酒店财务部制度与程序

1、PAGE PAGE 67斑美丽传说国际会爱所背财务部制度与程懊序鞍政 斑 阿 策扳财务部工作职责矮编 案 败号凹CW瓣般001挨执行职位绊财务部所有人员绊涉及部门版前厅部癌执行程序绊：柏财务部工作职责按执行目的：拔明确财务工作的把任务和目的，更笆好地为企业经营吧服务般一、财务部在实安施经营策略方面板应起的作用：坝A、事前同运作哀部门联合进行预埃测、预算；败B、在运作中起傲到良好的监督和佰控制作用；敖C、在事后要做背到认真准确的核安算。唉二、根据经济效背益为尺度财务部半应完善自己的职拌能：搬A按、加强财务部的颁预算职能啊：澳对会所凹的各项工程和维瓣修必须由工程部哎报预算数，并由拔财务部暗审核，董

2、事长班奥批准。财务部对扮各项在建工程和版维修工程实行单白独核算严格控制半。板B、加强财务部阿的埃控制职能柏：班（1）背内部控制：树立安财务部的控制观挨念，建立岗位责办任制，制定完善半书面程序，保持癌准确完整的书面班记录，强化对现哀有电脑和软件的拜应用。扳（2般）加强会所内部爱收入的控制：加般强会所稗内部收入的控制吧，强化帐单资料肮的查对工作，强吧化单据的控制，埃管理和保存，完岸善销售、服务，百收款相互独立，挨使单单相扣，环绊环相连，将错误败和舞弊行为控制扮到最低点。胺（3）采购的内办部控制拌：强化采购单的瓣控制，使用部门皑和仓库根据自己叭的需要，在各种摆物品达到库存最鞍低袄点时，填写采购耙单，

3、以减少物品碍的积压和损耗；坝采购的审批必须绊按照会所哎的程序执行，采凹购部订货前应征哎询三个和三个以啊上的采购价格，安价格审批人员禁案止直接与供应商邦打交道。上级管蔼理人员应不定期捌地检查物品的数澳量和质量，坚决百杜绝采购人员在案收货人员忙时，矮兼做验收工作。瓣负责核准付款的板会计人员必须严霸格把好最后的审巴核、付款关，做昂到所有手续完备版，所有问题审清摆解决再最后付款斑。翱（4巴）加强对应收帐扳款的回收工作，背核定每个客户的佰欠款般限额，一旦客人扳的消费达到限额阿，必须采取措施艾，尽快收回帐款奥。编制应收帐的扮帐龄分析表，有爱助于掌握应收帐俺的变动情况艾。扒三蔼、对成本费用的扳控制是会所疤最

4、为重要的工作安，一定要自上而盎下地一抓到底。俺（1）营业成本盎的控制，预算控拌制，以报告期实拔际发生的各项费盎用的总额及单项矮发生额与预算数佰相比较，在接待邦量不变的情况下鞍成本不应超过预扒算数。加强主要搬消耗品的指标控熬制，加强单位标挨准成本控制，严奥格遵守货物的收艾发存制度，每月芭定期到各部门进爱行实地盘点，减柏少物品的报损，百对盘亏、盘盈和哀损毁变质的物品搬要及时查明原因拜，分清责任。皑（2）对营业费八用、管理费用要胺有计划并分解到翱各部门，作为掌班握和考核费用支般出的依据，对劳斑保用品要严格执爱行部门规定的发拌放标准和使用期矮限。拔政策制定人爸审 批 人瓣生效日期昂美丽传说国际会吧所芭

5、财务部制度与程斑序袄政 办 爱 策胺财务总监岗位职碍责俺编 搬 熬号凹CW鞍疤002奥执行职位癌财 务 总芭 监傲涉及部门鞍执行程序：澳财务总监岗位职碍责版执行目的爸：明确工作职责暗、落实岗位责任跋傲 敖编制会所盎各项财务报表以隘及财务计划，处敖理财务部一切行班政事务和财会业袄务。八碍 按时编制每月氨经营预测，以及暗每月的财务经营安状况完成情况的哀各种报表。拌疤 爱按时向董事长白呈现财务报表。叭艾 审核督促及时拜调整报表费用与霸实际费用之间的昂差额。澳安 昂审核前台抵减收矮入的各种凭证，白并及时将有关情跋况与霸等部爸日审阿员阿沟通，保证收入胺及时进账。背八 审核备用金支盎出凭证，并在凭扳证单上

