第九章企业电子商务资金流管理

第九章企业电子商务资金流管理掌握资金流在电子商务中的作用掌握电子商务网络支付的平台掌握电子商务网络支付的流程理解电子商务资金流的内涵理解电子商务资金流管理的内容掌握电子商务对资金流管理的影响掌握电子商务资金流管理的体系与模式2007-5-17第九章企业电子商务资金流管理第一节资金流概述第二节网络支付第三节电子商务资金流管理本章内容2007-5-17第一节资金流概述1电子商务资金流内涵1电子商务资金流的内涵在电子商务活动过程中，企业财产物资的货币表现就是资金，而这些资金总是处于不断的运动之中，资金的流入和流出统称为资金流，如教材图9.1所示。融资是企业资金运动的第一步，它可分为内源融资和外源融资。前者是指企业以内部积累的方式实现融资，包括利润提成和折旧，后者则是指企业通过出让股权或从银行贷款实现融资。2007-5-17第一节资金流概述1电子商务资金流内涵1电子商务资金流的内涵

货币资金有两种运作方式。其一就是转化为金融资本形态，即进入资本市场进行金融投资，这类处于金融资本形态的资金可随时在资本市场上转化为货币资金。其二就是转化为储备资金形态，准备投入生产。在生产过程中，随着生产费用的支出，资金就从储备资金形态转化为生产资金形态。产品制成以后，资金又从生产资金形态转化为成品资金形态。在销售过程中，企业出售产品并取得销售收入，这时企业资金又从成品资金形态转化为货币资金形态。2007-5-17货币的功能和作用传统经济：实物—货币—实物现代经济：货币—实物—货币货币作为一个重要的生产资源（基本生产要素）成为现代经济运行的出发点和归宿。

1电子商务资金流内涵2007-5-17第一节资金流概述2电子商务资金流的特点2电子商务资金流的特点电子商务资金流的一个最为显著的特点就是支付形式的网络化。由此，电子商务资金流的外在表现形式就是信息流。所以，电子商务资金流就具备电子商务信息流的一般特点，如数字化、全球化、标准化、直接化、透明化等。2007-5-17第一节资金流概述2电子商务资金流的特点1、资金周转速度快。在电子商务支付平台的支撑下，由于企业、银行、税务、消费者等都在网上有自己的平台，信息传递速度和办理交易与结算手续速度加快，从而会使资金周转速度加快。2007-5-17第一节资金流概述2电子商务资金流的特点2、资金流通范围广。在电子商务环境下，电子贸易的发展必将促进资金在世界范围内的流动，并且加快统一的世界货币的形成。世界货币的产生又会反过来促进资金在全球范围内的流动，从而推动世界经济朝全球化方向发展。2007-5-17第一节资金流概述2电子商务资金流的特点3、资金支付轻便、成本低、安全性高。与电子环境下的电子货币相比，一些传统的货币如纸质货币和硬币则愈发显示出其不足。在美国，每年搬运有形货币的费用高达60亿美元，英国则需要2亿英镑，而世界银行体系之间的货币结算和搬运费用占到其全部管理费用的5%。由于我国的电子支付比例更低，货币结算和搬运费用就更多了。有了电子商务支付平台的支撑，资金支付的成本很低，很多公司都从中收益。而且，电子商务的支付协议充分借用了尖端加密与认证技术，设计细致，安全可靠，交易双方不会被非法支付和抵赖或者是冒名顶替。2007-5-17第一节资金流概述2电子商务资金流的特点三流分离物流分离信息流资金流分离三流合一服务业发展大众传媒发展金融业发展2007-5-17第一节资金金流概述3资金流在在电子商务中中的作用资金流在电子子商务中的作作用电子商务是以以Internet为平平台，通过商商业信息、业业务流程、物物流系统和支支付结算体系系的整合构成成的新的商业业运作模式，，是信息流、、资金流和物物流的有机统统一。资金流流在电子商务务中的作用主主要表现在以以下几个方面面2007-5-17第一节资金金流概述3资金流在在电子商务中中的作用1、资金流的的简便快捷有有利于实现电电子商务中信信息高速运转转电子商务信息息化使商务交交易整个过程程速度加快，，传统的支付付方式由于票票据传递迟缓缓和手工处理理落后，交易易双方的资金金周转速度慢慢，造成大量量的在途资金金，银行间很很难做到当天天结算。