商业银行经营管理4

《商业银行经营管理》

教案保定金融高等专科学校金融业务教研室2003年8月说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》《商业银行经营管理》导引

第一章

导论第二章

商业银行资本第三章

负债业务经营第四章

现金资产业务第五章

贷款业务第六章

银行证券投资业务第七章

租赁和信托第八章

表外业务第九章

其他业务第十章

国际业务第十一章

商业银行资产负债管理策略第十二章

商业银行绩效评估第十三章

商业银行经营风险与内部控制第十四章

商业银行经营发展趋势

第一章导论

商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。课时安排：8课时教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则教学难点：商业银行的组织形式和设立

第一节商业银行的起源与发展

本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。用时：2课时

一、商业银行的性质这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。二、商业银行的产生1、银行的产生这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的教学方法。基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。2、商业银行的形成重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。

第二节商业银行的功能及其地位

本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了解，采用启发式教学方法。用时：1课时一、商业银行的功能商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济二、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础商业银行成了社会资本运动的中心

第三节

商业银行的组织结构

本节的重点在第二个问题，采用多媒体（图示）的教学手段。用时：1课时一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。（一）创立商业银行的条件商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策（二）创立商业银行的程序在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》和《公司法》办理，其程序为：1、

申请登记2、

招募股份3、

验资营业二、商业银行的组织结构由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：（一）决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。（二）执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（三）监督系统商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。（四）管理系统商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。（五）从动态意义上认识银行管理体系第四节商商业业银行制制度本节的重重点在第第二个问问题上，，第一和和第三个个问题可可结合起起来讲授授，可由由任课教教师结合合所掌握握的资料料讲述，，并鼓励励学生课课下查阅阅相关资资料。用用时：1课时一、建立立商业银银行体系系的基本本原则（一）有有利于银银行业竞竞争（二）有有利于保保护银行行体系的的安全（三）使使银行行保持适适当的规规模二、商业业银行体体系及主主要类型型商业银行行体系（（定义））是指一一国商业业银行分分为哪些些不同层层次或不不同类型型，然后后由这些些不同层层次或不不同类型型的商业业银行组组成该国国商业银银行整体体的结构构。商业业银行的的类型在在各国不不尽相同同，一般般有以下下几种划划分标准准。(一)按按资本所所有权划划分：可可将商业业银行划划分为私私人的、、合股的的以及国国家所有有的三种种。我国商业业银行的的产权形形式大致致有4种种：国有有商业银银行、企企业集团团所有的的银行、、股份公公司制的的银行和和民营银银行。（二）按按业务覆覆盖地域域划分：：可将商商业银行行分为地地方性银银行、区区域性银银行、全全国性银银行和国国际性银银行。（三）按按能否从从事证券券业务划划分：可可将商业业银行分分为德国国式全能能银行、、英国式式全能银银行和美美国式职职能银行行。（四）按按组织形形式划分分：可分分为单元元制银行行、分行行制银行行和持股股公司制制银行。。（本问题重重点讲授授）三、国际际商业银银行体系系的发展展趋势（（这个问问题主要要结合当当前国际际上银行行发展的的状况介介绍）（一）建建立超大大银行为为主体的的银行体体系（二）简简要评价价第五节商商业银银行的经经营原则则（目标标）本节是我我们要在在本章中中讲授的的重点，，主要采采用结合合案例讲讲授的方方法。用用时：2课时一、安全性原原则即要求银行在在经营活动中中，必须保持持足够的清偿偿能力，经得得起重大风险险和损失，能能随时应付客客户提存，使使客户对银行行保持坚定的的信任。所以以商业银行必必须做到以下下几点：1、合理安排排资产规模和和结构，注重重资产质量。。2、提高自有有资本在全部部负债中的比比重。3、必须遵纪纪守法，合法法经营。二、流动性原原则是指商业银行行保持随时可可以适当的价价格取得可用用资金的能力力，以便随时时应付客户提提存及银行支支付的需要。。主要介绍流动动性的内涵和和如何取得可可用资金以便便商业银行保保持足够的流流动性。三、盈利性原原则是指商业银行行经营活动的的最终目标，，这一目标要要求商业银行行的经营管理理者在可能的的情况下，尽尽可能地追求求利润最大化化。