6、签字。斑翱 负责指导有关捌部门遵守国家财芭务有关规定。绊案 拔控制监督会所扳管理人员在店内昂的消费鞍签单。暗癌 做好财务部的埃控制、行政管理瓣，传达上级精神案，考核出勤情况拌，评估员工工作邦情况，做好奖惩坝。白肮 负责财务部的碍安全、防火、防哀盗工作，做好完案全教育。皑袄 负责监督保管啊财务部所有档案拜。绊岸 定颁期检查前厅收银懊台疤收款情况，指导坝收银领班做好工凹作，不断提高服百务质量，督促检柏查收款程序，保邦证收入正确无误半及时入账。百懊 监督检查日审澳员隘工作程序及每日办工作情况。扳负责检查每月仓稗库盘点及各部靶门啊财产物资使用情柏况。扳政策制定人熬审 批 人皑生效日期巴美丽传说国际会盎

7、所鞍财务部制度与程翱序耙政 敖 半 策熬成本会计岗位职绊责般编 颁 奥号靶CW伴鞍003拜执行职位懊成 本 会暗 计叭涉及部门扳执行程序：澳成本会计岗位职挨责耙执行目的斑：明确工作职责碍、落实岗位责任颁凹 凹负责会所案的食品、饮品和暗其它物品的成本靶核算与控制，定靶期与有关账目进扮行核对，监督各安种物品、食品、斑饮品的入库，领稗用，存入。百坝 癌负责审核会所肮出入库票据，编艾制成本会计记账败凭证，记好成本哀明细账。百隘 肮审核进入厨艾房的原材料，按熬出入货物的性质稗分类入账，月末疤可以采取以存挤暗销的方法到厨房把、酒吧进行盘点傲，计算出月食品败，饮品及物料消邦耗，保证成本的跋真实性。懊暗 经常

8、到厨房查百看出品，检查有澳无用料不足和浪蔼费现象，除每月般盘点外，不定期疤的对仓库进行工办作检查，严格各碍种物品、食品、隘饮品的购入，验霸收，入库、出库哎等有关手续和标胺准。搬巴 负责检查各吧癌台的酒水情况，搬检查有无做弊行瓣为，发现问题查暗明原因，写出报鞍告及时处理；并澳审核吧台所报酒肮水进、销、存报邦表。俺搬 与厨房、餐厅盎、酒吧及时沟通绊，为提供成本信隘息，包括实际消熬耗和采购价格，板努力降低成本。阿拔 负责检查各仓耙库、吧台、食品碍、饮品超期现象邦，及时发现，及癌时处理。笆芭 负责成本、费版用分析，进行成哀本预测，向领导艾提供成本变动情碍况和提出控制成办本，费用改进意癌见和建议。阿政策

9、制定人巴审 批 人昂生效日期搬批准即日岸美丽传说国际会隘所艾财务部制度与程挨序傲政 摆 吧 策靶（总收款）出纳熬员岗位职责斑编 皑 鞍号俺CW芭奥004耙执行职位跋出 纳 艾 员稗涉及部门扮执行程序：爱（总收款）出纳盎员按岗位职责把执行目的熬：明确工作职责熬、落实岗位责任凹扮 阿负责安会所背各种资金、票据邦的清点，送交银搬行，办理存、取稗款手续，按照规按定办理现金收支百、报销手续。胺傲 认真清点各部搬门交来的各种款皑项，做到有问题摆当时查问处理。白背 严格审核报销俺的各种票据，按搬照财务工作的程胺序，每天清点库癌存现金，核对账俺目。现金日记账摆、银行存款账日稗清月清。编制现皑金收支日报表，按做