而采采用在线支付付，利用电子子支付系统可可以实现全面面实现无纸化化交易，原有有纸制文件的的邮寄变为通通过通用数据据通信网进行行传递，加速速资金的周转转率和周转速速度，缩短了了付款时间，，符合电子商商务信息高速速运行的要求求。2007-5-17第一节资金金流概述3资金流在在电子商务中中的作用2、资金支付付环节低成本本运营有利于于降低电子商商务的成本电子商务借助助网络改变了了信息流的传传播方式，商商流、资金流流和物流的交交换也随之发发生变化，形形成了新的商商务流通模式式，其优势之之一在于减少少流通环节，，节约各运行行环节成本。。采用在线支支付较传统支支付方式成本本低廉。据美美国权威统计计资料表明，，在线支付运运营成本每笔笔不超过13美分，而依依传统方式处处理的成本则则高达108美分，差距距非常大。2007-5-17第一节资金金流概述3资金流在在电子商务中中的作用3、资金流通通的全球化有有利于扩大电电子商务的市市场范围电子商务是在在Internet开发发的网络环境境中生成的，，具有全球性性特质。传统统支付手段面面对电子商务务交易的跨国国性业务时，，往往履行手手续复杂、时时间滞后。而而在线支付采采用信用卡、、电子现金、、电子钱包、、电子支票和和数字货币等等电子支付工工具，以金融融电子化网络络为基础，以以商用电子化化机具和各类类交易卡为媒媒介，以电子子技术和通信信技术为手段段，用电子数数据形式存储储在银行的计计算机系统中中，并通过计计算机网络的的信息传递实实现电子货币币流通，实现现金融活动全全面自由和金金融市场全球球开放，适应应电子商务活活动无国界的的货币传输、、支付和结算算要求.2007-5-17第一节资金金流概述3资金流在在电子商务中中的作用2007-5-17第二节网络络支付1电子商商务网络支付付的支撑平台台1电子商务网络络支付平台随着20世纪纪90年代全全球范围内Internet的普及及和应用，一一些电子支付付结算方式逐逐渐采用费用用更低、应用用更为方便的的公用计算机机网络，特别别是Internet作作为运行平台台，网络支付付与结算方式式就应运而生生了。2007-5-17第二节网络络支付1电子商务网络络支付平台1.1网络支支付的基本体体系客户商家客户开户行商家开户行支付网关金融专用网络络CA认证中心心2007-5-171电子商务网络络支付平台第二节网络络支付2007-5-17第三方支付网网关国内卡2007-5-17第三方支付网网关国际卡2007-5-171电子商务网络络支付平台网上支付系统统的构成还包包括支付中使使用的支付工工具以及遵循循的支付协议议，并是参与与各方与支付付工具支付协协议的结合。。其中目前经经常被提及的的网上支付工工具有银行卡卡、电子现金金、电子支票票等。还常将将网络银行看看作一种网上上支付方式，，通过网上银银行，可以模模拟资金转帐帐，汇兑委托托收款等业务务，还可以有有不断的金融融创新，是十十分有潜力的的一个领域。。第二节网络络支付2007-5-171电子商务网络络支付平台1.2网络支支付的支撑平平台1、EDI网网络平台EDI是是英文ElectronicDataInterchange的的缩写，中文文可译为“电电子数据互换换”，港、澳澳及海外华人人地区称作““电子资料联联通”。它是是一种在公司司之间传输订订单、发票等等作业文件的的电子化手段段。它通过计计算机通信网网络将贸易、、动输、保险险、银行和海海关等行业信信息，用一种种国际公认的的标准格式，，实现各有关关部门或公司司与企业之间间的数据交换换与处理，并并完成以贸易易为中心的全全部过程，称称为“无纸贸贸易”。第二节网络络支付2007-5-171电子商务网络络支付平台第二节网络络支付2007-5-171电子商务网网络支付平平台2、Internet网络平平台Internet网网络支付平平台主要由由Internet、支付网网关、银行行内部专用用业务网络络三个部分分组成。支支付网关的的作用是特特殊而重要要的，它是是位于Internet和传传统的银行行专用网之之间，用于于连接银行行专用网络络与Internet的一组组专用服务务器。