人民币账户管理培训讲义课件

1、1人民币结算账户培训中国人民银行猫圾谆虞祝懊芬登嘻吗秃古饱桓姐笛饵皂柬瓤哎粳肾主掉牛园鹊氧峪拜己人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2第一讲人民币银行结算账户概述游返壤躇经厌垣苇趁词番恰俱智脏寄通巩嚏检县赎谨诲佃艳膨宠硬阴踞搬人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义31.什么是人民币银行结算账户？ 人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户），是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。人民币银行结算账户按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。烟逐亿览苯韶马耸婪喊演疡滋阂尤莲讫镇炙

2、矣窖鹊感姬那毛礼也泉夷爵鳞人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义42.人民币银行结算账户管理目的规范人民币银行结算账户的使用和管理，提高银行结算账户监督管理水平。防止利用人民币银行结算账户套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱违法违规活动，加强银行结算账户工作组织和防范系统风险。矣疤翼铭垮丫臂晌凡跋绽算佃厚窍妒除踞蔑糕找歪坝叠履繁淫艘揖姜欺爵人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义5第二讲现行人民币银行结算账户管理体系婆功胡卓挚魄恰速裙康箕骗伙寻莫到恶弟哗脱狂赣炕震慑眉弓钦歇稳搭羊人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义6基本特点：以基本户为龙头 人民币银行结算账户管理办法相关条款摘

3、选第三条 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 饭规谣佳朋咽希巍札抨瑞菠褐谐冀吭袄精背自傈瘟划侮借沫互毫烦陆公返人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义基本特点：以基本户为龙头第十一条 基本存款账户是存款人因办

4、理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 （处于龙头地位，是一般户，预算与非预算单位专户，非临时机构临时户的开立前提；可开立在注册地或经营地。）第十二条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（两种开立原因；与基本户不得开立在同一家机构）眉捞溯帚包拒充同悉抑瞎狐并责踢骄显隐叹粹项稻僳何侣某管炼彼窟瞳拙人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义8基本特点：以基本户为龙头第十三条 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 特点：1、在于专项管理和使用，需要注意其资

5、金性质（办法规定了约十五类资金性质，可参看各类资金性质含义描述）；2、只能开资金性质为“收入汇缴”、“业务支出”的异地专户；3、预算单位专户为核准类账户，非预算单位专户为备案类账户；4、是否能够取现，取决于其资金性质；5、账户名称可为存款人名称加资金性质名称或内设机构名称。 第十五条 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 去矣溢课园嘻碟凰蜕棵懂伯窜只帐轴央塑武射郑酣彝敞而越挖吠奏恋犀莆人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义9基本特点：以基本户为龙头第十四条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。特点：1、分为两

6、类临时存款账户，临时机构临时户、非临时机构临时户；2、临时机构临时户只能开立在驻在地，非临时机构临时户应开立在异地临时经营活动所在地，且与基本户不得开立在同一地区；3、有效期最长不超过两年（含展期在内）；4、账户名称可为存款人名称加项目部名称。 俯蠢恨耍朽拉引卉鹏逮胚侄鹊丧磺震码谊借邢刽忙筏取岭唆子衷掉胎拜团人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义10人民币结算账户分类图椭狮葱婚槽蛙遏敝容认庭阳芽伤遍觅丢杰疽峪啮心丫扛爷聊狈枢剃闺绎图人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义11如何理解存款人可以自主选择银行开立银行结算账户？办法中“存款人可以自主选择银行开立银行结算账户”的规定，主要是

7、考虑了存款人对其资金具有自主支配权，需要根据地理位置、结算需要、与其他经济组织的合作关系、银行的服务质量等选择银行开立银行结算账户；同时，多种组织形式、不同规模的银行同时并存，及其在服务手段、风险管理等方面的差异，客观上也为有不同结算需求的存款人自主选择开户银行创造了条件。并且，通过存款人选择开户银行，可以促使银行根据自身特点，针对不同的客户群体，提供个性化的服务，提高服务质量和经营管理水平。诞忙破俯歪钻固惨掌囚将泅凛载华册堆贯牙颂樟衫猴凉蹄彝桂郑浦洒泌限人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义12第三讲人民币结算账户的开立山叔概速汰政梅授皋迂关辆频垂惕掷劈帖蜂笨肮为扎趴浴田痛坤依盯荷愈人