10、好餐饮定额发盎票的管理。氨哎 审核支票，并捌将正确无误的支皑票送存银行。颁阿 不得签发空头斑支票，不得以白把条抵库。碍爱 每月报出纳月艾报，每月编制银盎行存款余额调节稗表与总账核对。巴颁 配合会计做好板各种账务处理。坝政策制定人肮审 批 人案生效日期氨批准即日板美丽传说国际会敖所哎财务部制度与程昂序隘案政 邦 拔 策懊审核员岗位职责耙编 扮 隘号拌CW半斑005伴执行职位疤 审 核澳 员皑涉及部门瓣执行政策啊：绊审核员岗位职责办把 熬审核会所坝每天的营业收入靶，编制营业日报斑。般疤 每天按收银员矮送交的结账单，案检查数据是否准邦确，与报表是否跋一致，单号是否办连贯。把瓣 将收银台每天皑的结账单

11、及报表啊进行核对，审查叭各类结账单的现疤金收入是否与实斑交现金额相符，案发现问题及时查蔼找原因，通知有矮关部门纠正。坝碍 阿审核收银台其它傲收入，按规定给矮客人打折必须有捌总经理签字认可蔼，房态是否准确搬，审核发票、耙各种爱代金券券、叭浴癌资八券发放熬及使用板是否正确合理。肮佰 对客房要定期板检查客人鞍开房登记簿巴，同时进行抽查熬客人入住时间与搬结账单是否相符俺。芭昂 拔对收银员做业务败指导，定期检查鞍备用金使用情况挨，是否有挪用现摆象。般哀 啊定期不定期对各稗录单邦点进行全面检查板，发现问题及时扳处理或上报上级啊主管部门。碍艾 癌认真做好营业单摆据发放，将各部百门所领的单据进唉行登记，对每天

12、啊收回单捌据按号核对，不凹准缺号，如有缺傲号，按照规定进芭行罚款。啊政策制定人板审 批 人熬生效日期八批准即日八美丽传说国际会耙所爸财务部制度与程昂序拜政 埃 邦 策坝收 银 员 工胺 作 要 求办编 熬 懊号爱CW芭胺006捌执行职位隘财务部、各班收银员百涉及部门蔼执行政策败：摆收银员工作要求唉执行目的搬：明确工作职责唉、落实岗位责任芭霸 穿好工装，按叭时上班，并仔细哎阅读交接奥班案日记。伴绊 做好上岗前一碍切工作准备，如坝看电脑是否正常翱，有无埃账单打印纸八，有无发票等准案备工作。皑肮 阿无特殊情况，上俺岗时不许脱岗，佰如有事要请假，翱并经允许后方可颁离岗碍。艾案 熬根据会所稗的文件要求执

13、行背打折程序，并要傲求有授权人签字靶确认。把凹 邦交班记录必须要胺准时准点打印，邦消费单、账单、碍交班记录数额要稗一致，凡是允许暗挂账的要有会所瓣信用文件或会所霸授权人员担保，俺方可生效。百百 收取支票时要爱认真审核支票的笆真实性、完整性拜，并核实使用者唉的身份，留取联隘系电话，手机号傲及单位地址。搬鞍 信用卡结帐时败，首先要看卡是班否过期，每笔索般要授权，并验明翱使用者身份与信敖用卡是否相符，版然后按程序刷卡翱收取。啊皑 按规定填写发版票，包括客户名叭称、日期、收银霸员签名等。柏佰 如遇到特殊情班况及时请示部门袄经理。凹政策制定人佰审 批 人般生效日期氨批准即日爱美丽传说国际会败所鞍财务部制

14、度与程扮序捌政 安 案 策傲仓库保管员岗位绊职责叭编 版 艾号八CW白阿008矮执行职位傲仓 库 保 摆管 员皑涉及部门耙执行政策翱：傲仓库保管员岗位巴职责埃执行目的矮：明确工作职责靶、落实岗位责芭皑 负责审核部门暗提交的请购单，版根据库存定额填岸写申请采购单，伴注明各霸种物资的品名、唉数量、单价与库扳存量、月用量、扮申购数量，上报般采购部暗斑 货物入库必须傲严格检验，根据吧申购的数量捌及规格，检查货捌物的有效期、数坝量、质量符合要碍求后方可入库，办及时办理阿验收入库单。氨绊 货物入库时，吧物品装卸要轻拿岸轻放，分类码放搬整齐，杜绝不安埃全因素。邦爱 加强对库存物耙资的管理，落实鞍防火、氨防水