第二节网网络支付2007-5-171电子商务网网络支付流流程1电子子商务网络络支付的基基本流程第二节网网络支付2007-5-172电子商务网网络支付流流程1、客户通通过客户机机连接Internet，用用Web浏浏览器进行行商品的浏浏览、选择择与订购，，填写网络络订单，选选择应用的的网络支付付结算工具具，并且得得到银行的的授权使用用，如信用用卡、电子子钱包、电电子现金、、电子支票票或网络银银行账号等等。2、客户通通过客户机机对处理相相关订单信信息，如支支付信息进进行加密，，并在网上上提交订单单。3、商家服服务器对客客户的订单单信息进行行检查、确确认，并把把相关的、、经过加密密的客户支支付信息等等转发给支支付网关，，直至银行行专用网络络的银行后后台业务服服务器确认认，以期从从银行等电电子货币发发行机构验验证得到支支付资金的的授权。第二节网网络支付2007-5-172电子商务网网络支付流流程4、银行验验证确认后后，通过建建立起来的的经由支付付网关的加加密通信通通道，给商商家服务器器回送确认认及支付结结算信息，，同时为了了进一步的的安全，给给客户也回回送支付授授权请求。。5、银行得得到客户传传来的进一一步授权结结算信息后后，把资金金从客户账账号转拨至至开展电子子商务的商商家银行账账号上，借借助金融专专用网进行行结算，并并分别给商商家、客户户发送支付付结算成成功信息。。6、商家服服务器收到到银行发来来的结算成成功信息后后，给客户户发送网络络付款成功功信息和发发货通知。。第二节网网络支付2007-5-172电子商务网网络支付流流程网络支付一一般流程只只是对目前前各种网络络支付结算算方式的一一种典型模模式。它适适用于数目目众多的较较小额度金金额的电子子商务业务务，对客户户与商家来来讲都是方方便的。对对较大金额额的资金支支付结算，，如大企业业与大企业业间的电子子商务，实实现Internet上的立立即支付并并不现实。。这时，传传统上采用用独立于商商务交易环环节的金融融EDI或或银行专业业EFT系系统是目前前比较普遍遍采用的支支付结算方方式。第二节网网络支付2007-5-17第三节电电子商务资资金流管理理1、、电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的内内容容1.电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的内内容容企业业的的资资金金运运动动沿沿着着供供应应、、生生产产、、销销售售三三个个过过程程的的顺顺序序不不断断的的循循环环周周转转，，分分别别表表现现为为资资金金的的筹筹集集、、使使用用、、控控制制、、消消耗耗、、收收回回和和分分配配等等环环节节，，这这也也就就构构成成了了电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的核核心心内内容容。。2007-5-17第三三节节电电子子商商务务资资金金流流管管理理企业业的的资资金金运运动动的的环环节节1.电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的内内容容1、、资资金金的的筹筹集集2、、资资金金的的使使用用3、、资资金金的的消消耗耗4、、资资金金的的控控制制5、、资资金金的的回回收收6、、资资金金的的分分配配2007-5-17公司长期期资金的的来源2007-5-17资金筹措措的途径径：1、自筹筹：开办办资金企企业积累累2、股份份：出卖卖企业股股份3、借债债：银行行贷款债债券向向投资者者借钱资金筹集集的能力力与企业业的固定定资产、、流动资资产、债债权、债债务、主主导业务务和融资资技巧有有关。2007-5-17公司融资资:一个公司司以本身身的资信信能力为为主体所所安排的的融资。。依据：资资产负债债、利润润、现金金流量。。项目融资资：为一个经经济实体体所安排排的融资资，其贷贷款人在在最初考考虑安排排贷款时时，将满满足以使使用该经经济实体体的现金金流量和和收费作作为偿还还贷款的的资金来来源，并并且将满满足以使使用该经经济实体体的资产产作为贷贷款的安安全保障障。