公司食堂财务管理新版制度

1、集团总部食堂财务管理制度为进一步加强集团总部食堂管理，健全食堂管理制度，规范 食堂财务收支，严肃财经纪律，现就集团总部食堂财务管理中的 有关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体规定集团总部开办食堂是一项福利性事业，必须以服务职工为宗 旨，不以赚钱为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须 认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设集团总 部食堂结算户，由集团总部办公室实行“统一管理，独立建帐， 成本核算，收支平衡。二、集团总部食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销” 原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。集

2、团总部食堂物资 必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，有关人员监督验 收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办 理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和 审批人员在统一印制的集团总部食堂实物自制单据”上分别签 字承认后，方可登记入账。（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品 种、数量、价格等编制“食堂采购筹划表”，经复核人员、保管 人员和审批人员批准审批后方可采购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为： 进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工 的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料

3、 及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。 集团总部食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，年末结束进 行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘 亏的存货应按有关规定进行帐务调节。三、集团总部食堂收入管理（一）集团总部食堂收入重要来源于职工和管理人员的就餐收 入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人 卡。职工吃饭刷卡结算，节余部分可在规定的时间购买其他食品。 向职工和管理人员收取的伙食费，实行月初预收、月末结转确认 伙食收入的措施。即：集团总部预收伙食费时，不作食堂收入， 暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易 额从预收款中结转确认当

4、月伙食收入。食堂人员的就餐费同职工 同样结算。（二）客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的按照实际成本 填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。（三）食堂包装物发售、饭菜下脚解决等所产生收入，一律记 入食堂收入，不得转移存储。（四）职工伙食费的收取应充足考虑职工的承受能力，以伙食 支出的估算成本为根据，力求收支基本平衡。（五）食堂实行自收自支，自负盈亏，集团总部行政一般不予 补贴。食堂以伙食资金购买食堂设备或其他支出而导致亏损的， 集团总部可予以一定经费补贴。四、集团总部食堂支出管理（一）集团总部食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入为 出原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效 益。

5、食堂支出重要涉及：伙食支出：是指集团总部食堂开展伙食活动而发生的各项 支出。具体涉及：（1）粮食支出：集团总部食堂加工过程中所 耗用的米、面粉等支出；（2）菜金支出：集团总部食堂烧菜所 耗用的支出（3）调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、 味精、鸡精等支出；（4）燃料支出：集团总部食堂加工过程中 耗用煤、煤气等支出；（5）职工就餐时所用的水果;（6琪她材 料支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。其她支出：集团总部食堂聘任临时工等所开支的人员工 资等支出。具体涉及：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理 补贴、水电费支出、非正常支出及其她杂项支出。（二）食堂支出的管理程序和审批规定

6、。1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支 付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物 资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤 签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和 交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购 买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出 库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库 单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出， 须经食堂负责人审核，报集团总部领导审批后，向食堂出纳办理 报销手续，直接列入当月支出。食堂需购买固定资产，由食堂负责人提出申请，报集团总 部领导审核，审批批准后，方可按集团总部招投标（集中采购