根据商业银行行业务收入与与业务支出的的主要内容，，商业银行实实现盈利的途途径主要有：：1、尽量减少少现金资产，，扩大盈利资资产比重。2、以尽可能能低的成本取取得更多的资资金。3、减少贷款款和投资损失失。4、加强内部部经济核算，，提高银行职职工劳动收入入，节约管理理费用开支。。5、严格操操作规程，完完善监管机制制。第六节商商业银行的经经营环境本节内容主要要结合实际，，简要介绍。。用时：1课课时一、宏观经济济波动加剧，，经济的不确确定性增大二、金融市场场迅猛发展，，银行面临激激烈竞争三、银行监管管加强，内控控机制改善教学学建建议议：：该该章章是是全全书书的的第第一一章章，，有有统统驭驭全全篇篇的的作作用用。。课课堂堂教教学学结结束束后后，，建建议议学学生生联联系系《《货货币币银银行行学学》》教教材材的的相相关关内内容容，，结结合合我我国国商商业业银银行行改改革革发发展展实实际际，，进进行行一一次次讨讨论论，，以以加加深深有有关关商商业业银银行行基基本本理理论论与与基基础础知知识识的的理理解解。。第二二章章商商业业银银行行资资本本第一一节节银银行行资资本本金金的的构构成成第二二节节银银行行资资本本充充足足性性及及其其测测定定第三三节节银银行行的的资资本本管管理理与与对对策策第四四节节银银行行并并购购决决策策与与管管理理商业业银银行行资资本本是是银银行行从从事事经经营营活活动动必必须须注注入入的的资资金金。。银银行行面面临临的的未未来来风风险险越越大大，，资资产产增增长长越越快快，，则则银银行行所所需需的的资资本本量量就就越越多多。。课时安排排：6课课时教学目的的与要求求：通过过本章学学习，使使学生了了解资本本的构成成，掌握握银行资资本的功功能，明明确衡量量资本适适宜度的的方法和和标准。。把握《《巴塞尔尔协议》》的主要要内容，，了解银银行资本本管理的的对策。。教学重点点：1.银行资资本金的的功能2.《巴巴塞尔协协议》的的主要内内容及其其对我国国银行业业的影响响教学难点点：1.银行资资本适宜宜度的衡衡量2.银行行资本管管理的对对策第一节银银行行资本金金的构成成本节是本本章的重重点内容容之一，，可结合合会计中中所学的的内容进进行介绍绍，主要要采用讲讲授的教教学方法法。用时时：2课课时一、股本本：普通通股、优优先股商业银行行普通股股和优先先股是银银行股东东持有的的主权证证书。银银行通过过发放普普通股和和优先股股所形成成的资本本是最基基本、最最稳定的的银行资资本。它它属于银银行的外外源资本本。1、普通通股：是是一种主主权证书书。这部部分内容容着重介介绍普通通股持股股人的权权利义务务和发放放普通股股对银行行产生的的影响、、注意事事项。2、优先先股：这这部分内内容着重重介绍优优先股的的种类及及特性。。二、盈余余：资本本盈余、、留存盈盈余盈余也是是银行资资本的重重要组成成部分，，这些资资本并非非为单一一的外源源资本，，还包括括了内源源资本。。由外源源资本渠渠道形成成的盈余余称为资资本盈余余，而由由内源资资本渠道道形成的的盈余称称为留存存盈余。。它们是是权益资资本。1、资本本盈余：：这部分分内容着着重介绍绍资本盈盈余的来来源，可可结合会会计的内内容进行行介绍。。2、留留存盈盈余：：这部部分内内容着着重介介绍影影响留留存盈盈余大大小的的各种种因素素。三、债债务资资本：：资本本票据据、债债券债务资资本是是70年代代起被被西方方发达达国家家的银银行广广泛使使用的的一种种外源源资本本。这这类资资本被被银行行列作作补充充资本本。债债务资资本也也称为为后期期偿付付债券券。通通常有有资本本票据据和债债券两两类。。这部部分内内容着着重介介绍其其给银银行经经营带带来的的好处处。四、其其他来来源：：储备备金储备金金是为为了防防止意意外损损失而而从收收益中中提留留的资资金，，包括括资本本准备备金和和放款款与证证券损损失准准备金金。这这部分分内容容着重重介绍绍其对对银行行经营营带来来的影影响。。第二节节银银行行资本本充足足性及及其测测定本节是是本章章的重重点内内容之之一，，不仅仅要介介绍书书中的的内容容，还还要介介绍最最新的的《巴巴塞尔尔协议议》的的内容容，及及其对对我国国商业业银行行经营营所带带来的的影响响。主主要采采用讲讲授加加讨论论的方方式。。用时：：3课课时一、银银行资资本充充足性性及其其意义义所谓银银行资资本充充足性性是指指银行行资本本数量量必须须超过过金融融管理理当局局所规规定的的能够够保障障正常常营业业并足足以维维持充充分信信誉的的最低低限度度；同同时，，银行行现有有资本本或新新增资资本的的构成成，应应该符符合银银行总总体经经营目目标或或所须须增资资本的的具体体目的的。因因此银银行资资本充充足性性有数数量和和结构构两个个层面面的内内容。。1、资本数量量的充足性2、资本结构构的合理性二、银行资本本充足性的测测定：测定指指标、测定方方法（一）测定指指标1、资本与存款比比率2、资本与总资产产比率3、资本与风险资资产比率（二）测定方方法1、分类比率法2、综合分析法三、银行资本本的定义主要从两个方方面定义银行行资本，即会会计学的资本本定义和《巴巴塞尔协议》》中的银行资资本定义。侧侧重于《巴塞塞尔协议》中中的定义介绍绍。四、表内风险险权数及测定定这部分内容主主要介绍1988年7月月的《巴塞尔尔协议》中的的内容。包括括风险资产的的划分、风险险权数的规定定。结合《巴巴塞尔协议》》的内容介绍绍，补充介绍绍《巴塞尔协协议》产生的的历史背景和和《巴塞尔协协议》要解决决的内容。五、表外项目目的信用转换换系数这是《巴塞尔尔协议》的又又一项内容，，也是《巴塞塞尔协议》区区别于纽约公公式的地方，，即表外业务务的风险转换换。这部分主主要讲明表外外业务和表内内业务的不同同处理。六、《巴塞尔尔协议》的实实施要求这里介绍的是是《巴塞尔协协议》中规定定的目标。在在这里要补充充介绍《巴塞塞尔协议》的的补充协议和和第三《巴塞塞尔协议》的的内容及对我我国的影响。。第三节银银行的资本管管理与对策本节要结合上上节的内容加加以简单介绍绍，主要讲授授如何通过分分子和分母策策略调节银行行的资本比率率。用时：1课时根据《巴塞尔尔协议》对银银行资本的规规定，银行的的最低资本限限额应与银行行资产结构决决定的资产风风险相联系，，资产风险越越大，资本限限额则越高；；同时，银行行持股人的股股本被认为是是最重要的第第一类资本或或核心资本。。因此银行资资本的要求量量与银行资本本结构及资产产结构直接有有关。一、分子对策策1、