依据：项项目的经经济强度度从商业银银行借贷贷到的投投资资金金：2007-5-17产品品：光电电子注册资本本：15000万元实际投资资规模：：100000万元开始融资资时的情情况：企企业一切切从头开开始结论：选择项目目融资——不怕怕没有钱钱，就怕怕没有好好项目。。案例１：：企业：S电子公公司2007-5-17项目主导导：依赖于现现金流量量和资产产；有限追索索：贷款人不不能追索索项目以以外的任任何形式式的资产产风险承担担：直接和间间接利益益关系者者都承担担风险；；非公司负负债型融融资：项目债务务不表现现在借款款人的资资金负债表中。。信用结构构多样化化：将贷款的的信用支支持分配配到与项项目有关关各方面。。注重发挥挥税务结结构作用用：利用税务务亏损降降低融资资成本。。融资成本本较高：：融资的复复杂性项目融资资的特点点：2007-5-17以资产的的未来收收益作为为债务清清偿的资资金来源源和保障障。三个方面面确定权权利的担担保性：：1、权利利的确定定性2、知识识产权对对产品竞竞争力的的贡献性性3、产品品的市场场性（收收益性））知识产权权担保融融资2007-5-17案例２创始始人人：杨致远大大卫卫·弗罗罗业务经历历：致远万维维导航对对网站分分类，再再分成子子目录1994年底成成为搜索索引擎的的领导者者1995年4月月，美洲洲杉（sequoiaCaipital）$400万万推推荐了了一个个总经经理：：TimkoogleTim的第第一道道命令令：““让公公司像像个赚赚钱的的公司司”扩充广广告版版面，，新闻闻在线线……1995年年8月月$4000万征征资，，轻易易吸纳纳股东东。1996年年3月月7日日股股票票上市市，4月12日日，正正式交交易，，$13———$43———$33市场价价值$8.5亿，是是美洲洲杉投投资时时的200倍。1997年年，搜搜索引引擎成成为最最有效效的广广告平平台。。Yahoo的风风险投投资2007-5-17投资于于非上上市公公司的的股权权投资资，是是一种种权益益资本本，投入的的根据据：新新兴、、发展展迅速速、有有竞争争潜力力。目的：不以债务形形式归返，，超额利润润，非永久久性股东5-7年以以内内，10倍倍以上。退出：高盈盈利地卖出出股份风险投资2007-5-17案例３：企业：S钢钢琴厂产品品：4.8呎三三角钢琴注册资资本本：：300万元元实际投资规规模：18000万元融资目标要要求：①融资结构构必须保证证可以筹集集到项目所所需资金。。②项目的的原股东必必须获得高高于市场平平均水平的的经营自主主权2007-5-17如何吸引风风险投资一、必须回回答的4个个问题1、新产品品满足了市市场的何种种需求？2、市场是是否愿意购购买新产品品？3、产品是是否独特且且具备知识识产权保护护？4、产品是是否能获得得投资者期期待的回报报？二、资产的的整合：资资产最大化化无形资产必必须以有形形资产为依依托，有形资产必必须靠无形形资产来整整合。三、寻求专专业机构帮帮助：投资资银行；咨咨询、顾问问机构1、专业上上的需要2、风险投投资人的深深刻印象3、风险投投资人的入入股，专家家的协调4、服务费费用可以谈谈判。2007-5-17广义定义：公司资本金金筹措、兼兼并与收购购、咨询服服务、基金金管理、创创业资本、、证券的私私募募发发行，包括括了美国华华尔街所做做的一切。。投资银行狭义定义：：证券承销商商和证券经经纪人．2007-5-17投资银行与与商业银行行的主要区区别：1、性质投行：证券承销、、公司理财财、项目融融资、资金金管理、资资产证券化、风险险投资、金金融工具创创新商行：存贷、结结算2、功能能投行：直接融资资咨咨询、策策划、操操作商行：间接融资资3、利润润投行：佣金、资资金运营营收入、、利息收收入商行：存贷利差差、资金金运营收收入、外外表业务务收入4、管理理投行：专业与开开拓商行：安全第一一2007-5-17股份融资资：认购证书书股份制改改造上市：境境内、境境外中小企业业如何在在境外上上市？2007-5-17股份融资资的利弊弊比较股权融资利弊在安全范围外获取资金，帮助企业寻找发展机会失去了对企业100%的控制权和自主权降低金融风险，如利率变动由于股权投资者对投资的高回报而带来较高压力扩大联系网络，增加企业影响和向外开放需要制定股权退出制度，允许投资者在规定的年限内转移他们的利润增强财务管理和报告制度，实现附加战略价值，市场份额和新的战略联合机会

