货币资金内部控制的原则和目标_第1页
货币资金内部控制的原则和目标_第2页
货币资金内部控制的原则和目标_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

货币资金内部控制的原则和目标一、货币资金内部掌握的原则.岗位分工和职务分别将涉及货币资金内部掌握的不相容职务分别由不同人员担当。.严格收支分开及收款入账将现金收支业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出，不得随便坐支。.实行支出款项的严格授权批准程序严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。.实施内部稽核通过稽核准时发觉和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。.实行定期轮岗制度实行定期岗位轮岗制度，防止或削减发生人为的舞弊行为。二、货币资金内部掌握的目标.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确。货币资金的内部掌握严格执行国家有关货币资金管理的重要法规，根据国家有关货币资金管理和内部掌握的有关法规，专心审核现金及银行存款的收入来源和支出的用途，确保现金及银行存款收付的合法、合理；有效地组织现金及银行存款的收支，正确计算和精确收付现金及银行存款的金额，避免错收或误付及违法乱纪的发生；监督并且揭露坐支、私分、私存和非法占用等违法违纪行为。.确保现金及银行存款收付的适当和准时。合理支配现金和银行存款收支结算的时间，准时办理收付结算；适当选择现金收支的方式和银行结算方式，按各种不同银行结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理支配款项结算；避免提前或逾期付款，避免逾期托收、误期拒付，避免银行结算方式的不当使用；加快资金回笼，提高资金使用效率。.确保现

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论