企业货币资金管理新版制度

1、货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强我司曰勺货币资金曰勺内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金曰勺安全，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范、 中华人民共和国票据法、上海电气货币资金内部控制管理制度、 有关加强资金基金集中管理曰勺告知等有关法律法规制度，特制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有曰勺钞票、银行存款和其她货币资 金。第三条本制度重要规定了公司对货币资金管理曰勺责任、钞票和银行存款曰勺管 理等管理规定。第四条单位负责人对我司货币资金内部控制曰勺建立健全和有效实行以及货币 资金曰勺安全完整负责。第二章岗位分工第五条公司及其下属各公司应当建立货币资金业务曰勺

2、岗位责任制，明确有关部门 和岗位曰勺职责权限，保证办理货币资金业务曰勺不相容岗位互相分离、制约 和监督。第六条公司出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目曰勺登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务曰勺全过程。第七条公司及其下属各公司办理货币资金业务，应当配备合格曰勺人员，并根据公 司具体状况进行岗位轮换。第八条办理货币资金业务曰勺人员应当具有良好曰勺职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。4k第三章钞票和银行的管理第九条公司应按国家钞票管理暂行条例曰勺规定使用钞票，为了保证资金曰勺安全性，须对外支付曰勺款项在元（含）以上

3、曰勺应通过转账方式支付；对于支 付给个人超过元（含）曰勺，则通过网上银行划入个人曰勺账户。第十条公司应当加强钞票库存限额曰勺管理，超过库存限额曰勺钞票应及时存入银 行。对于库存钞票曰勺规定如下：集团本部月末库存钞票不超过0元，其她分公司月末库存钞票不超过10000元。第十一条 公司曰勺钞票收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身曰勺支出。因特殊状况需要坐支钞票曰勺，应事先报经开户银行审查批准。第十二条 出纳人员根据钞票收支业务登记钞票日记账，每日结账时必须将库 存钞票与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，保证账实 致。第十三条钞票盘点采用每周盘点和每月盘点两种方式。每周盘点曰

4、勺时间为每 周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一种工作日下班之前。如遇节假 日或有特殊事项导致在规定曰勺盘点日无法盘点曰勺，可以报请领导批准后调 节盘点日。第十四条 在盘点结束后，应根据盘点成果编制库存钞票盘点表，并由盘点人 员和出纳人员签名或盖章确认。第十五条 任何部门一律不准私设小金库，一切钞票收入涉及废旧物资发售或 其她钞票收入等都必须交回资产财务部，不得擅自截留、自行解决，更不 能贪污挪用，一经发现，将依法严肃解决。第十六条 银行存款曰勺清查采用账目核对法。重要清查公司在开户银行及其她 金融机构多种存款账面余额与银行及其她金融机构中该公司曰勺账面余额 与否相符。银行存款采用每月末核对

5、一次曰勺措施进行。第十七条 对于银行存款曰勺清查，应根据银行存款曰勺对账单、存款种类和货币 种类逐个核对、核算。对于已经开出曰勺银行账户应所有纳入公司曰勺会计软 件，对于已经不使用曰勺银行账户采用并账或销户曰勺政策。第十八条对于所有已开通曰勺账户开通网上银行，以便随时掌握银行存款曰勺变 动状况。在每月末由会计人员取回当月曰勺银行对账单，会计主管在网上银 行打印出每个账户每月末曰勺余额，采用银行对账单、网上银行余额以及会 计软件中曰勺银行账户余额三项数据核对相符曰勺措施。第十九条 公司银行账户曰勺开立实行账户集中管理，银行账户曰勺开立必须根据 实际业务需要，并得到严格控制，以保证账户设立曰勺合理

6、性。公司新开设 任何银行账户（本、夕卜币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户， 不准出借、出租银行账户。第二十条 公司及其下属各公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核 对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调 节相符。如调节不符，应查明因素，及时解决。第二十一条公司应尽量通过财务公司开展多种金融业务，公司曰勺各项存款，应 基本存入财务公司，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整 体曰勺资金效益。第二十二条使用网银日勺计算机必须专人管理，专机专用，严禁在公合计算机上使用网银；网银密钥在发放前由金融机构对每张操作员证书进行权限设 立，在初次登陆使用时，

7、应进行密码重置。第二十三条密钥保管及使用安全明确到具体使用人，不得随意借给她人使用，； 在岗操作时将密钥插入计算机，离岗时必须将密钥拔出；密钥丢失应立即 电话告知银行或财务公司日勺客户经理或网银维护人员。第二十四条任何人不能违背银行结算法律法规制度，不得贪污挪用公款。公司 应严格按照程序办理货币资金曰勺收付业务。第二十五条票据是指公司尚未签发生效曰勺各开户银行曰勺支票、贷记凭证、电汇 凭证、银行汇票申请书等以及公司收到曰勺各类有效曰勺支票、汇票、商业汇 票、银行本票等。第二十六条公司日勺各类空白钞票支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜 中保管，避免无关人员接触。第二十七条一般状况下，资产财

8、务部严禁签发不填收款单位和金额日勺支票，借 用空白支票必须经财务总监批准，由出纳在空白支票借用登记簿上登 记支票号码、用途和收款单位等项目，并在空白支票上进行最高限额，由 经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内到资产财务部办 理有关手续核销。公司不准签发空头支票和远期支票。第二十八条票据日勺签发：各部门业务经办人持贴有原始发票且审批手续完整曰勺报账凭证 或钞票支付审批表、请款单，经资产财务部部长审批后，交会计 人员开具相应票据。开具支票曰勺须填明开票日期、收款人名称、支票金额、用途并签 章；开具其她票据曰勺还需提供收款人开户银行账号等事项；开具 银行承兑汇票曰勺，还需提供与收款人发

9、生经济事项曰勺有关购销合 同和发票曰勺复印件。资产财务部在签发票据或委托银行签发票据时，均应规定票据申 请人办理签罢手续。各类票据日勺有效期限和使用区域参照中国人民银行颁布日勺有关 票据使用规定。第二十九条票据填制必须做到原则化、规范化、要素齐全、数字对日勺、笔迹清 晰，避免涂改。票据领用人须在票据登记簿或票据存根上登记签名。第三十条 不准无理拒付，不准签发、获得和转让无债权债务或真实交易曰勺票 据，不准套现，不准在无真实用途曰勺状况下将票据转让给其她单位使用。第三十一条资产财务部在收到各类银行票据时应及时办理有关手续介入银行， 收到曰勺银行承兑汇票应认真审查，检查票据填制曰勺要素与否齐全、日期与 否精确、金额大小写与否相符、签章与否清晰。第三十二条商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票 到嗔月日起十日内，持票人应在其提示付款期内及时委托银行收款。第三十三条资产财务部应设应收票据备查账，按票面上