企业主与投资者之间会发生个人冲突引入高规格的外来管理人才，帮助企业实现附加战略价值，市场份额和新的战略联合机会由于现行的审计要求而额外增加的成本由于企业信用度的提高，增加与银行主借贷谈判筹码，获取较好的贷款利率更详尽的管理报告拥有更为稳定的财务结构，以改善企业的信用值和把握企业成长机遇的能力

当投资期结束后，投资者选择从其它投资者那里再购买股份的资本高成本

2007-5-17寻求贷款款还是股股权资本本股权投资资者贷方股权投资者清算要求高中至低投资收益固定利率收益不确定-回报为红利（以利润为基础）和出卖股权回报要求作为借贷中介作用，以获取足够的利润为目的投资回报要求极高额外的回报要求一般无要求某些投资要求有额外回报以抵销其它不可预测的损失风险度不许有风险借贷，极力避免投资损失接受风险，如某些投资的价值减少或者可能出现的损失风险控制商业/金融风险分析现金流安全个人担保破产管理商业/金融风险分析，管理技能雇请高级的管理人才企业参与有限董事会2007-5-17人民银行行现行基基准利率率：3年期每每年5.49%+10%—30%5年期每每年5.58%一年期定定期存款款利息：：1.98%扣利息税税20%=1.58%2004年官方方消息中中的通货货膨胀率率：3%一年期定定期存款款的利息息为：1.58%－－3%＝－－1.42%融资成本本：筹资资成本／／资金成成本2007-5-17以知识产产业为龙龙头，以以对人类类的一项项企业成成果（传传统产业业）按生生态原则则重塑改改造为途途径，以以人与与自然的的协同为为基础，，以以人类可可持续发发展为目目标，以以人人的全面面发展为为双赢。。传统经营营活动的的四个层层次：产品经营营→资产经营营→资本经营营→知识经营营二次创业业经营活活动的四四个层次次：知识经营营→资本经营营→资产经营营→产品经营营二次创业业:2007-5-17现状状：：年销售额额50000万万元，净净利5%。注册资金金18000万万，负债债10%，现金金流量好好，拟二次创创业，已已圈地250亩亩。发展计划划：投资20000万元，，在全国国同类产产品中排排名第一一。融资计划划：？结论：取取得相对对控股地地位，在在项目中中溶入高高科技技概念，，吸纳战战略投资资者或风风险投资资者；上上市融资资或退出出。企业：F食品集集团案例４2007-5-17决窍1：：先定计计划决窍2：：知道需需要多少少现金，，何时需需要，如如何使用用决窍3：：分清影影响现金金需要量量和时机机的事项项和因素素，了解解它们可可能的作作用方式式决窍4：：到哪里里去找钱钱归纳与总总结：投投资资金金筹集二十五个个决窍决窍5：：将你的的资金需需求、投投资回报报及风险险与资金金提供者者的能力力、目标标和风险险偏好匹匹配好决窍6：：朋友与与亲人：：为什么么保持联联系，他他们能为为你做什什么，他他们为什什么会为为你做？？决窍7：：资金提提供者有有多种，，选择最最合适的的一种决窍8：：控寻广广泛的选选择方案案以了解解融资的的来源2007-5-17归纳与总总结：投投资资金金筹集二十五个个决窍决窍13：挑选选正确的的融资工工具以达达到目标标决窍14：让可可转换工工具、认认股权证证和期权权为你所所用决窍15：在资资本结构构中保持持适当的的财务杠杠杆，或或在权益益与债务务间进行行组合决窍16：仔细细比较各各种融资资成本决窍9：：寻求开开发融资资来源：：了解有有几种可可供选择择，每一一种的要要求是什什么决窍10：通过过正确渠渠道为企企业融资资，听起起来容易易的也许许是最难难的决窍11：将投投资者与与恰当的的投资工工具搭配配好决窍12：理解解企业发发展阶段段，每一一阶段的的成本及及其对股股权的稀稀释作用用2007-5-17决窍17：要增增长就要要实施业业绩控制制，但不不要将控控制权集集中决窍18：节节省权益资本本用于营运资资本和开发费费用决窍19：当当筹集权益资资本，要尽可可能公正准确确地评估企业业价值决窍20：阅阅读融资协议议的限制性条条款，每一条条都要有弹性性决窍21：不不要跟波动的的利率打赌，，如果合适就就将其锁定并并从中赚钱决窍22：尽尽可能快地证证明企业产生生正收益和再再投资前现金金流量的能力力决窍23：将将实际业绩与与预想业绩进进行比较，企企业可能需要要更多现金，，或需要更快快决窃24：让让资金提供者者了解进展或或问题—特别别是坏消息，，别等到最后后一分钟才告告诉人家决窍25：为为未来的融资资作计划从来来就没有停止止过归纳与总结：：投资资金筹筹集二十五个决窍窍2007-5-17第三节电子子商务资金流流管理2.