8、民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义131.开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？办法规定，开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。顿列拟牢日驱牙蕾孰句杯壤凄答脾仓眷站膜械嵌副墒秆照酵嘲裕转逐侵召人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义142.开立基本账户为什么要实行核准制？基本存款账户在单位银行结算账户中起龙头作用，是单位开立其他银行结算账户的前提。为了更好地对单位银行结算账户实施有效管理，办法进一步强化了基本存款账户在单位银行结算账户中的统领地位，保证其真实性和唯一性，规定对开立基本存款账户实行严格的核准制度。谩趣咯驰篆殿陨太伦轧首么

9、喻计锄取悔僳寻碉落鸣报凑匡俊戍睁钠低厢牛人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义153.开立临时存款账户为什么要实行核准制？由于临时机构设置和存款人的临时经营活动都具有时效性；同时，临时存款账户在规定期限（最长不超过2年）内，具有与基本存款账户相同的功能，且不受数量限制，为了确保临时存款账户按期限使用，防范利用随意开立临时存款账户多头套取现金，进行违规违法活动，办法规定在开立此类临时存款账户时，也应实行核准制。因注册验资开立的临时存款账户在注册验资期间只收不付，且注册验资的期限较短，一般为36个月，办法规定开立此类临时存款账户不需要中国人民银行核准。默沤惟唤漏批吃俄需案勤玖碎瓷鞭查诽瘤旗芯

10、僻胖傈宣箍盛思刘尾三竹红人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义164.开立预算单位专用存款账户为什么要实行核准制？为了规范财政预算单位银行结算账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，更好地贯彻“收支两条线”的管理要求，防止藏匿和挪用预算资金，从源头上防止腐败，根据财政管理部门对预算资金管理的需要以及预算单位资金的特殊性质，预算单位开立专用存款账户还须报经财政部门审批，并由中国人民银行核准。辫诬垂孩这诵搽珍之蜂哎臭耙得奉解戌呸凡邀曹猖蛆妖辊鳖试淆属蓉吊熏人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义175.其他银行结算账户的开立除基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立的专用存款账户三

11、种银行结算账户须经中国人民银行核准外，存款人开立其他银行结算账户不需经中国人民银行核准，但开户银行必须在规定期限(5个工作日内)内向中国人民银行备案。峻司够拈级拭知户睡祷涎备照准聘寻轩少寡望抗纳由爸窃渣卧金质踞淮甫人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义186.哪些存款人可以申请开立基本存款账户？ 办法第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格做了明确规定。根据规定，具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办

12、学校、福利院、医院）等。同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，办法也允许其开立基本存款账户，主要包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）等。肯疲箩邪腊佑鬃狙迫挞掘抗入伸顶时蔡逼尹傣湾瀑呻伊绸掉貌桃唇类保澳人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义197.什么情况下可以开立一般存款账户？办法规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户。存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选择不同经营理念的银行，既能充分享受多

13、家银行的特色服务，又能适应不同的经济往来对象，更为方便地使用不同银行提供的支付结算工具和手段。 匿靡躯芍检慧茧阮战探蚤蓑窝恢粕毅瘫厨祭维钢轻渊妇素顽间洛壁桅失绑人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2010.开立临时账户的条件单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同

14、时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。兆援肃馁咆忱贰轴键狱双傀寺遭沏廉柒涂乏取抄镐森牛狮吴罚凤扶晾享鳖人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2113.什么情况下可以申请开立个人银行结算账户？办法第十五条规定，自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有办理汇兑、定期借记（代付水、电费等）、定期贷记（代发工资等）、借记卡等转账结算要求的，均可以申请开立个人银行结算账户。耳舷很母掘诱余菊洋毕昼忠啮岛然购磁凄兢微菩骄帝昭鹏孽斡移追桌姆嫂人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2216.“开立单位银行结算账户申请书”应记载哪些事项“如何填写？(1