15、措施，保证啊库存物品的完好半无损，存放合理肮，整齐美观。捌瓣 物品到货后矮要及时入账，准哀确登记，积极配懊合成本部门做好班每月盘点工作，罢做到账实败相符。隘癌 检查商品保质拌期和销售慢的食半品、饮品，及时瓣与使用部门联系啊，争取在保质期班内用完，对于过爱期食品，饮品，奥要说明原因及时把报损。办柏 出库时要做到白按规章制度巴办事，出库手续疤不全不给予出库哀，如有特殊原因班，经有关部门经拜理凹批准方可出库。盎政策制定人岸审 批 人澳生效日期案批准即日暗美丽传说国际会版所按财务部制度与程瓣序唉政 板 凹 策把财 务 管 理安 制 度捌编 把 爱号摆CW佰癌009鞍执行职位凹财务部所有人员爱涉及部门斑

16、执行程序：财务袄管理制度颁为加强会所鞍经营管理，现根疤据企业会计准盎则、霸企业财务通则昂、旅游饮食唉服务业会计制度爸的有关规定以班及本会所版章程的规定情况隘，制定本制度。爱第一章 总 盎则爱第一条翱 败会所按的财务管理实行蔼董事会领导下的爸总经理负责制，爱下设财务总监，袄由财胺务总监负责领导阿和组织会所的会皑计核算、财务管皑理、采购管理以背及会所熬的内部审计工作鞍。颁第二条挨 俺会所艾财务部根据中华哎人民共和国旅扳游饮食服务企啊业会计制度设稗置和使用会计科碍目、会计账簿，摆组织会计核算，安计算会所背经营成果。笆第三条 安财务部根据业务柏需要设置总账会版计、成本会计暗兼资产会计、懊事后监督稽核员

17、白。癌按 总账会计稗（主管）碍的职责：组织会瓣计核算，编制财拔务报表，进行财叭务分析。白捌 盎成本会计盎的职捌责：对会所半各部门成本、费昂用进行核算与审奥计，组织市场调白查，监督会所氨所采购的物资验啊收、保管，搞好袄成本控制。版安 阿（兼职）资产会傲计的职责：管理斑会所伴财产账务和增减绊变化情况，认真跋办理各种物资的碍购进、验收、保哎管、领发、调拨板、报销、赔偿、颁借入、借出、租昂用等手续，以及熬催收归还工作，碍做到手续清楚，疤账务处理及时。澳般事后监督稽核员搬的职责：把对会所爸各部门的营业收伴入进行核算与审半计，对各部门录唉入哎点及客房房态进靶行监督检查。哀第四条按会所矮认真贯彻执行中熬华人

18、民共和国财罢经法规制度，依阿法计算和缴纳税傲金，及时正确瓣编报会计报表，皑真实反映企业财安务状况，以加强伴企业经营管理，百提高会所班经济效益。皑第五条 奥 吧对违反国家财经皑法规，违反企百业会计准则、胺企业财务皑通则和本会所袄财务管理制度的胺行为，财务部有傲权拒绝执行。资本金管理疤第六条八 版本会所拜资本金笆1000暗万元，资本金管胺理坚持资本保全版、保值、增值的唉原则。翱第七条翱 背本会所板财务管理目标是熬优化资金结构，俺降低资金成本，凹注意风险防范，哎重视资金价值，袄提高资金营运效扒率。流动资产管理稗第八条邦 流动资产包括凹：现金、银行存败款、短期投资、颁应收及应付款项敖、存货等。碍第九条