内源源资本策略2、

外源源资本策略二、分母对策策1、

压缩缩银行的资产产规模2、

调整整资产结构第四节银行并购决策策与管理本节主要是引引导学生自学学，不做考试试要求。用时时：0课时一、银行并购购的原因和影影响二、银行并购购的决策三、银行并购购的管理教学建议：教教师在讲授资资本金原理时时和资本金对对策时，应联联系我国商业业银行的现实实情况，如国国家发行特别别债券和剥离离不良资产。。还要补充介介绍新《巴塞塞尔协议》的的内容及其对对我国金融业业的影响。第三章负负债业务经营营第一节银银行负债业务务的作用第二节商商业银行的存存款业务第三节银银行存款的经经营管理第四节银银行存款的经经营管理第五节商商业银行的长长期借款商业银行作为为信用中介，，负债是最基基本、最主要要的业务。在在商业银行的的全部资金来来源中，90%以上来自自于负债。课时安排：8课时教学目的与要要求：通过本本章教学，使使学生掌握银银行负债业务务的概念、作作用和种类，，把握存款业业务的种类、、借款业务的的种类，了解解存款创新的的内容。教学重点：1.负债业务务的概念2.负债业务务的作用3.存款经营营的策略教学难点：1.存款创新新2.存款成本本管理第一节银银行负债业务务的作用本节是本章的的基础内容，，也是重点内内容，主要采采用讲授的方方式，结合一一定的案例教教学。用时：：2课时一、银行负债债业务的概念念银行负债是银银行在经营活活动中尚未偿偿还的经济义义务。主要介绍银行行负债的定义义及特点。二、银行负债债业务的作用用1、负债对银银行来说是最最重要的，因因为它是银行行经营的先决决条件。2、银行负债债是保持银行行流动性的手手段，也是决决定银行盈利利水平的基础础。3、

银行负负债扩大了社社会资金总量量，是社会经经济发展的强强大推动力。。4、

银行负负债构成社会会流通中的货货币量。5、

负债是是银行同社会会各界联系的的主要渠道。。三、银行负债债业务的构成成商业银行的负负债结构主要要由存款、介介入款和其他他负债三个方方面的内容所所组成。第二节商商业银行的存存款业务本节主要介绍绍存款的种类类及存款工具具的创新，其其中存款工具具的创新是本本章的难点所所在。用时：：2课时一、传统的存款款业务（一）活期存存款活期存款是指指可由存户随随时存取和转转让的存款，，它没有确切切的期限规定定，银行也无无权要求客户户取款时做事事先的书面通通知。商业银银行在任何时时候都必须把把活期存款作作为经营管理理的重点，这这不但因为活活期存款是银银行的主要资资金来源，还还因为其具有有以下特点：：1、活期存款具有有货币支付手手段和流通手手段的职能。。2、活期存款具有有很强的派生生能力，能有有效提高银行行的盈利水平平。（二）定期存存款是客户和银行行预先约定存存款期限的存存款。它对银银行经营管理理有着特殊的的意义：1、定期存款款是银行稳定定的资金来源源。2、定期存款款的资金利率率高于活期存存款。3、定期存款款的营业成本本低于活期存存款。（三）储蓄存存款主要介绍储蓄蓄存款的不同同种类的定义义和对银行经经营管理的影影响二、存款工具具创新（一）存款工工具创新的原原则1、创新必须须符合存款的的基本特征和和规范。2、必须坚持持效益性原则则。3、银行存款款工具创新是是一个不断开开发的进程，，因此必须坚坚持不断开发发、连续创新新的原则。4、

存款工工具创新还必必须坚持社会会性原则。（二）具有有代表性的的存款创新新工具简介介主要介绍美美国具有代代表性的存存款工具创创新。1活期存款工工具创新（1）可转转让支付凭凭证账户（2）超级可可转让支付凭凭证账户2、定期存款款创新（1）货币市市场存款（2）可转让让定期存单（3）自动转转账服务账户户3、储蓄存款款创新（1）零续定定期储蓄存款款（2）联立定定期储蓄（3）指数存存款证（4）特种储储蓄存款第三节银银行存款的经经营管理本节是本章的的一个难点所所在，主要采采用讲授加自自学的方式。。用时：2课课时一、积极经营营、努力提高高银行存款的的稳定性（一）银行存存款的积极经经营策略（二）提高存存款稳定性的的策略措施二、存款成本本管理（一）存款成成本构成1、

利息成成本与营业成成本2、

资金成成本3、

可用资资金成本4、

相关成成本5、

加权平平均成本存款款资金的每单单位平均借入入成本7、边边际存存款成成本（二））存款款成本本控制制1、存存款结结构和和成本本选择择2、存存款总总量和和成本本控制制3、可可用资资金的的历史史平均均成本本和编编辑成成本分分析三、银银行存存款的的营销销和定定价（一））存款款工具具的营营销1、研研究确确定客客户的的金融融需要要2、根根据研研究成成果规规划新新的服服务或或改善善原有有服务务3、定定价和和促销销（二））存款款工具具的定定价方方法1、

