商业银行与一般企业的区别

商业银行与一般企业的区别一、宏观定义：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。一般企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，而依法设立、独立核算、自主经营的一种盈利性的经济组织。二、银行经营业务具有特殊性首先，一般企业依赖于提供、销售实用性产品获得收益，如计算机、电视机或其他生产性、消费性物资等。而商业银行并不提供具体的生产性或消费性产品，而主要通过提供金融服务获得收益，如通过存贷款获得利差等。在美、欧、日等发达国家，与资产运用无关的表外业务、中间业务的收入在商业银行总收入中占有50％以上。这些中间业务主要依赖于商业银行的资金实力和商业信誉，为别人提供一种承诺或担保，如开立信用证、提供担保等，然后收取一定的费用作为风险补偿。其次，从商业银行的资产来看，商业银行的有形资产大部分是有价证券的形式，这些资产具有合同的性质，合同在实际运作和法律上都有极大的不确定性。此外，发达国家商业银行同时从事多种业务，如衍生产品交易、保险承保等。第三，从商业银行提供的产品和服务的容来看，商业银行之间具有明显的相似性或同质性。生产性企业的产品往往在某一方面具有一定的垄断性，如在某一关键部件上的技术垄断等，产品之间差别性较大，因而往往各自具有相对的竞争优势。并且这种技术上或其他方面的差异很难在一个较短时期在企业间传播或摹仿。但商业银行则不同，由于银行服务的技术壁垒较低，传播和摹仿的障碍很小，因此，某家银行推出的一项创新性服务，会在很短时间被其他银行所摹仿，其他银行也能够在短期就推出该项服务，并且有可能条件更优惠，更能赢得顾客青睐。商业银行的这种业务特性，必然成为其提高利润率的瓶颈，同时，也决定了在竞争性环境中，商业银行不可能存在像软件或其他高科技行业一样的暴利基础。第四，商业银行的经营与宏观经济的联系更密切。由于这种业务上的特殊性，使银行在经营管理中，必须充分考虑社会性、盈利性、安全性和流动性。与一般生产性企业相比，商业银行的安全性和流动性的要求更高。三、经营原则对比（一）公司是为一定的经营目的而设立的企业组织，公司的经营就是公司运用所能控制的各种资源，包括人力资源、物质资源、财力资源，从事生产、流通、服务活动，满足社会的需要，同时，获取经营利润，并承担经营风险。公司经营是公司的最基本的活动，在经营活动中，应当体现的基本原则是：1．合法经营原则公司的所有经营活动必须在法律规定的围进行，具有合法性，包括经营对象、经营方法、经营渠道等必须是符合法律规定的。2．自主经营原则公司在经营活动中享有自主经营权，或者说公司有权依法自主经营。这是公司法规定的公司的一项基本权利。公司是法人实体，有独立的利益、独立的人格，有权独立地作出经营决策，自主决定经营容、经营方法，组织经营活动，不受来自公司外的非法的干预。3．自负盈亏原则公司对自主经营中所产生的经济后果自行负责。即获得盈利，由公司享有；出现亏损，也由公司自行承担责任。自负盈亏和自主经营是结合在一起的，它们都是公司作为独立的法人实体而产生的权利和义务。4．依法接受国家宏观调控的原则公司作为经营的个体，总是在宏观经济的环境中运作，必然要受到国家宏观调控的影响，服从于国家总的经济政策，接受国家依法采取的宏观调控措施。5．实现资产保值增值的原则公司作为市场竞争主体，应当按照市场经济的基本规则，根据市场需求组织生产经营，降低成本，增进效益，提高劳动效率，实现资产保值增值，也就是在公司经营活动中要遵循以营利为目的的原则。（二）银行经营的三性原则：盈利性、安全性和流动性。商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性原则”。（1）盈利性。作为商业银行经营管理的原则之一是指追求盈利最大化，这是商业银行的经营目的。（2）流动性。遵循流动性原则是由银行这种特殊金融企业的性质所决定的。（3）安全性。安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。