紫光股份：财务管理制度

1、紫光股份有限公司财务管理制度（经2018年8月24日第七届董事会第十八次会议审议通过）第一章总则第一条为了加强紫光股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作， 规范公司财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，加强公司内部财务管理和 经济核算，规范公司内部财务管理行为，使公司稳步、协调发展，依据中华人 民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则和国家其他有关 法律、法规的规定，公司章程等制定本制度。第二条本制度适用于公司，子公司参照执行。第三条财务管理基本任务是：贯彻执行国家财经法规和政策，遵守财经纪 律，建立健全财务管理制度与工作流程，确保公司财务活动合法、合规；根据公 司的发展目

2、标，制定公司财务战略和会计政策，组织实施预算控制、会计核算、 资金管理、税务管理、成本费用管理和财务风险管理等财务工作。有效利用各项 资产，努力提高经济效益，为实现公司发展目标提供财务资源保障；有效利用财 务会计信息，为公司提供决策支持；加强财务监督和内部控制，确保资产安全、 完整，防范财务风险。第二章会计核算第四条 公司根据会计法、企业会计准则及相关法律法规，结合公司 业务特点，制定会计政策及会计核算制度。子公司会计政策应与公司保持统一。第五条公司依据合法有效的原始凭证真实、完整、正确、清晰、及时地进 行账务处理。第六条公司按时编制财务报告，规范财务信息披露，确保财务信息披露的 真实、准确、

3、完整、及时。第七条公司组织开展财务分析，分析企业的财务状况、经营业绩、预算执 行、成本控制等情况，揭示经营管理中存在的问题和风险，促进管理水平提高。第八条 公司固定资产应组织定期盘点，每年至少实地盘点两次，并将盘点 结果进行记录。第九条 公司制订财务信息化管理办法，组织并指导财务信息系统开发和推 广应用。子公司原则上应使用公司统一要求的财务信息系统进行会计核算。第十条 公司应做好各项会计基础工作，加强会计档案管理，有效保护和利 用会计档案。第三章预算管理第十一条 公司预算管理围绕公司发展目标，对未来的经营活动和相应财务 结果进行充分的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算 目

4、标对比分析，及时指导经营活动的调整和改善，以确保实现经营计划和发展目 标。第十二条 预算管理涵盖各项经济活动的事前、事中和事后，由预算编制、 执行、分析、调整、考核等一系列环节组成。第十三条 公司根据年度经营计划和历史发展水平，合理确定预算方案，并 由公司管理部门下达预算目标；通过对年度预算目标的确定、预算编制与审批、 预算分解与下达、预算执行与调整、预算分析与考核等环节的管理，对公司整体 经营状况进行监督考核。第十四条 公司加强预算控制，建立预算工作相关流程与组织管理体系，落 实公司的预算管理。第四章资金管理第十五条 资金管理主要包括资金预算管理、融资管理、资金收支、票据管 理、银行账户管理

5、、现金管理和汇率利率风险管理等。第十六条 公司资金管理以保障公司资金安全为前提，以确保公司业务发展 资金需求和提高公司整体资金运营效益为目的。第十七条 公司根据业务发展需求制定融资方案，保持资产负债在期限、币 种结构上的匹配和现金流入、流出平衡，保持健康的财务状况，规避融资风险， 降低融资成本。第十八条 公司应制定资金管理制度，明确结算流程与授权。对外资金支付， 应依据有效合同、合法凭证，经审批后办理相关手续。大额资金支出事项应严格 按照资金审批权限履行审批程序。向境外支付、调度资金应当符合国家有关外汇 管理的规定。第十九条 公司应加强现金管理，在保障经营、服务业务的前提下，以“规 范运作、防

6、范风险、谨慎投资、保值增值”为原则，提高公司资金使用效益。第五章成本费用管理第二十条成本费用管理是公司财务管理的核心内容之一，贯穿于生产经营 活动全过程。通过预算、核算、分析、控制和考核等手段，落实成本控制。第二十一条 公司成本费用坚持收入与成本协同、质量与成本均衡、全员 参与、目标控制、持续改进。第二十二条 生产运行成本：公司应重点加强生产成本管理，可采取标准 成本管理、目标成本管理等手段，强化预算约束，重点控制各项可控成本支出。第二十三条 管理成本：应当围绕公司发展方向，做好费用的总额控制和 统筹规划，重点控制各项可控成本支出。第二十四条 财务筹资成本：应当以公司筹资规划为基础，结合业务实际 需求，合理选择筹资渠道及方式，降低公司总体筹资成本。第六章税务管理第二十五条 遵纪守法、诚信纳税是公司税务管理工作的基本原则，防范、 控制税务风险，遵从国家税收法规是管理层和全体职工的共同责任。第二十六条 公司应加强对税收政策的研究，并结合公司业务实际情况， 提供合理化税务建议，切实提高税务管理效益。第二十七条 公司应根据国家有关财政税收法规、政策，规范纳税行为， 防范、控制税务风险，