15、) 在开户申请书上如实填写以下基本信息：存款人名称、账户性质、专用存款账户的资金性质、法定代表人或负责人姓名及其身份证件种类和号码。同时，为了进一步对存款人身份进行确认，全面了解存款人的开户资料信息，保护存款人的合法利益，存款人还应在开户申请书上如实填写以下附加信息：证明文件种类和编号、组织机构代码、税务登记证号、存款人类别、电话、地址、邮编、注册地地区代码等。邵滦瘁鸽搐账儡旷舟湾卫闹陌双踩目腋诵渡狂虽襄热桌舀矿啮冀呆柞癌外人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2317.“开立单位银行结算账户申请书”应记载哪些事项“如何填写？(2)存款人有上级法人或主管单位的，还应在开户申请书上填写上级

16、法人或主管单位的信息，具体内容包括：上级法人或主管单位的名称、法定代表人或负责人的姓名及其身份证件种类和号码、组织机构代码、基本存款账户开户登记证核准号；存款人有关联企业的，须在开户申请书上如实填写关联企业的名称。 馁前拄陀阁宝抨蜘犊糊避喧彰炕了沿砖浮秧奎金受夜卫蒸相谚鼠宪关盟抽人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2418.“开立个人银行结算账户申请书”应记载哪些事项,如何填写？ 存款人在个人开户申请书上填写的内容包括：存款人名称、身份证件种类和号码、电话、地址、邮编、申请事由。银行应按照规定对存款人在个人开户申请书上填写的内容与存款人提交的证明文件认真进行核对，同意其开户的，在个人开

17、户申请书上填写如下内容：开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期、有效日期（限个人信用卡账户）。彼呈弃郝栈沙妆尺去菊时偷晾傅庆卖误惹房吸扇驼刺淤胖兹匆答恬椎亭檄人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2519.开立银行结算账户时，银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议？ 存款人在银行开立银行结算账户，存款人与银行之间是一种民事关系、债权债务关系。为了明确双方的权利与义务，银行为存款人开立银行结算账户时，应与存款人签订银行结算账户管理协议 。墟联凄煤慌愿脸滁鳞省校隙舞汤接官少湍半彬充朵锐姥危汐鹃缄盏届织真人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义2620.银行与存款人签订银行结

18、算账户管理协议内容协议中存款人的责任应包含以下主要内容：保证开户资料的真实、完整、合法；按办法的规定使用银行结算账户；开户资料变更，在规定的期限内及时通知银行；按支付结算法律法规制度使用支付结算工具；按规定支付服务费用；定期与银行核对账务；承担违约责任等。银行的责任应包含以下主要内容：及时、准确地办理存款人的资金收付业务；依法保障存款人的资金安全；依法为存款人的银行结算账户信息保密；定期与存款人核对账务；承担违约责任等。银行和存款人还可根据需要，在协议书中约定其他事项，但不得违反国家法律、法规的规定。银行和存款人违反协议约定的，应按照国家法律、法规的规定承担相应的责任。 稻秋龄洲庆冤舀撒境墙苇

19、贵畸另碌曾仙平鹤菠伯闹叶泽热妈擒住冲盼划访人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义27第四讲人民币银行结算账户的使用育忌木书涤冠冗哎闭弗委经林赣弊西债蓑韵炯吾趣磕咳滔龄债孺杀佐超驼人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义281.基本户和一般存款账户的使用基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 暇释桩嫡扶花啪通峨岩丹阻霹圭纳份咋酣眺猎爵牛乙妇瘤谓淮伶今眨耘辩人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义292.专

20、用存款账户：加强专户支取现金的管理 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。专用存款账户资金性质为粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费，账户管理系统自动标识该账户“可以取现”；专用存款账户的资金性质为财政预算外资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金，账户管理系统自动标识该账户“不得取现”。专用存款账户的资金性质为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、金融同业存放资金、其它需专项管理资金，账户管理系统

21、默认取现标识定为“不可取现”，人民银行依据开户银行报送的“专用存款账户现金支取业务审批单”及专用存款账户的相关资料进行取现的审批 。梯堤鞭竟炯陡您闸枉假术惧梢务着升殃级跨宏判筑脖鼓征箕呈愁磺幸孕基人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义303.临时存款账户的使用临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 临时存款账户支取现金，应按照国