19、扳 现金和银行存安款管理：熬俺 库存现金限额爸和每日现金结存拜数要按银行规定拔的现金管理办法扳严格执行，不准稗超过银行规定的按库存限额，超出扮的部分应及时存罢入银行，对暂不搬能存入银行的现盎金，应查点清楚颁锁进保险柜严格耙保管。到银行提袄取大额现金必须爱二人以懊上同行，必要时摆由安保隘人员共同取送。扮埃 现金支付范围皑，应严格按照国巴务院颁布的现矮金管理暂行条例颁的范围使用。肮俺 现金收支规定挨：翱（1百）凡属于会所霸应得的现金收入俺都必须及时收取哎，不缺、不漏、搬正确无误，并于敖当日及时存入银百行及时入账，严半禁坐支、挪用，案如有上述行为者捌，按情节轻重给案予警告、罚款，笆直至开除处分。艾（

20、2）需要对付叭现金时，由各部昂门具体经办人员挨填写借款单或开挨具支票。绊（3）对于需要颁预付的款项，由疤签订协议的部门肮或经办人填写请拔款单，会计人员爱付款时，应对照埃合同，认真审核拔后支付。唉（4）对涉及其肮它业务部门的费跋用账单，应交有隘关部门检验签认笆后支付（如：水搬电费，工程部查八验电表，水表等翱与实耗数核对签敖认后，财务方可胺支付），账单或袄付款单据上必须坝有经手人、财务耙总监签字方可支埃付。百（5）支付现金拜应严格执行分级捌审批制度。拜（6）每笔现金吧付款都应附有合皑法的原始凭证，芭并有经办人员及霸所属部门经理签拔字以及审批人签懊字方可付款。霸（7）现金收付隘必须当面点清，摆出纳员

21、对原始凭白证的合法性要认绊真审核，收、付澳现金后的原始凭瓣证应加盖背“办收讫艾”“鞍付讫芭”败戳记，以免错收八、重收。盎案 库存现金的保半管和清查艾（1）库存现金笆要做到日清月结安，账款相符，不颁得以白条抵库。吧（2）定期检查扳或临时抽查库存拌现金。傲（3）清查出的巴问题处理：板A、操作不慎造板成现金差额不大癌的情况，按瓣“吧长款归公鞍”“邦短款自补板”颁的原则处理。颁B、因工作不认翱真造成的短款，鞍无论金额大小，扮由出纳人员赔偿八。岸C、对玩忽职守叭，违反纪律等原唉因造成的重大责拔任差错，应追究佰失职人员的经济熬责任，给予适当盎处分，数额较大艾，影响严重的应暗追究其法律责任笆。办D矮、对于一

22、时查不皑清原因的长款、佰短款，必须如实坝申报，经会所办领导批准后，将伴多余或短缺的现坝金列入耙“邦待处理财产损益板”把账户，查明原因昂后再做处理。芭按 现金的核算：肮（1）现金核算耙分为序时核算和拜总分类核算：熬（2）出纳人员芭必须按业务发生矮先后逐日逐笔的袄顺序将收付内容傲和金额登记在现斑金日记账上。艾（3）总分类账叭结出全月发生和败月末金额，并与扮现金日记账核对啊相符。扳搬 备用金管理：霸会所疤对个别部门采用半定额备用金制，耙以供频繁的现金俺报销。使用部门按报销时，财务部蔼根据报销数付给哎现金，以补充其扮限额。使用部门板取消备用金后，柏财务部全部收回熬其预借的备用金斑。袄拜 支票的管理：拌

23、（1）支票的保案管蔼A、支票签发、把保管由出纳员专版人负责；板B、空白支票与哀银行印鉴分开保胺管，不准放在一暗处叭C、空白支票不碍能事先盖好现印隘鉴备用。佰（2）支票的控邦制搬A、支票购进、搬领用应分类按号傲登记，并设置支版票领用登记薄；案B、严格执行逐伴级审批制度；跋C、支票签发5芭日后，必须报销斑，以保证票据及巴时入账，减少未唉达账项，便于出叭纳员准确掌握银柏行存款余额，如拔逾期不报销，根熬据拖延时间长短暗，予以不同程度败经济处罚。颁D、任何人不准跋出借本单位账户靶、支票，不准出靶借给外单位或个班人使用。笆（3）支票的签耙发爸A、根据审批无扳误的胺“吧支票领用单巴”柏签发支票；凹B、填写支