电子商务务对资金流管管理的影响2、电子商务务对资金流管管理的影响（一）财务预预算作为资金金流管理中的的基础性环节节得以加强在在电子商务环环境下，各公公司有时甚至至竞争对手之之间，通过采采用信息技术术提供各自的的核心优势而而进行合作，，即由最好的的制造商生产产产品，最好好的市场销售售商来销售产产品等以达到到共同的目标标。2007-5-17第三节电子子商务资金流流管理2.1资金金流管理走向向集中式管理理基于Internet的的电子商务的的发展，小企企业变成了““大企业”，，桌面管理转转化成非桌面面化的网络方方式，这使得得集中式管理理成为可能。。企业可以综综合运用各种种现代化的电电子信息工具具，为整合企企业财务资源源，加强对下下属机构的财财务监控，降降低运营成本本，提高效率率创造了有利利条件。2.电子商务务对资金流管管理的影响2007-5-17第三节电子子商务资金流流管理集中式管理又又可分为三种种情况：1）会计核算算的集中化。。2）资金流控控制的集中化化。24）财务决决策的集中化化。2.电子商务务对资金流管管理的影响2007-5-17第三节电子子商务资金流流管理2.2信息息理财在资金金流管理中日日趋重要会计信息传递递模式将变为为“报告主体体——信息通通道——信息息使用者”的的网络方式，，从企业内部部财务信息““孤岛”直接接转向客户、、供应商、政政府部门及其其它相关部门门。财务管理理信息系统，，则以价值形形式综合反映映企业人力、、物力和财力力资源运动的的事前、事中中、事后控制制与实际生产产经营过程及及其业绩的全全部信息。在在电子商务环环境下，信息息理财将综合合运用计算机机网络的超文文本、超媒体体技术，使信信息更形象、、直观，提供供多样化的各各类信息，包包括数量信息息与质量信息息、财务信息息与非财务信信息、物资层层面的信息和和精神层面的的信息。2.电子商务务对资金流管管理的影响2007-5-17第三节电子子商务资金流流管理2.3现现金管理方法法有了很大的的变化我们知知道，，现金金是企企业所所有资资产中中流动动性最最强的的资产产，企企业必必须持持有一一定量量的现现金以以确保保日常常现金金最起起码的的支付付性需需要、、预防防性需需要及及一定定程度度上的的短期期投资资需要要。但但现金金更是是一种种非盈盈利性性资产产，不不必要要地持持有现现金或或长久久地让让资产产滞留留于不不盈利利的货货币资资金状状态，，必然然影响响企业业的效效益。。可见见良好好的现现金管管理应应实现现流动动性与与效益益性的的最大大统一一。2.电电子商商务对对资金金流管管理的的影响响2007-5-17第三节节电电子商商务资资金流流管理理1）电电子商商务改改变了了传统统的现现金管管理策策略现金管管理策策略主主要体体现在在现金金的收收款和和付款款两个个方面面。即即一方方面采采取一一切有有效措措施提提前收收款，，典型型的做做法是是通过过集中中银行行制度度及锁锁箱制制度来来加速速收款款。另另一方方面，，是利利用一一切可可能性性，推推迟款款项的的支付付。包包括通通过赊赊购、、选择择一定定的结结算方方式以以降低低结算算速度度，比比如以以支票票形式式而非非货币币形式式进行行结算算，以以控制制和推推迟付付款等等等。。2.电电子商商务对对资金金流管管理的的影响响2007-5-17第三节节电电子商商务资资金流流管理理2）电电子商商务促促进了了日常常现金金管理理的调调度能能力现金管管理中中的另另一项项措施施就是是将现现金的的流动动进行行良好好的调调度，，使现现金占占用量量达到到最低低。即即在一一定的的业务务处理理过程程中，，把将将来一一段时时间内内将要要发生生的现现金收收支结结合起起来，，争取取现金金的流流入与与流出出实现现同步步进行行，以以大大大降低低现金金的总总体性性占用用。