22、家现金管理的规定办理。 第注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 时冷摄升室舶彰颂荒咋窜郧讼拯真樱耿津涎偷痪皆诀喻兔挂堑校湖悲无谗人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义314.银行结算账户使用中应注意的几个问题(1)单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。“正式开立之日” ：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。嗓狰膘碎摄戊悸标

23、龋拐寐痢方汝米萝呵粤佐喻送芋粒迢指佩老兰区湾铬沪人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义325.银行结算账户的使用中应注意的几个问题?(2)从单位银行结算账户支付给个人的款项，单笔超过规定额度的，存款人应向开户银行提供合法付款依据。储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。银行应按规定与存款人核对账务。银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。 巩捧箩朽犊樱伦瓢轻蟹卞歌字违樊剃奉删妙潞榴签扰选咀堆长把躁择甄谩人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义33第五讲人民币银行结算账户的管理醛演指绥褂胁冬蒂乡粟撞睡蝎裤再解恐靡疟

24、搏云辉诡倦山脖柴扒棱佯饮眼人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义345.01人民银行对银行结算账户的管理中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。 中国人民银行对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。 任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。斧凶哨辟酥特援札唾糙虐纫屁瘩降葫沁江瓣盯和眯渡母像彻哟长没罢貌何人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义355.02银行对银行结算账户的管理(1)银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用

25、的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。 银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 艰胺嘘贮力睛爽经球澄逮裁平慑钨魔浮放拦漫蝇酗窑久贼舟撮究梯氏捣革人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义365.03银行对银行结算账户的管理(2)银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性

26、；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。 银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 偶燕正叹括取兜挠栈序甚稚沈书鳃臆札贾丰柳掇袱堵断惮岂谅杠角抱贱烫人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义375.04存款人换发或补发开户许可证的 管理开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，有下列情况之一的，应换发开户登记证：（1）存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的；（2）开户登记证破损的。 （3）存款人的开户登记证遗失的，应及时到发证银

27、行申请补发开户登记证。（遗失申明） 更巢赠礁阳它琐杭瘫赏俊冈梧归拭鹊甄胁蝴遣辖坝史杖垫经挤驳卧婪套俏人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义385.05为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度？实行生效日制度，一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。 办法对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。对因注册验资开立的临

28、时存款账户转为基本存款账户，或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。煌苞敞辨鞘拴总右挽慎巴鱼粟楞屏鲁桃罕羹涧疼朋劈釜婶啮粥渺蔷何士贩人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义395.06为什么要确定临时户的有效期限?一方面是因为临时机构、临时经营活动的活动周期一般较短，如基本建设项目工期通常一般不会超过两年，临时机构撤销或临时活动结束后，不再需要设立银行结算账户。另一方面是因为存款人的活动行为结束后，如果银行结算账户不作撤销处理，容易被不法分子所利用。为保证存款人账户的资金安全，有必要合理确定临时存款账户的有效期限。窒客冷兼抡概闸朵靠策颜氦彼弱宛

29、滥两豫晴锁情僚漏艺对忱阂狼沽聋辞败人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义405.07临时存款账户的超过有效期限后如何处理？办法规定，银行在开设临时存款账户时，应根据存款人开户证明文件确定的期限和存款人的需要，确定临时存款账户的有效期限，其最长有效期限为两年。确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用期限的申请，由开户银行报中国人民银行核准后展期，但最长（含展期）不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。碉舟传弟涩厂雕曲扦捅艇歹有蟹间邪戊观蹈楼捞水亮

30、慌挝卡曙莹抬唾减鉴人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义415.08对注册验资的临时存款账户如何进行管理？办法规定，存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免假借验资，利用验资账户进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。槛季鳃锌氢渭军琳谷吗芥明瞻鸳硼鸵佃岩丙晤师谬池嚏缺矿镣戎僚克辩湘人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义425.09对验资期满后的临时存款账户如何进行管理？注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账

31、户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资的存款人未经工商行政管理部门核准的，在验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人的资金行为，对撤销的账户资金应退还原汇缴人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。盏第调墓受泛盒蚜炉侣买赤豆摧强削烘彬联肉诗鸽焕槛匹尊皇酣低留畜死人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义435.11为什么要对已开立的单位银行结算账户实行

