跟单信用证业务基础知识讲解

跟单信用证业务基础知识讲解中国银行深圳市分行结算业务部跟单信用证业务基础知识讲解第1页培训内容*信用证知识概述*信用证中主要条款分析*怎样制作单据跟单信用证业务基础知识讲解第2页国际贸易流程

跟单信用证业务基础知识讲解第3页信用证是一个贸易结算方式基础贸易结算方式：

信用证—首次交易，互不信任客户；国家地域原因托收—信任度加强，商业信用，手续简便汇款－彼此熟悉信任，便捷快速，多适用赊销

跟单信用证业务基础知识讲解第4页信用证概念信用证定义：（LetterofCredit）是银行有条件付款承诺。详细地说，它是开证行（IssuingBank）依据开证申请人（Applicant）申请和要求，向受益人（Beneificiary）开立信用证，承诺若受益人在要求时间内能够向指定银行提醒相符交单，经银行审单相符，即可在即期或未来可确定时间取得开证行或其指定银行付款。UCP600中解释：指一项不可撤消安排，不论其名称或描述怎样，该项安排组成开证行对相符交单给予承付确实定承诺。

跟单信用证业务基础知识讲解第5页信用证优缺点优点：

1.用于贸易进出口方式结算；2.加入了银行信用；3.是一个非常便利融资工具。缺点：1.流程较复杂

2.费用更高。跟单信用证业务基础知识讲解第6页跟单信用证-操作流程跟单信用证业务基础知识讲解第7页兑用方式、截止日和交单地点信用证必须要求：兑用方式：

Honor

Negotiation

议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付银行工作日当日或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购置汇票（付款人为指定银行外其它银行）或单据行为（提前买单BILLPERCHASE)兑用银行:指定行OR开证行

截止日和交单期：截至日=最迟装运期+交单期到期地点：指定行

开证行

国内/国外SightPayment

DeferPayment

Acceptance

跟单信用证业务基础知识讲解第8页三大类信用证保兑信用证,由转通知行加保后通知我行特征(1)MT710(2)Formofdoc.credit:Addingourconfirmation(3)防范开证行风险,国家风险,以及外汇管制风险(4)无追索权地议付

跟单信用证业务基础知识讲解第9页可转让信用证起因:中间商赚取差价前提:Irrevocabletransferable--银行无转让信用证义务.除非其明确同意.--Partialdrawingorshipmentallowed,信用证可应第一受益人要求分部分地转让给数名第二受益人--不得应第二受益人要求转给第三受益人--必须准确转载原证条款,包含保兑.但以下除外:1.L/CAmount2.UnitPrice3.Expirydate降低4.PresentationPeriod5.lastshipmentdate6.保险百分比增加跟单信用证业务基础知识讲解第10页1、基本标准：单证相符单单一致表面相符(ONTHEIRFACE)L/C项下审单只对表面是否组成相符交单负责,而对货物是否与基础协议相符,货物是否真实存在,真实出运,是否涉嫌伪造单据不负责调查审核3.相符交单定义：与信用证条款与UCP600相关适用条款一致与国际标准银行实务（ISBP681）审单标准跟单信用证业务基础知识讲解第11页三大不符点LateShipment(对应44C:Latestshipmentdate)L/CExpire(对应31D:Expirydate)LatePresentation(对应48场:PresentationPeriod)设置目标:预防滞仓,应与航程匹配默认21日历日,仅适合用于UCP600要求正本运输单据不论怎样不超出L/CEXPIRYDATE

要配合ExpiryPlace计算**EXAMPLE:Dateofshipment:.7.1PresentationPeriod:15daysL/CExpiryandPlace:.7.14,Issuingbankcounter该套交单需要在哪天前交到我行?