以成成本为基础定定价2、

交易易账户的定价价公式3、

金融融市场存款账账户的定价4、

定期期存单市场按按银行层次定定价四、存款规模模控制存款对银行经经营来说固然然很重要，但但不等于存款款越多越好。。规模要受到到一定的控制制。第四节银银行存款的经经营管理本节第二个问问题是重点掌掌握的内容，，主要采用课课堂讲授的方方式。用时：：1课时一、短期借款款的特征和意意义（一）短期借借款的主要特特征1、

对时时间和金额上上的流动性需需要十分明确确。2、对对流动动性的需需要相对对集中。。3、面面临较较高的利利率风险险。4、主主要用用于短期期头寸不不足的需需要。（二）商商业银行行从事短短期借款款业务的的意义1、短短期借借款为银银行提供供了绝大大多数非非存款资资金来源源。2、短短期负负债是满满足银行行周转金金需要的的重要手手段。1、短期期借款提提高了商商业银行行的资金金管理效效率。2、短期期借款既既扩大了了银行的的经营规规模，又又加强了了外部的的联系和和往来。。二、短期期借款的的主要渠渠道（一）同同业拆借借同业拆借借指的是是金融机机构之间间的短期期资金融融通，主主要用于于支持日日常性的的资金周周转，它它是商业业银行为为解决短短期资金金余缺，，调剂法法定准备备金头寸寸而融通通资金的的重要渠渠道。这里主要要介绍我我国同业业拆借市市场的变变迁。（二）向向中央银银行借款款1、再再贴现2、再再贷款（三）其其他短期期借款渠渠道1、转贴贴现2、回购购协议3、大面面额存单单4、欧洲洲货币市市场借款款三、短期期借款的的经营策策略和管管理重点点（一）短短期借款款的经营营策略1、时时机选选择2、规规模控控制3、结结构的的确定（二）短短期借款款的管理理重点第五节商商业业银行的的长期借借款本节主要要采用课课堂讲授授，用时时：1课课时一、商业业银行长长期借款款的意义义这部分主主要讲授授金融债债券和存存款之间间的区别别、金融融债券对对银行负负债业务务的积极极意义和和金融债债券的局局限性。。二、金融融债券的的主要种种类（一）一一般性金金融债券券1、担保债债券和信用用债券2、固定利利率债券和和浮动利率率债券3、普通金金融债券4、附息金金融债券和和一次性还还本附息金金融债券（二）国际际金融债券券1、外外国金金融债债券2、欧欧洲金金融债债券3、平平行金金融债债券三、发发行金金融债债券的的经营营管理理（一））发行行申报报（二））发行行机构构和信信用评评定（一））发发行数数额和和运用用范围围（二））发发行价价格和和发行行费用用（一））金金融债债券的的经营营要点点1、做做好债债券发发行和和资金金使用用的衔衔接工工作2、注注重利利率变变化和和货币币选择择3、掌掌握好好发行行时机机4、研研究投投资者者心理理教学建建议：：在讲讲授商商业银银行存存款负负债业业务时时对其其经营营策略略建议议运用用案例例教学学，并并把经经营策策略与与存款款的规规范经经营、、反对对不正正当竞竞争，，如高高息揽揽储等等结合合起来来，增增强教教学的的直观观性、、现实实性和和教育育性。。第四章章现现金金资产产业务务第一节节现现金金资产产构成成第二节节资资金金头寸寸的计计算与与预测测第三节节现现金金资产产的管管理商业银银行是是高负负债经经营的的金融融企业业，在在日常常经营营活动动中，，商业业银行行为了了保持持清偿偿力和和获取取更有有利的的投资资机会会，必必须持持有一一定比比例的的现金金等高高流动动性资资产，，并对对其进进行科科学管管理。。因此此，现现金管管理也也是商商业银银行管管理的的一项项重要要的业业务。。课时安排排：4课课时教学目的的与要求求：通过过本章教教学，使使学生掌掌握现金金资产的的构成、、作用及及管理，，了解库库存现金金的日常常管理和和资金头头寸及同同业存款款的管理理。教学重点点：1.现金资资产的构构成及作作用2.现金金头寸的的概念教学难点点：资金金头寸的的预测第一节现现金金资产构构成本节是本本章的重重点内容容，是有有关现金金资产的的最基本本知识，，采用课课堂讲授授的方法法教学。。用时：：1课时时一、现金金资产的的构成现金资产产是银行行持有的的库存现现金以及及与现金金等同的的可随时时用于支支付的银银行资产产。商业业银行的的现金资资产一般般包括以以下几类类：（一）库库存现金金（二）在在中央银银行存款款（三）存存放同业业存款（四）在在途资金金二、现金金资产的的作用（一）保保持清偿偿力（二）保保持流动动性第二节资资金金头寸的的计算与与预测本节第一一个问题题为重点点，第二二个问题题是难点点，采用用课堂讲讲授的方方法。用用时：1课时一、资金金头寸及及其构成成商业银行行的资金金头寸是是指商业业银行能能够运用用的资金金。1、基基础头头寸极其其构成2、可可用头头寸极其其构成二、资金金头寸的的预测资金头寸寸不可过过多，也也不可过过少，这这样就需需要准确确地预测测资金的的头寸。。