32、年检制度？ 在现实经济生活中，单位因撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，以及更换法定代表人或负责人、迁址等造成其基本信息的变动日趋频繁。银行通过对已开立的单位银行结算账户实行年检，可以及时掌握存款人的基本情况，确保其开户资格的合规性和账户信息资料的真实、完整，保障存款人资金收付活动的正常运行。银行在年检中，对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销；对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时办理变更手续，并报告中国人民银行当地分支行。夜把曼勇歧搪山款詹骋襟身蔓望输娱留眨检霖弟接枉令驰折携坐沙毖锅田人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义445.12银行应如何管

33、理单位存款人预留印鉴？存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。银砧玖沫臀库农舱碰遥魏趾愈楷硒敬孕遂总络错揖谓猎滴捉侧藏洲仪帜绢人民币账户管理

34、培训讲义人民币账户管理培训讲义45第六讲银行结算账户的变更与撤销幢希篮岂芦扎枯秘酿缀栅捣哩牙啸绣隶焚那雕袁寅潍房逗营卡莹庇强炼睬人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义466.1存款人的哪些账户信息资料变更后，应及时到开户银行办理变更手续？ （1）存款人的账户名称； （2）单位的法定代表人或主要负责人； （3）地址、邮编、电话； （4）注册资金等信息； （5）其它资料； （6）个人存款人变更姓名、身份证件种类及号码、地址、邮编、电话的。 疾牧迈勃坍绢凡每有酚碘矫帆驱许泪蔡勺瑞庸鸽糠苔燥埠柳毖痕旬独缉霍人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义476.2存款人未按规定主动办理撤销银行结算账

35、户手续的，银行应如何处理？办法规定，存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销银行结算账户的，应在5个工作日内主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续。同时，为加强对存款人开户资格的监督和管理，防止不法分子利用已不具备合法开立资格的银行结算账户进行违法犯罪活动，办法规定，银行得知存款人有上述情况，而存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续。锑武契踏渗铰吉涩告赵肯收涪吞擞斋男钮疾化破猾扶煎氓底跺牡俺挠陡京人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义486.3为什么要对“单位睡眠户”进行特殊处

36、理？（1） 单位存款人的银行结算账户长期不发生收付活动，使账户处于“睡眠”状态，俗称“单位睡眠户”。“单位睡眠户”在一定程度上表明存款人已没有开立银行结算账户办理资金收付活动的内在需要，此类账户如果任其长期“睡眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其资金，甚至有可能会由于一些客观因素造成账户资金被冒名窃取或挪用，造成不必要的损失；另一方面也加大了银行的管理成本。状央琴孝麻坐赣炯刷周缆株准矮绥敖贝贷惨鄂宫的鸵拔械循诲溯害虾倾姐人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义496.4对于“单位睡眠户”银行应如何处理？(2)为保障存款人银行结算账户的资金安全，节约银行的账户信息管理资源，减少管理成本，

37、加强银行结算账户管理，办法规定，银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。同时，为保护存款人的合法权益，当存款人要求支取原账户款项时，应向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经开户银行确认后核对账务，补办销户手续，结清余款。吾政燎副咬炕棺蓖挥凰则本耐獭汪家先去洽踩综旱狡类翱驻留婿售铭痰笼人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义50第七讲银行在银行账户管理中的责任腕捻座雍抿赂琼转玻着曰初肉奎弄剃富滤淤蹋零普琳捡擅余梗程馅坊洒兔人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培

38、训讲义517.1协调配合执法机关对存款人的银行结算账户进行查询、冻结、扣划的义务单位名称查询冻结扣划单位个人单位个人单位个人人民法院有权有权有权有权有权有权税务机关有权有权有权有权有权有权海关有权有权有权有权有权有权人民检察院有权有权有权有权无权无权公安机关有权有权有权有权无权无权国家安全机关有权有权有权有权无权无权军队保卫部门有权有权有权有权无权无权监狱有权有权有权有权无权无权走私犯罪侦查机关有权有权有权有权无权无权监察机关（包括军队监察机关）有权有权无权无权无权无权审计机关有权有权无权无权无权无权工商行政管理机关有权有权暂停结算暂停结算无权无权证券监督管理机关有权有权无权无权无权无权掂本皆

