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文档简介
1、第 页企业备用金管理制度 企业备用金管理制度范本1 为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理,xx教育集团现实行定额备用金管理制度,该制度具体管理方法如下: 1.根据学校日常零用现金开支需要,为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月,可循环使用; 2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证,编制分类报销单据,定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不通过定额备用金科目,也不必退回借款余额。 3.平时,定额备用金科目不记录领用事项,除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二,收费员必须向总部会计部门报销当期费用; 4. 校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支出(招待费除
2、外),如:学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。 5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少,责任由收费员本人担负。 请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用,收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。 企业备用金管理制度范本2 1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式,各部门划拨1 000元,以供日常零星开支之用。2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支,其余购置器具修缮或金额较的开支,均应先行呈准后始得办理。 3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支,限次周星期一送
3、会计科审核,次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨,但开支申请金额较少者,合并至下周统一划拨。 4.各部门按周抄报该部门费用时,应按次序编号填制备用金报表,一式两份,一份自行留底存查,一份送会计科凭以核对。 5.各部门申请核拨时,应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上,在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 6.索取发票或收据时,应注意本公司抬头、厂家及负责人签章汽、金额、数量等。 7.会计科审核各部门备用金申请,须会同有关单位按其授权范围审核各项费用,并通知单位。 8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则,仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿,备用金(各项费用)明细表代替费用明细账
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