这里主主要介绍绍资金头头寸预测测的影响响资金头头寸变化化的因素素。第三节现金资产产的管理理本节第一一个问题题是重点点，其他他的问题题是难点点。难点点的内容容视具体体情况有有选择地地讲授。。主要采采用讲授授和自学学的方法法。用时时：2课时一、现金金资产管管理原则则（一）总总量适度度原则（二）适适时调节节原则（三）安安全保障障原则二、库存存现金的的日常管管理（一）影影响库存存现金的的因素1、现现金收支支规律2、营营业网点点的多少少1、后勤勤保障的的条件2、与中中央银行行发行库库的距离离、交通通条件及及发行库库的规定定3、商业业银行内内部管理理（二）银银行库存存现金规规模的确确定这部分内内容难度度较大，，可采用用教师指指导，学学生自学学了解的的方式，，不做考考试要求求。（三）严严格库房房安全管管理措施施三、存款款准备金金的管理理该问题只只做简单单介绍，，不做考考试要求求。（一）满满足法定定存款准准备金要要求（二）超超额存款款准备金金的四、同业业存款的的管理（一）同同业存款款的目的的（二）同同业存款款需要量量的测算算教学建议议：对现现金资产产的管理理，应结结合商业业银行经经营管理理原则中中的流动动性原则则介绍。。第五章贷贷款业务第一节贷贷款种类和政政策第二节贷贷款定价第三节几几种贷款业业务的要点第四节贷贷款信用风风险第五节贷贷款管理制制度贷款是商业银银行的传统核核心业务，也也是商业银行行最主要的盈盈利资产，是是商业银行实实现利润最大化目目标的主要手手段。本章是是本门课程的的重点，教学学手段可多种种多样，可充充分利用实验验室采用实验验教学和讲授授相结合的教教学手段。课时安排：8课时教学目的与要要求：通过本本章教学，使使学生掌握贷贷款业务的种种类、操作规规程和信用分分析方法，学学会抵押贷款款、质押贷款款和保证贷款款的操作和管管理。教学重点：贷贷款业务操作作规程教学难点：1.贷款风险险度和企业信信用等级的测测算与评估2.贷款信用用分析方法3.抵押、质质押贷款和保保证贷款的操操作第一节贷贷款种类和政政策本节第一和第第三个问题是是重点内容，，主要采用讲讲授和实验（（利用模拟银银行实验室））相结合的教教学方法。用用时:2课时时一、贷款种类类（重点讲授）（一）按贷款款期限分类可将贷款分为为活期贷款、、定期贷款和和透支三类。。（二）按贷款款的保障条件件分类可将贷款分为为信用贷款、、担保贷款和和票据贴现三三类。（三）按贷款款的用途分类类通常有两种分分类方法：一一是按照贷款款对象的部门门来分类，分分为工业贷款款、商业贷款款、农业贷款款、科技贷款款和消费贷款款；二是按照照贷款的具体体用途来划分分，一般分为为流动资金贷贷款和固定资资金贷款。（四）按贷款的的偿还方式分分类可以将贷款分分为一次偿还还贷款和分期期偿还贷款。。（五）贷款的的质量（或风风险程度）分分类可将贷款划分分为五类，又又称贷款的五五级分类。可可分为正常贷贷款、关注贷贷款、次级贷贷款、可疑贷款和损损失贷款。（六）银行发发放贷款的自自主程度分类类可将银行贷款款分为自营贷贷款、委托贷贷款和特定贷贷款三种。二、贷款政策策（简要介绍绍）（一）贷款政政策的内容1、贷款业务务发展战略2、贷款工作作规程及权限限划分3、贷款的规规模和比率控控制4、贷款种类类及地区5、贷款的担担保6、贷款定价价7、贷款档案案管理政策8、贷款的日日常管理和催催收制度9、不良贷款款的管理（二）制定贷贷款政策应考考虑的因素1、有关法律律、法规和国国家的财政、、货币政策2、银行的资资本金状况3、银行负债债结构4、服务地区区的经济条件件和经济周期期5、银行信贷贷人员的素质质三、贷款程序序（结合贷款款实验讲授））（一）贷款申申请（二）贷款调调查（三）对借款款人的信用评评估（四）贷款审审批（五）借款合合同的签订和和担保（六）贷款发发放（七）贷款检检查（八）贷款收收回第二节贷贷款定价本节重点讲授授第一、第二二两个问题，，由于课时有有限，第三和和第四个问题题不做讲授，，主要由学生生自学。用时时：1课时一．贷款定价价原则（一）利润最大化原原则（二）扩大市场份额额原则（三）保证贷款安全全原则（四）维护银行形象象原则一．影响贷款款价格的主要要因素（一）资资金成本本（二）贷贷款风险险程度（三）贷贷款费用用（四）借借款人的的信用及及银行的的关系（五）银银行贷款款的目标标收益率率（六）贷贷款供求求状况四．贷款款定价方方法（一）目目标收益益率定价价法（二）基基础利率率定价法法（三）成成本加成成定价法法（四）优优惠加数数定价法法和优惠惠乘数定定价法（五）保保留补偿偿余额的的定价法法第三节几几种种贷款业业务的要要点本节是本本章的一一个重点点内容，，主要采采用讲授授和实验验教学的的方法，，充分利利用实验验室，并并结合实实际讲授授。