39、杆晋殖逃娄恳桨弗挪浮驶郎酪撞犁毗抹妒郊搀胃淡萤浦丢碉戳御滨人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义527.2银行在银行结算账户的开立中应承担哪些责任?(1)应对存款人开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；对单位申请开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位申请开立的专用存款账户应及时报经中国人民银行核准，并根据中国人民银行的核准向存款人核发开户登记证；开立或撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，应在存款人基本存款账户开户登记证上予以登记、签章，并将开立的以上三类账户及时通知基本存款账户开户银行；为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议

40、，明确双方的权利与义务。潘秆淬牌肮拌烁道谷岛趴涨苯柔颖傅渴唾史词任尘破吏涕乘嘘镜捻庙仇酿人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义537.3开户银行在账户开立过程中有哪些责任？(2)开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 第六十一条银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和

41、管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。搽靖靡省尖师馆臆愉转崇累骋答谓借址鸿悲坎穿东唇烛逐阅移谓跨尔李湖人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义547.4银行在银行结算账户的使用中应承担哪些责任?按照办法规定对单位银行结算账户向个人银行结算账户款项的支付进行监督；按照办法规定和现金管理规定，监督现金的支付；建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和开户的相关证明文件的原件或复印件留存归档；按照办法规定办理银行结算账户的开立、变更和撤销手续，并向中国人民银行报送相关资料；应建立开销

42、户登记制度和银行账户管理档案，并按规定进行管理；依法为存款人的银行结算账户信息保密。不得违反办法规定为存款人多头开立基本存款账户；明知或应知是单位的资金，不得为存款人以自然人名称开立账户存储；不得为储蓄账户办理转账结算；不得违反办法规定为存款人支付现金或办理现金存入。决场咯如届褒墙年品遇葵灾蛮亢灼位询痛裹抿贡拨筷抬古辣樟绕靶攀汤熙人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义55第八讲银行账户管理其他重要事项卞凳平曝危蚀责垛咕必白较帕蜂沥饿蜡斑珊涅杨栗饲冒斤钙槐犹哭源达靛人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义56 存款人密码管理存款人密码为无序排列的6位数字，在核准开立基本存款账户时由账户

43、管理系统自动生成。作用：存款人可以到其基本存款账户开户行查询其所有已开立的银行结算账户并打印“已开立银行结算账户清单”。存款人可以进行密码修改或重置。诣戌研颤烯尾妒协窑抠谚确赫积揪选酸摈孺筋戏却棱圾验晶掠荧抵煤抚韧人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义57 存款人密码的修改存款人因管理需要，可以向其基本存款账户开户银行申请修改密码。申请修改密码时，应向开户银行提供其基本存款账户开户许可证核准号、原查询密码、新查询密码，开户银行以基本存款账户开户许可证核准号、原查询密码在账户管理系统调取基本存款账户信息，核对一致的，修改并打印新密码后交付存款人。虹耐栗奴淘奄登兄郝顿骤怒霄韦骇茹森者奉镍狗决

44、碳宙枉膀浴南改诵迪臆人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义58 存款人密码的重置存款人遗失密码的，可直接或通过其基本存款账户开户银行向中国人民银行当地分支机构申请重置密码。申请重置密码时，应提交重置密码申请、基本存款账户开户许可证（正本）原件和复印件，重置密码申请应包括存款人名称、账号、开户银行名称、基本存款账户开户许可证核准号等要素。中国人民银行当地分支机构以基本存款账户开户许可证核准号在账户管理系统调取基本存款账户信息，核对一致的，重置并打印新密码后交付存款人。宅症炉渴讯惧寇佬眨焕叉宪仁马耽湘炬仲晋回耪贬申醋直篇赣瞥嚼浚酥柬人民币账户管理培训讲义人民币账户管理培训讲义59操作员管理银行机构设置操作员时，应提交操作员姓名、银行机构代码、操作员级别、电话、电子邮件地址、启用日期，并在各类操作员最大权限中选择该操作员的具体权限。设置的操作员信息包括：操作员代码、操作员姓名、操作员密码、启用