集团子公司资金计划管理制度

1 母子公司管控体系制度汇编之2 3 子公司资金计划管理制度总部是指国际集团控股公司，子公司是指集团下属的控(参)股公司。2适用范围3职责3.1公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务审计中心。制定统一资金计划。4管理内容销售、4.1资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序(见附图4务审计中心(附表3)。4.1.3公司总部财务审计中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报计划(附表4、附表5)。4.2资金计划的内容4.2.1资金收入4.2.1.1销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收(兑)现计划数。4.2.1.2劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收(兑)现计划数。收入：子公司财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2资金支出4.2.2.1资本支出4.2.2.1.1土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支计划。4.2.2.2偿还借款支出4.2.2.3材料支出编列外购商品的资金使用计划。4.2.2.4薪资支出54.2.2.5制造费用支出4.2.2.6税款支出4.2.2.7期间费用公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、4.2.2.7.2管理费用：子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编4.2.2.8其他支出4.3银行借款及其它4.4资金计划的控制4.4.1各子公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表(附表心(附图3)。4.4.2公司总部财务审计中心审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上部财务总监。4.4.3公司总部财务审计中心根据子公司财务部门上报的资金计划执行情况表效果的建议。汇总报告公司总部总经理或分管副总(附表8、附表9、附图4)。报告经总部总经理或分管副总批准后财务中心下达各子公司执行。 65其它5.1本办法经公司总部董事会批准后发布执行，公司总部财务审计中心负责制订、修改并解释。此前有关公司总部对控(参)股公司管理的规定，凡与本办法7 年月日收到序序号1上年同期数计划金额现金形式存款借记卡金额备注23456789合计8 日报出年月日收到形形式序用款部门计划金额银行借记批准金额审批人备注号现金存款卡123456789合计9收收入金额支出金额 元项目(季度、月度)(季度、月度)备注销售收入退税收入其他收入收入合计房屋建筑物机器设备偿还借款支出利息支出材料支出税款支出制造费用其他支出销售费用财务费用现金余缺银行借款及其它银行存款和现金 款计划汇总表合计序号123456789批准金额(元)计划金额(元)备注制表人: 入计划汇总表单单位名称合计123456789收入计划额年(季、月)批准收入额备注制表人:(季、月)计划(季、月)计划合计123456789超支金额剩余金额实际用款备注 序序收入计划额年(季、月)实际收入额差异差异率备注号123456789合计集团总部用款计划执行情况汇总表序序用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注号123456789合计合计合计 集团总部收入计划执行情况汇总表123456789收入计划额年(季、月)差异差异率备注实际收入额单位名称审批人: 子公司总经理批复子公司财务部门部门收支计划部门收支计划部门收支计划部门收支计划注：虚线为上报线，实线为下达线，以下同。总总部分管副总经理总部财务中心子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划孙公司收支计划孙公司收支计划 子公司总经理子公司财务部门子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情