24、票一叭律碳素墨水笔。艾未按规定填写，巴被涂改冒领由签摆发人负责。伴C、不得签发空肮白支票、远期支笆票和空头支票，挨由于不按规定签坝发空白支票和空芭头支票造成佰的损失和罚款由佰责任人负责，会矮所氨不予列支。百鞍 银行存款的核把算凹（1）银行存款靶的核算分为序时傲核算和总分类核案算；癌（2）出纳人员胺必须按业务发生斑先后，逐日逐笔埃的顺序将收、付艾款内容和金额登翱记在银行存款日扮记账上。拔（3）总分类账氨中拔“敖银行存款矮”般账户应汇总登记柏收、付款金额，懊结出全日发生额捌和月末金额，并斑与银行存款日记凹账核对相符。翱（4）出纳员月哀终要按时与银行傲对账，以保证企邦业与银行账核对斑相符，并于每月熬

25、初将上月银行哀存款未达账项调把节表报财务总昂监一份，昂未达账项要及时疤清理，不准超过办一个月。如不按艾时清理，长期未唉达给会所颁造成损失，由责盎任人个人负责。敖第十条拜应收、应付款罢的管理把爱 应收及应付款罢项包括：应收票翱据、应收账款、耙预付账款、其它般应收款、应付账奥款、其它应付款昂等。跋奥 败会所岸的经营、销售败收入款，原则上唉要做到对后台收摆款的，要有合法叭手续，必须严格耙管理暗，避免发生长期稗拖欠，影响资金芭周转，形成呆账扳、死账。颁叭 无特殊情况一半律不准预付款项斑，对确因业务捌需要预付款项的白，应由部门提出安申请，确定负责扒人，经财务总监碍、董事长扮批准后方可付款氨。对外赊购货物

26、靶，必捌须经财务总监、芭总经理批准，报把财务部入账管理阿，任何人不得擅扒自以会所背名义对外打欠条邦，不通过财务部阿，不经过审批擅罢自对外打欠条的捌，财务部不予付柏款。岸跋 笆会所跋因业务往来发生拔的应收、预付款把项应本着傲“罢谁经办、谁负责案、谁担保、谁清啊收氨”跋的原则，及时清白理，财务部配专爸人协助清收，月袄末都要列出靶“隘往来款项清理明半细表把”拜，将账面往来款盎项余额和清理情伴况上报给董事长癌和财务总监。如昂不能按期清理，凹应追究经办人责暗任并承担经济损胺失。如经办人辞败职，必须办理交扳接，由本部门负般责人负责收回。霸第十一条坝存货的管理凹存货指库存的各案种物资：包括库爸存商品、原材料

27、安（食品、调料）百、低值易耗品（俺布草、工服）、鞍物料用品（餐饮搬用具、维修材料把、客房用品、办鞍公用品）等。般案 凹低值易耗品：是皑指会所班使用流动资金购案置的不够成固定耙资产条件的财产肮，即单位价值在氨2000元以下胺（不包括200澳0元）100元暗以上的为低值易巴耗品。办爱 袄物料用品：为会敖所盎生产、经营上必傲须使用的物资，癌包括单位价值1柏00元以下的物坝品，以及工具、笆用具等有保管价斑值的一切物品，败如维修材料、客白用品、卫生品、爸办公用品，以及盎加工用品、餐具碍、炊具、瓷器、疤玻璃器皿等。胺熬 采购部在购进盎商品、原材料时办，要搞好市场信袄息调查，做到购佰销对路，把好进霸货质量和

28、价格关伴，严禁质次价高伴的商品和原材料芭购入。瓣扳 实行实物负责叭制，保管员负责伴验质检斤，把好笆验收关。所购商埃品、原材料验收扮前出现的问题由埃采购员负责，验岸收后出现的问题稗由保管员负责，拌严格验收制度，案防止八“捌跑、冒、滴、漏案”拌。安扮 定期进行存货捌的清查盘点，对昂于存大于销，品凹种质量不对路的熬应及时采取措施败，滞销、积压在班半年以上的要确隘定专人进行摊销翱和处理，防止存奥货长期积压、变坝质，造成资金损般失和浪费。对于矮盘盈、盘亏及破安损、报废的存货半应及时查原因，版视情况处理，属板于责任事故的责盎任人要承担经济巴责任。吧版 拌对客用品、餐饮耙用具等由会所爱采购部统一负责白管理。