跟单信用证业务基础知识讲解第12页B.Day1审单期

指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈组成承付责任

B.Day2B.Day3B.Day4B.Day5B.Day6银行签收单据★★银行合理审单时间跟单信用证业务基础知识讲解第13页不符单据放弃和通知

拒付原因：表面：单据有不符点背后：单据上不符点影响申请人交易申请人在开证行融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款申请人与受益人贸易纠纷其它原因造成开证行不愿或不能支付拒付目标：开证行解除承付责任，防止垫款拖延时间减额终止交易跟单信用证业务基础知识讲解第14页不符单据放弃和通知拒付结局：接收不符点后承付终止付款并退单开证行责任解除，商业信用代替银行信用拒付后单据全部权归受益人全部开证行拒付后应怎样处置单据：1）留存单据听后受益人指示2）退单3）接收不符点并承付4）按之前交单人指示处理1）收到单据后、承付前即放单给申请人2）拒付后仍放单给开证人3）退回单据不完整或已被修改4）拒付后遗失单据√×跟单信用证业务基础知识讲解第15页不符单据放弃和通知

哪种情况能够拒付：(1)单据有不符点，货物完美无缺(2)单据没有不符点，货物质量不合要求跟单信用证业务基础知识讲解第16页不符单据放弃和通知受益人收到拒付后怎样处理？1、换单/补单2、联络开证申请人接收单据跟单信用证业务基础知识讲解第17页信用证软条款*什么是软条款:有些信用证要求和要求是受益人本身无法做到,收益人要满足这些要求或要求就得受制于开证方.这么信用证条款就是软条款.软条款将受益人置于非常被动不利地位,因为无法主动做到单证相符很有可能造成”钱货两空”结果.比如:*付款期限:30daysafterreceiptofdocumentsbytheapplicant;*单据要求：Cargoreceiptissuedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywithissuingbank’srecord.Inspectioncertificatecountersignedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywiththeissuingbank’srecord.PAC/FACissuedbytheapplicant.*付款条件：OnreceiptofthepaymentunderanotherL/CNO12345,wewilleffectpaymenttoyouasperyourinstructions.跟单信用证业务基础知识讲解第18页软条款*付款期限设定*签字由开证行查对*需提交受益人无法控制单据*不以单证相符为付款条件---尼泊尔经典软条款:ThisL/Cdocsshallbehandedovertoapplicantwithouteffectingpayments,andpaymentunderthisL/Cshallbemadeafterreceiptoffundsfromapplicant.跟单信用证业务基础知识讲解第19页非单据条件非单据化条件:

如信用证含有一些条件而未列明需提交与之相符单据,即为非单据化条件.怎样判断?Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment.Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingisnomorethan15operatingyears.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment.跟单信用证业务基础知识讲解第20页单据化条件假如47A中条件变为:Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment,i.acopyofthisfaxmustaccompanydocuments.(需提交SHIPMENTADV)ii.Proofofwhichshouldalsobesubmitted.(提交SHIPMENTADV+FAXREPORT)Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingshouldnomorethan15operatingyears,Acertificatetothiseffectmustbepresentedalongwithdocuments.

(需提交船证,由船企业OR船代出具)3.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment,abene.’scertificateshouldaccompany.(提交受益人证实)