用时时：2课课时一、信用用贷款（一）信信用贷款款的特点点（二）信信用贷款款的操作作程序及及要点二、担保保贷款（一）担担保方式式与担保保贷款种种类（二）保保证贷款款的操作作要点（三）抵抵押贷款款的操作作和管理理重点三、票据据贴现（一）票票据贴现现的概念念与特点点（二）票票据贴现现的操作作要点四、消费费者贷款款（一）消消费者贷贷款的概概念与种种类（二）消消费者贷贷款的操操作要点点（三）住住房按揭揭贷款第四节贷贷款款信用风风险本节又是本本章的重点点内容之一一，主要采采用讲授的的方式，用用时：2课课时一、信用分分析（五C原则）（一）借借款人人品格（二）借借款人人的能力（三）企企业的的资本（四）贷贷款的的担保（五）借借款人人经营的环环境条件二、信用分分析技术（一）财财务报报表分析（二）财财务比比率分析（三）现现金流流量分析三、贷款损损失的控制制与处理这部分主要要结合实际际，补充一一些相关资资料讲授。。（一）贷贷款分分类（二）不不良贷贷款发生的的表象（三）不不良贷贷款的控制制与处理第五节贷贷款管理理制度本节不做重重点讲授，，主要着重重介绍“审审贷分离””政策，也也可将本节节插入第一一节一并介介绍。用时时：1课时时一、审贷岗岗位设置1、贷款调调查岗位2、贷款审审查岗位3、贷款决决策岗位4、贷款检检查岗位5、贷款稽稽核监督岗岗位二、贷款责责任制1、建立以以行长负责责制为中心心内容的贷贷款管理责责任制体系系2、将贷款款管理的权权限与相应应的责任分分级落实到到部门、岗岗位和个人人，按照““统一领导导、分级管管理、各司司其职、各各负其责””的原则严严格划定信信贷人员、、信贷部门门负责人、、行长的贷贷款管理权权限和责任任3、再划分分贷款责任任的前提下下，明确奖奖惩条件和和标准，实实行“奖优优罚劣”，，将贷款管管理工作的的业绩与有有关人员的的利益挂钩钩。对损失失的贷款，，银行应分分清贷款责责任，对由由于信贷管管理上或信信贷人员个个人原因造造成的贷款款损失，应应追究有关关责任人的的行政、经经济以至法法律责任4、建立信信贷人员离离职审计制制度三、贷款质质量的监测测与考核1、明确贷贷款质量分分类标准及及认定程序序和办法2、建立贷贷款质量检检测考核指指标体系3、建立不不良贷款的的跟踪管理理制度教学建议：：为使学生生加深对贷贷款业务内内容的理解解，最好能能结合案例例教学，并并利用银行行实验室，，进行操作作练习。。第六章银银行证券券投资业务务第一节银银行证券券投资的功功能和主要要类别第二节银银行证券券投资的风风险和收益益第三节银银行证券券投资业务务第四节银银行证券券投资策略略第五节银银行证券券投资的避避税组合商业银行是是信用中介介，因此，，存款和贷贷款一直是是它的主营营业务。然然而，在现现代商业银银行的总资资产中，总总有一部分分资金稳定定地分布在在各种证券券上。证券券投资已成成为商业银银行重要的的资产业务务，它不仅仅为银行带带来丰厚的的利润，还还为银行在在流动性管管理、资产产优化配置置以及合理理避税等方方面起到了了积极作用用。课时安排：：4课时教学目的与与要求：通通过本章教教学，使学学生掌握银银行证券投投资的功能能及策略，，了解证券券投资的风风险和投资资业务方式式。教学重点：：证券投资资的功能及及策略教学难点：：银行证券券投资策略略第一节银银行证券券投资的功功能和主要要类别本节是本章章重点讲授授的内容，，采用课堂堂讲授的教教学方法。。用时：1课时一、银行证证券投资的的功能1、散风险险，获取稳稳定的收益益2、保持流流动性3、合理避避税二、银行证证券投资的的主要类别别1、国库券券2、中长期期国债3、政府机机构证券4、市政债债券或地方方政府债券券5、公司债债券第二节银银行证券券投资的风风险和收益益本节重点介介绍第二个个问题，采采用课堂讲讲授的方式式。用时：：1课时一、投投资风风险的的测量量二、证证券投投资风风险的的类别别（一））信用用风险险（二））通货货膨胀胀风险险（（（三三）利利率风风险（四））流流动性性风险险三、证证券的的收益益率和和价格格（一））零零息票票证券券的收收益率率和价价格（二））含含息票票证券券的收收益率率和价价格（三））复复利表表达的的收益益率和和价格格（四））应应税证证券与与减免免税证证券收收益率率的比比较第三节节银银行行证券券投资资业务务本节主主要采采用课课堂讲讲授的的教学学方法法。用用时：：0.5课课时一、银银行证证券投投资业业务的的方式式二、、两两种种业业务务方方式式的的区区别别第四四节节银银行行证证券券投投资资策策略略本节是本本章的难难点所在在，主要要采用课课堂讲授授的教学学方法。。用时1课时一、流动动性准备备方法二、梯形形期限策策略三、杠铃铃结构方方法四、利率率周期期期限决策策方法第五节银银行行证券投投资的避避税组合合本节简要要介绍，，主要结结合国际际上的普普遍做法法介绍，，主要采采用课堂堂讲授的的教学方方法。