服务业财务年定报

1、效力业财务年定报F103-1表、F203-1表崇文区统计局社会人口科.内容提要上报要求主要变化填报技巧审核关系.上报要求上报时间报送方式填报原那么本卷须知.上报时间报告期报送时间年报（F103-1）2006年2007年2月15日前定报（F203-1）12月15月18月111月3月11日前6月11日前9月11日前12月11日前.报送方式报送方式年报（F103-1）网上直报并报送1份纸介质报表定报（F203-1）网上直报直报网址.填报原那么法人原那么：法人单位在京外地域兴办的产业活动单位应随法人单位在我区进展统计。.本卷须知报表用钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔纸报表左上角加盖公章，单位称号要与公章

2、一致计量单位是千元，四舍五入保管整数其中项不要漏填从业人员为报告期平均人数.主要变化统计目的添加较多：如年报新增上缴的各种费用，定报新增资产类目的、各种费用等。目的解释变动较大：如应付工资总额、应付福利费总额、劳动、失业保险费等.填报技巧不得虚报、瞒报、拒报、迟报，做到数出有据；纸介质报表一概运用加盖公章的原件留意留存报送内容与填报根据，作为执法检查凭证。.填报技巧请务必详细阅读制度上的目的解释，并按其要求填报。本表的重点目的是资产总计、负债合计、主营业务收入、利润总额、应付工资总额、应付福利费总额假设上报后数据有变动，请与统计局联络修正数据。如不能修正，请将最新的报表数据送统计局备案。.取自

3、资产负债表取自利润表是本年期初至本期累计提取的折旧，不是历年计提的折旧.实收资本留意与101表“控股情况之间的对应关系101表控股情况F103-1表实收资本1.国有控股1.国家资本+3.法人资本02.集体控股2.集体资本+3.法人资本03.私人控股4.个人资本+3.法人资本04.港澳台商控股5.港澳台资本+3.法人资本05.外商控股6.外商资本+3.法人资本0.包括代收代付的各项收入.其他业务收入其他业务收入常见错误：一是其他业务收入为负或漏填，二是将营业外收入填成其他业务收入；其他业务收入与主营业务收入一样反映企业运营获得的收入，是收入获得的不同方向，因此企业假设有其他业务收入，其他业务收入

4、普通情况下应大于零。.仅指管理费用下的此几项仅指房产税、车船运用税、土地运用税、印花税四小税之和利息收入减利息支出后的净额.利润总额利润总额普通应等于营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出假设营业利润或应交所得税有数，利润总额普通不为零。利润总额为零的企业要进展仔细核实，从而可以防止漏填.留意不要漏填，假设利润较大而无所得税要进展核实.应付工资总额、应付福利费总额1.两目的反映的是应发数，是提取或计提的数，而不是实发数2.两目的是当期累计数，不是余额；3.假设企业不设“应付工资、“应付福利费科目，或贷方累计数为零，那么根据会计本钱、费用科目中有关“工资、“福利工程的本期累计发生额

5、填报；.应付工资和应付福利费4、不包括企业用净利润、福利基金支付给本单位从业人员的工资及福利等费用；5、假设付给外籍及港澳台方人员的工资、福利未计入“应付工资、“应付福利费科目，那么应从相关本钱、费用科目中摘取并计入。.应交增值税根据会计“增值税纳税申报表中有关工程计算填列。计算公式为：应交增值税=销项税额-进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表中即征即退货物及劳务一项。 .应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额.上缴的各种费用 指企业上缴的各种工商管理费、税务代理费、年检费、消防费、卫生费、联防费、绿化费。根据会计本钱

6、、费用中的相关工程计算填报。留意几点：1、千万不能把上缴的各种费用填成企业的营业费用、管理费用、财务费用的合计数，而是企业上缴有关部门的各种费用，数额不会太大；2、目前上缴的各种费用仅指上述列出的几项，其他不包括。.劳动、失业保险费 指企业向社会保证部门和保险公司为本单位从业人员支付的劳动保险、失业保险的费用。根据会计“营业费用、“管理费用等科目中的有关工程归纳计算填列。.劳动、失业保险费 详细包括：根本养老保险、补充养老保险年金、储蓄性养老保险、根本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。为外籍及港澳台方人员交纳含在国外交纳的的养老、医疗等人身保险也包括在内。但不包括用

7、“应付福利费支付的保险费。.住房公积金和住房补贴 指报告期内企业为单位从业人员交纳的住房公积金和企业支付的单位从业人员的住房补贴。根据会计“营业费用、“管理费用等相关本钱、费用工程归纳计算填报。.住房公积金和住房补贴留意四点：1、是当期发生的，不是历年累计数；2、是企业交纳的，不包括个人上缴部分；3、包括支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴；4、不包括一次性住房补贴。.审核关系主营业务收入+其他业务收入=税金+上缴的各种费用+营业利润+应付工资总额+应付福利费总额+劳动、失业保险费+本年(期)折旧.流动资产合计大于其中项 长期投资合计大于其中项固定资产合计=固定资产原值-累计折旧+在建工程累计折旧=本年折旧资产总计=流动资产合计+长期投资合计+固定资产合计+无形资产长期负债合计=应付债券负债合计=流动负债+长期负债一切者权益合计=资产总计-负债合计实收资本=其中项之和留意实收资本与101表控股情况的对应关系主营业务利润=主营业务收入-主营业务本钱-主营业务税金及附加管理费用=其中项之和营业