账户的余额是否相符，如果有差异，计算编制《银行存款余额调节表》，查找产生差异的原因。,,

T04,确保财务数据的准确性和真实性，保证企业的资金安全。,R05,银行余额调节表未经恰当审批，可能导致财务账目不准确，相关财报数据失真。,C09,财务部经理审核银行存款余额调节表，关注编制是否正确，编制是否及时，历史差异是否已经处理等。,,

T05,确保银行余额调节表编制过程中的记录得到妥善及时的保