用时：0.5课课时一、银行行证券投投资避税税组合的的意义二、银行行证券投投资避税税组合的的原则与与方法教学建议议：联系系国际上上商业银银行的普普遍做法法的实际际，说明明银行进进行投资资的意义义及方法法。第七章租租赁赁和信托托第一节租租赁赁的基本本概念第二节银银行行租赁业业务的种种类第三节租租赁合同同与租金金第四节信信托托业务租赁和信信托是一一项古老老的传统统业务，，现代经经济的发发展客观观上要求求商业银银行将租租赁和信信托业务务视为新新的业务务增长点点。目前前我国对对商业银银行经营营这类业业务还有有限制，，因此本本章主要要就租赁赁业务展展开一些些具体探探讨，对对信托业业务仅作作一般性性介绍。。本章在在教学过过程中，，主要采采用课堂堂讲授的的教学方方法，并并要求结结合一些些国际上上商业银银行的普普遍做法法，利用用资料讲讲授。课时安排排：4课课时教学目的的与要求求：通过过本章教教学，使使学生掌掌握租赁赁的概念念、种类类和信托托的涵义义，了解解银行开开展租赁赁的意义义和信托托在我国国商业银银行的经经营.教学重点点：租赁赁的概念念、种类类和信托托的涵义义教学难点：：租金的计计算方法第一节租租赁的基基本概念本节是本章章的基本内内容，重点点介绍租赁赁的概念和和商业银行行经营租赁赁业务的意意义，主要要采用课堂堂讲授的教教学方法。。用时：1课时一、租赁的的历史发展展二、现代租租赁的概念念和意义（一）现代代租赁的概概念1、就租赁赁目的而言言，承租人人是为了进进行设备投投资而进行行租赁的2、承承租人人在租租赁期期满后后，对对租赁赁设备备有停停租、、续租租的权权利，，也有有流购购的选选择权权，即即可以以按一一定的的名义义价款款取得得设备备的所所有权权3、在在现代代租赁赁中，，出租租人提提供的的租赁赁物一一般不不是通通用设设备，，而是是承租租人根根据自自己的的生产产需要要而选选定的的具有有一定定规格格、性性能和和型号号的生生产设设备4、从从租赁赁期限限上看看，融融资租租赁的的期限限较长长，并并且是是不中中断的的，承承租人人必须须按合合同定定期交交付租租金，，不得得中途途解除除合同同（二））现代代租赁赁的主主要意意义1、利利用现现代租租赁形形式，，企业业不必必先投投入巨巨额资资金购购买设设备，，只要要支付付少量量租金金就可可以使使用设设备，，这样样不仅仅避免免企业业投产产前的的巨额额资金金支出出，还还可以以减少少整个个生产产过程程中的的固定定资产产占用用，进进而有有利于于提高高企业业的资资金流流动性性和资资本利利润率率，正正如世世界上上第一一家现现代租租赁公公司------美美国租租赁公公司所所宣称称的：：利润润不是是通过过占有有机器器生产产出来来的，，而社社通过过机器器的使使用带带来的的2、用用租赁赁形式式融通通资金金，可可避免免设备备陈旧旧过时时的风风险，，加快快企业业设备备更新新3、融融资租租赁可可减少少通货货膨胀胀给企企业造造成的的损失失4、现现代租租赁可可以扩扩大产产品销销售，，有利利于新新技术术新产产品的的推广广三、租租赁和和其他他信用用形式式的比比较（一））现代代租赁赁和银银行贷贷款的的比较较（二））现代代租赁赁与分分期付付款的的比较较四、银银行开开展租租赁业业务的的意义义第二节节银银行行租赁赁业务务的种种类本节也也是本本章的的一个个重点点基本本内容容，主主要采采用课课堂讲讲授的的教学学方法法，教教师在在授课课的过过程中中，可可视教教学进进度进进行适适当的的内容容删减减和调调节，，重点点介绍绍概念念。用用时：：1课课时一、经营性租租赁（一）经营性性租赁的概念念（二）经营性性租赁的主要要特点1、租赁关系系简单，仅涉涉及两个当事2、承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人3、租赁的目的主要是为短期使用4、租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期内收回全部投资，出租人每次对承租人出租所收取的资金只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁才能实现5、租赁物件件的选择是由由出租人决定定的6、租赁物件件的使用有一一定的限制条条件7、经营性租租赁的租期一一般比较短，，承租人可提提前告知出租租人，中途解解除合同二、融资性租租赁（一）融资性性租赁的主要要特征1、设备的所所有权和使用用权分离2、租金分期期归流3、资金与物物资运动的紧紧密结合4、承租人对对设备和供货货商具有选择择的权利和责责任（二）融资性性租赁的主要要形式1、直接租赁赁、转租赁和和回租赁2、单一租赁赁和杠杆租赁赁3、国内租赁赁和国际租赁赁4、动产租赁赁和不动产租租赁5、