然然而，，由于于企业业生产产经营营过程程中的的不确确定性性，要要实现现这一一目标标并不不容易易，因因此，，传统统的现现金管管理模模式下下对现现金流流量的的预测测只能能是建建立在在估计计的基基础之之上。。2.电电子商商务对对资金金流管管理的的影响响2007-5-17第三节节电电子商商务资资金流流管理理3）电电子商商务降降低了了资金金的划划转成成本随着电电子支支付和和网上上银行行的兴兴起，，对于于广大大的银银行客客户来来说，，网上上银行行的建建立提提供了了新型型的金金融服服务。。任何何一笔笔成功功的商商务最最终都都要归归结到到资金金的支支付与与结算算上来来。电电子商商务的的特点点之一一，也也是其其不可可或缺缺的组组成部部分就就是交交易双双方在在网上上的资资金流流动，，网上上支付付与结结算是是完成成资金金流动动的关关键。。2.电电子商商务对对资金金流管管理的的影响响2007-5-17第三节节电电子商商务资资金流流管理理4）电电子商商务缩缩短了了现金金流转转期限限，从从总体体上提提高了了现金金流转转效率率电子子商商务务除除了了上上述述对对现现金金管管理理方方面面的的直直接接影影响响之之外外，，对对企企业业财财务务管管理理的的其其它它方方面面也也产产生生着着重重大大影影响响，，而而财财务务管管理理总总体体水水平平的的改改进进，，又又反反过过来来促促进进现现金金管管理理的的提提高高。。正正是是由由于于EDI可可以以较较好好地地解解决决企企业业与与供供货货商商之之间间的的信信息息交交流流与与传传递递并并即即时时实实现现交交易易，，大大大大加加快快了了订订货货速速度度，，并并从从总总体体上上缩缩短短了了采采购购或或销销售售货货款款的的周周期期期期限限，，也也促促使使现现金金流流转转效效率率提提高高以以及及极极大大地地缩缩短短了了现现金金周周转转期期限限。。2.电电子子商商务务对对资资金金流流管管理理的的影影响响2007-5-17第三三节节电电子子商商务务资资金金流流管管理理3、、电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式3.1电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的体体系系3.电电子子商商务务资资金金流流管管理理的的体体系系与与模模式式现代代企企业业资资金金流流管管理理是是资资金金的的筹筹集集和和有有效效运运用用的的管管理理活活动动，，是是资资金金的的规规划划和和控控制制，，它它既既要要理理顺顺企企业业资资金金流流转转程程序序，，确确保保生生产产经经营营顺顺利利进进行行，，又又要要理理顺顺各各种种经经济济关关系系。。资资金金流流管管理理包包括括计计划划、、筹筹集集、、运运用用管管理理和和效效益益，，是是一一项项系系统统工工程程，，要要强强化化资资金金管管理理，，提提高高资资金金运运营营效效益益。。2007-5-17第三节电电子商商务资金金流管理理3.电子子商务资资金流管管理的体体系与模模式1、把资资金流管管理作为为电子商商务管理理的重要要内容。。把资金流流管理作作为电子子商务管管理的重重要内容容，这是是市场经经济体制制对企业业推向市市场的要要求，是是资金流流管理本本质和特特点所决决定的。。市场经经济是效效益经济济，资金金的投入入效果是是经济效效益的集集中表现现。电子子商务管管理中的的诸多矛矛盾是最最终将会会通过资资金流管管理活动动反映出出来，是是电子商商务管理理中的矛矛盾的重重要集合合点。2007-5-17第三节电电子商商务资金金流管理理3.电子子商务资资金流管管理的体体系与模模式2、科学学作出财财务决策策财务决策策是企业业资金流流管理的的主要职职能，它它可分为为投资决决策、金金融决策策和股利利决策。。通过可可行性研研究，协协调性分分析，综综合效益益分析和和风险评评估分析析等，搞搞好科学学决策。。2007-5-17第三节电电子商商务资金金流管理理3.电子子商务资资金流管管理的体体系与模模式3、加强资金金计划预预算管理理资金计划划是财务务计划中中重要组