四、风险分析：（一）商业银行面临的主要风险1）信用风险：借款人无法按照合同条款按期还本付息的风险。这是银行面临的一种最基本的风险。2）国家风险：与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。国家风险的表现形式之一是转移风险。3）市场风险：银行的表和表外头寸由于市场价格的变化而遭受损失的风险。这类风险在衍生产品交易活动中表现得最明显。4）利率风险：银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风险，如存贷利差的变化。5）流动性风险：因银行无力满足客户的提款要求(负债的减少)或正当的贷款申请(资产的增加)而造成损失的风险。6）操作风险：由于银行部的控制机制或公司治理结构的失效而导致损失的风险。（二）企业可能面对的风险种类1、行业风险在考虑企业可能面对的行业风险时，如下几个因素是非常关键的：生命周期阶段、波动性、集中程度。2、经营风险经营风险的广义标准定义是指由于采用的战略不当，资源不足，或经济环境或竞争环境发生变化而不能达成经营目标的风险。它包括市场风险、政治风险、操作风险、法律/合规性风险、项目风险、信用风险、产品风险、流动性风险、环境风险和声誉风险。五、资产负债管理：资产负债率是衡量一个企业偿还能力的重要指标，债权人会看企业的资产负债率再决定借给企业多少钱。什么是资产负债率呢？这里我们就要看资产中有多少钱是从负债得来的，左右两边相比就会出来一个比率，这个比率叫资产负债率。其实就是用所有的负债总额去除以资产，看一下在这么大的资产中有多少是负债的。我国七大商业银行2006-2010年资产负债率由上表可以看出我国商业银行负债率极高，对此我国政府提出积极吸收储蓄类存款、着力优化企业存款结构，降低负债业务成本、增强负债业务稳定性等措施；同时灵活运用管理负债、发挥资金蓄水池功能的思路，初步构建了商业银行负债管理新体系，来改善我国商业银行现状。宝钢近年资产负债率变动日期资产负债率（%）2011-3-312010-12-312010-3-312009-12-312009-3-312008-12-312008-3-312007-12-312007-3-312006-12-312006-3-3149.736248.468149.682149.677949.996551.086352.943749.7749.072542.489744.2209分析：资产负债率多少比较合理？债权人会看企业的资产负债率再决定借给企业多少钱，企业当然希望借的钱越多越好。债权人一看超过多少，就有可能不借。到底超过多少不借，得看企业做什么生意，正常控制的比例是40%到70%，是正常的合理指标。从上表可以看出，宝钢的资产负债率处于合理的状态，但是对于不同的行业资产负债率的合理指标是不同的。有些盈利性比较平稳的企业，资产负债率可以高点，比如像航空企业，它的合理资产负债率是在70%～90%，90%是一个警戒线，超过90%才意味着风险。六、政府监管（一）政府对商业银行的监管：1）对商业银行设立和变更事项的审批2）银行运营过程的监管：资本充足率要求、流动性要求、资产质量监管、对银行控制度的监管、风险集中和风险暴露的监管3）对问题银行的处理（二）政府对企业的监管：案例：2006年7月9日央视《每周质量报告》披露，许多童装上充满鲜艳动人的图案，这些图案是用含有有毒致癌物质的非安全型涂料印染而成，而这些涂料一般使用在皮革、塑料甚至外墙上。童装和婴幼儿服装面料中甲醛超标的现象普遍存在，成为儿童健康的最大杀手之一。再来看看食品药品：近年来，我们不断听到有关食品药品安全问题，如“欣弗”、“瘦肉精”、“丹红”等事件，尽管政府部门三令五申，却依然存在，还频频发生，更使我们触目惊心的是它还波及了一些知名品牌、一些跨国企业，“SK-II”事件便是典型的例子！分析：首先，在法律方面，政府要立法保证制定相关法律。其次，从企业的角度来看，政府须整治企业、规企业，将不合格的企业驱逐出去，变“乱”为“规”。再者，从政府自身的角度