企业业租赁和混和和租赁三、杠杆租赁赁的意义、当当事人、合同同和交易程序序（一）杠杆租租赁的意义（二）杠杆租租赁的当事人人1、承租人2、设备制造造和供应厂商商3、物主出租租人4、物主受托托人5、债权人或或贷款人6、合同受托托人8.包租人或或经纪人（三）杆租赁赁涉及的合同同1、参加协议议2、购买和制制造协议3、转让协议议4、信托协议议5、合同信托托协议6、租赁合同同7、保证协议议（四）杠杆租租赁的交易程程序1、筹备阶段段2、正式进行行阶段第三节租租赁合同与与租金本节主要介绍绍租赁合同的的要素和租金金的组成，主主要采用课堂堂讲授的教学学方法。用时时：1课时一、租赁合同同（一）租赁合合同的概念和和内容1、合合同当当事人人2、租租赁标标的3、租租金4、租租期和和迟租租日条条款5、租租赁设设备的的交货货和税税款费费用条条款6、租租赁物物体的的维修修和保保养7、保保险8、担担保9、租租赁期期满后后租赁赁标的的物的的处置置110、、违约约和争争议的的处理理（二））租赁赁合同同中需需注意意的几几个问问题1、租租赁合合同与与购货货合同同的关关系。。2、承承租人人不得得中途途解约约。3、出出租人人的免免责和和承租租人的的保障障。4、租租赁设设备的的所有有权条条款。。5、对对第三三者的的责任任6、转转租赁赁条款款7、租租赁债债权的的转让让和抵抵押8、危危险负负担负负责。。二、租租金（一））租金金的构构成1、租租赁设设备的的购置置成本本2、利利息3、营营业费费用（二））租金金的计计算方方法1、附附加利利率法法2、年年金法法3、成成本回回收法法4、不不规则则租金金法5、浮浮动利利率的的租金金计算算方法法（三））影响响租金金的主主要因因素1、计计算方方法2、利利率3、租租赁期期限4、付付租间间隔期期5、付付租方方式6、保保证金金的支支付数数量和和方式式7、支支付币币种8、计计息日日和超超租日日第四节节信信托托业务务本节主主要介介绍信信托业业务的的含义义和种种类，，以及及我国国信托托业务务开展展状况况。主主要采采用课课堂讲讲授的的教学学方法法。用用时：：1课课时一、银银行信信托业业务的的涵义义（一））银银行信信托的的概念念（二））商商业银银行从从事信信托业业的意意义二、银银行信信托业业务的的种类类甲种委委托贷贷款2．乙乙种委委托贷贷款3．专专项委委托贷贷款（二））公公益基基金信信托（三））个人人理财财和公公司理理财（四））信信托投投资三我我国商商业银银行信信托业业务的的规范范化发发展（一））法法律契契约原原则（二））忠忠实责责任原原则（三））审审慎管管理原原则（四））资资金独独立原原则教学建建议：：信托托和租租赁业业务专专业性性较强强，学学生比比较陌陌生，，教学学中尽尽可能能运用用图表表和实实例进进行讲讲解，，这样样既可可简化化教学学过程程，又又可使使教学学具体体、生生动、、深入入浅出出，学学生易易于接接受和和理解解。同同时，，这一一部分分内容容讲授授时，，应联联系分分业经经营的的要求求，讲讲清我我国目目前商商业银银行对对从事事信托托、租租赁的的限制制，同同时要要讲国国外的的做法法。第八章章表表外外业务务第一节节银银行行表外外业务务的发发展第二节节担担保保业务务第三节票票据发行行便利第四四节节远远期期利利率率协协议议第五五节节互互换换业业务务第六六节节期期货货与与期期权权第七七节节其其他他主主要要的的表表外外业业务务第八八节节表表外外业业务务的的管管理理在金金融融创创新新层层出出穷穷的的环环境境下下，，商商业业银银行行传传统统业业务务的的市市场场分分额额正正在在不不断断受受到到侵侵蚀蚀，，传传统统业业务务的的利利差差在在缩缩小小。。对对此此，，商商业业银银行行除除了了改改善善传传统统业业务务外外，，还还在在不不断断扩扩大大资资产产负负债债表表外外业业务务的的经经营营种种类类。。表表外外业业务务已已成成了了现现代代商商业业银银行行经经营营的的一一个个重重要要内内容容本本章章对对商商业业银银行行的的表表外外业业务务的的发发展展、、种种类类及及管管理理作作了了相相关关介介绍绍，，但但由由于于我我国国目目前前表表外外业业务务开开展展得得很很少少，，所所以以本本章章要要结结合合国国外外的的作作法法来来进进行行介介绍绍，，教教师师可可以以采采用用灵灵活活的的手手法法教教学学，，可可利利用用多多媒媒体体教教学学手手段段，，主主要要还还是是采采用用课课堂堂讲讲授授的的方方法法教教学学。。课时安安排：：4课课时教学目目的与与要求求：通通过本本章教教学，，使学学生掌掌握表表外业业务的的概念念、所所包括括的种种类，，使学学生了了解表表外业业务的的管理理。创创新业业务是是商业业银行行的新新的利利润的的增长长点，，因此此，商商业银银行除除改善善传统统业务务外，，还应应不断断扩大大表外外业务务的经经营种种类。。教学学重重点点：：1.表表外外业业务务的的含含义义、、发发展展原原因因2.各各种种表表外外业业务务的的含含义义教学学难难点点：：远远期期利利率率协协议议、、互互换换业业务务、、期期货货期期权权等等的的技技术术处处理理第一一节节银银行行表表外外业业务务的的发发展展本节是本本章的基基础内容容，也是是重点内内容，主主要介绍绍表外业业务的含含义和发发展的状状况。主主要采用用课堂讲讲授的教教学方法法。用时时：1课课时一、表外外业务的的含义二、表外外业务发发展状况况三、表外外业务发发展的原原因（一）规规避资本本管制，，增加赢赢利来源源（二）为为了适应应金融环环境变化化（三）为为了转移移和分散散风险（四）为为了适应应客户对对银行服服务多样样化的需需要（五）银银行自身身拥有的的有利条条件促使使银行发发展表外外业务（六）科科技进步步推动了了银行表表外业务务四、中国国开展表表外业务务的分析析1．商业业银行经经营思想想的更新新2．银银行业技技术手段段的提高高3.新新型金融融人才的的培养第二节担担保保业务本节主要要介绍备备用信用用证和商商业信