跟单信用证业务基础知识讲解第21页信用证修改信用证修改

（不可撤消，三方同意）

开证申请人提出申请修改—开证行发出修改电---受益人收到修改

受益人怎样接收修改：

●收到修改后通知开证行

●交单时按照修改制单

跟单信用证业务基础知识讲解第22页信用证修改受益人怎样拒绝修改：

●尽早通知开证行

●银行交单时应再次批注提醒

部分接收修改=拒绝修改修改中默认接收条款将不被理会eg.plsconfirmtouswithin5workingdaysaftertheamendmentdateofthebene.’sacceptanceorrejection,otherwise,itwillbetreatedasaccepted.跟单信用证业务基础知识讲解第23页贸易术语国际贸易术语通则（INCOTERMS）：是一套由三个字母组成，反应货物买卖协议中商业实务贸易术语，主要描述了货物从卖方交付给买方过程中所包括工作，成本，风险和责任。最新版本：INCOTERMS关键点：贸易术语后+风险费用交割地点QUESTION：假如L/C中货描里要求贸易术语为FOBANYPORTINCHINA，而实际PORTOFLOADING为SHEKOU，SHENZHEN。那么我们单据中应显示？FOBANYPORTINCHINAORFOBSHEKOU，SHENZHEN跟单信用证业务基础知识讲解第24页贸易术语分类INCOTERMS共11个术语，分两大类：1.适合用于任何运输方式或各种运输方式术语：EXW工厂交货（EXWORKS）FCA货交承运人（FREECARRIER）CPT运费付至（CARRIAGEPAIDTO）CIP运费保险费付至

（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）DAT运输终端交货（DELIVERYATTERMINAL）DAP目标地交货（DEIVERYATPLACE）DDP完税后交货（DELIVERYDUTYPAID）适合用于海运及内河水运术语：

FAS船边交货（FREEALONGSIDESHIP）FOB船上交货（FREEONBOARD）CFR成本加运费（COSTANDFREIGHT）CIF成本保险加运费（COSTINSURANCEANDFREIGHT）跟单信用证业务基础知识讲解第25页惯用贸易术语(各种)----EXW（EXWORKS）：如EXWZTEWAREHOUSE风险交割地点：卖方所在地或其它指定地点（如工厂，车间仓库等）卖方无义务订立运输协议，无义务订立保险协议（运单通常为CARGORECEIPT，运单批注：FREIGHTCOLLECT）卖方风险最少，责任最少----FCA（FREECARRIER）如FCASHENZHEN风险交割地点：指定地点将货物交给买方指定承运人卖方无义务订立运输协议，无义务订立保险协议（运单批注：FREIGHTCOLLECT）----CPT（CARRIAGEPAIDTO）如CPTNEWYORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定承运人运费由卖方负担（所以，AWB等运单上批注“FREIGHTPREPAID”)卖方有义务订立运输协议，无义务订立保险协议----CIP（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）如CIPNEWYORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定承运人运费，保费均由卖方负担(所以，AWB等运单上批注“FREIGHTPREPAID”，需要提交保单卖方有义务订立运输协议，有义务订立保险协议

跟单信用证业务基础知识讲解第26页惯用贸易术语（海运）----FOB（FREEONBOARD）如FOBHONGKONG风险交割地点：指定装运港船上（ONBOARD）卖方无义务订立运输协议，无义务订立保险协议（运单批注：FREIGHTCOLLECT）----CFR（COSTANDFREIGHT）如CFRLONDON风险交割地点：指定装运港船上（ONBOARD）运费由卖方负担（所以，B/L上批注“FREIGHTPREPAID”)卖方有义务订立运输协议，无义务订立保险协议----CIF（COSTINSURANCEANDFREIGHT）如CIFLONDON风险交割地点：指定装运港船上（ONBOARD）运费，保费均由卖方负担(所以，B/L上批注“FREIGHTPREPAID”，需要提交保单卖方有义务订立运输协议，有义务订立保险协议跟单信用证业务基础知识讲解第27页转运转运(UCP600,Article20(b):指从信用证要求起运地至最终目标地运输过程中从某一运输工具上卸下货物并装上另一运输工具行为(不论是否为不一样运输方式)

要依据运输方式判断eg.

Oceanshipment起运港(香港)………………卸货港(纽约)香港………….………新加坡………………纽约Vessel AVesselB卸货Vessel AVessel A跟单信用证业务基础知识讲解第28页单据制作正本单据和副本单据1.ORIGINALINVOICESINTWOCOPIES2.THREEORIGINALINVOICES3.INVOICEINONECOPY4.ONECOPYOFINVOICE跟单信用证业务基础知识讲解第29页物权凭证与非物权凭证海运提单（全套3/3,非全套正本2/3）