29、营业部门盎如需购置，必须叭提前审报芭“耙采购申请单般”搬到采购部，由采搬购部按规定程序傲办理。除采购部啊外，各部门原则瓣上不得对外签订瓣合同，如需外签岸购货合同，必须熬经董事长哀审批，然后要报疤财务部备案，并吧在付款前10天班通知财务部，以碍便财务部筹集安碍排采购资金。颁颁 办公用品由各板部门按实际需要昂向采购部提计划凹，经总经理、财笆务总监批准后，傲由采部负责采购拜。各部门领用办把公用品须填写出把库单，由部门经懊理、财务总监签氨字后到仓库领取白，月末耗用的办吧公用品，成本控岸制将各部出库单捌汇总后报会计入跋账。皑懊 挨库管员氨对存货应定期或班不定期进行盘点巴，月末进行一次摆全面清点。总仓俺、

30、餐厅、酒吧、败布草和客用品每皑月盘点一次，盘把点表一式二份，绊自留一份，上报背财务部一份，与瓣财产物品管理卡按核对。对盘盈、八盘及毁损的存货哎，应及时查明原鞍因，视不同情况艾进行处理，月终扳盘点由各部版门败自己组织进行，伴财务部可设专人背监盘或抽查。月熬末盘点，财务部绊应深入各部奥门柏统一组织人力进伴行盘点。捌第十二条爱待摊费用的管蔼理俺疤 酒店对各部门傲固定资产较大的案维修改造支出，翱一次摊销影响当搬期经营成果的费拜用，可以列到待敖摊费用按月摊销捌。摊销最长不得安超过一年。在一疤定期限内预付的澳费用，可以列待氨摊费用，但在指百定摊销期内必须肮摊完，不得挂账般不摊。跋第四章 固定碍资产管理颁第

31、十三条邦固定资产：单爸位价值在200皑0元以上（含2拜000元）使用按年限在一年以上凹的财产为固定资凹产。佰凹 爸单位价值虽然低霸于规定标准，但拜为会所霸营业的主要财产扒（如沙发、沙发半床、地毯、电视碍等）也视为固定爱资产。摆矮 房屋、建筑物败以及不能分开的澳附属单位价值虽捌然低于规定标准挨，但也应列入固搬定资产。搬罢 计算机等电器翱附属设备，单位岸价值虽然低于规凹定标准，但也应奥一律列入固定资背产。傲第十四条班 唉会所耙的固定资产实行摆实物负责制管理挨，各部门的固定癌资产均由各部门板按固定资产所在八地点，由专人负哎责管理，酒店财翱务部将不定期进靶行抽查盘点，定俺期每年清点一次埃。发现损坏应及

32、安时维修、保养，哀以延长固定资产安使用年限。发现扳丢失应立即查找拜原因，造成损失叭要追究经济责任岸。拔第十五条坝、会所暗固定资产一律采皑用平均年限法（埃即直线法）计提蔼折旧，折旧年限跋按固定资产目录拌的规定确定，计蔼提的折旧费计入癌当期管理费用。靶第十六条白、会所哎固定资产实行有版偿转让。清理报搬废以及重新购置斑固定资产，各部笆门均需向采购部岸提出书面申请，澳经采购部审查，搬财务总监、总经背理批准后方可施艾行，清理报废的氨固定资产变价收蔼入要及时上交财扒务部，计入当期稗损益。成本和费用管理傲第十七条拔 靶会所在经营过程阿中所发生的各项跋直接支出计入营稗业成本，包括：蔼会所哎直接耗用的原材皑料、

33、燃料、辅料按、商品进价成本颁，存货实行进价翱核算，月末按加爱权平均法计算结傲转成本，采购鲜板活商品、蔬菜等昂直拨原材料由保霸管员和厨房共同把进行实物验收，熬逐项检斤验质，扮直接计入当期成板本。扮第十八条般 俺会所胺为管理和组织生耙产经营活动所发岸生的营业费用，斑实行二级管理，爱按费用科目实行伴部门分项负责制哎（即归口管理）办，按部门核算和霸考核。败第十九条挨 非经营费用百是指企业经营管耙理无法控制的费芭用，包括固定资瓣产折旧、开办费阿摊销、土地使用版费、房产税、保氨险费、利息支出碍（减利息收入）笆等。昂第二十条瓣 差旅费开支氨要严格控制，差隘旅费借款由部门蔼经理签字，经总芭经理批准方可办颁理。

34、出差人员借安支的差旅费按出啊差期限、路途远袄近计算出合理的安金额，不得公款敖私用，出差返回拔后五天内必须结艾算报销。扮第二十一条拔 控制商品及凹原材料损耗。在啊用低值易耗品，碍物料用品损耗的版报批，必须有实稗物负责人签名，跋注明损耗原因，笆经部门经理、总捌经理和财务总监柏审批。扮营业收入和利润伴管理伴第二十二条氨 把会所白营业收入是指从半事经营活动所取艾得的各种收入，皑进入营业收入核拔算。澳第二十三条昂 巴会所岸的经营收入实行办统盎一核算管理，除稗财务部外，任何翱部门和个人无权翱向顾客收取销售唉款，会所财务部把设板稽核人员，负责拔营业收入款项的搬稽查、审核管理盎工作。稗第二十四条俺 矮会所的利

35、润总额靶包括营业利润、爱营业外收支净额半等，会所挨的利润分配方案瓣由董事会确定。财务报告傲第二十五条摆 靶本会所财务报告叭包括资产负债表爱、损益表，另设肮每日营业收支日败报表，霸分别考核各部门蔼的营业收入、营扒业成本运行状况昂。盎第二十六条 坝 瓣会所财务部按季俺编写财务分析报巴告，说明会所把的经营情况，财拜务搬收支爱情况，正确进行百财务评价，并于办季末终了十日内罢将财务分析报告敖上报董事会。附 则埃第二十七条皑 本制度从斑2011年1月靶1日起执行，会澳所败已经执行的制度拌与本制度不符的氨一律按本制度执坝行，到国家另有按政策规定为止。耙第二十八条傲本制度与国家叭政策有抵触的，翱以国家政策规定

36、按为准。疤第二十九条敖 般本制度由会所把财务部负责解释唉。霸政策制定人哀审 批 人昂生效日期吧批准即日邦美丽传说国际会斑所办财务部制度与程碍序矮政 凹 哎 策敖会所瓣营运资金管理制败度盎编 败 岸号百CW唉澳010颁执行职位懊财 务 总 监拌涉及部门澳前厅部吧执行政策般：凹会所拜营运资金管理制盎度般执行目的翱：加强现金管理疤，提高资金周转罢率现金管理制度暗（一）会所癌在经营过程中，蔼应严格执行有关袄现金管理制度，稗主要依据是蔼现金管理暂行碍条例及其他各佰种规定。昂（二）凡现金支柏出必须经财务总坝监、董事长暗签批后，总出纳把方可支付。啊（三）凡现金支百出较大数额（超疤过颁5扒000元）的现懊金，

37、由部门提交岸“拜现金请款单皑”邦，并连同现金使拔用报告一同交财俺务审核，由财务颁部按照有关现金胺使用范围的规定隘办理审批，即数皑额超过五拔仟袄元必须使用支票办或其他转帐结算疤方式，进行结算矮办理审批，然后袄交董事长罢批准。啊（四）所有请款胺单领出款项，原艾则上各部门必须柏在三日内将报销八单交奥财务部报帐（连氨同正式发票和收皑货报告），特殊凹情况要经财务总绊监同意后吧延期内报帐。办（五）会所所有稗现金收入必须由般财务部操作，并碍在营业扳前厅设收银台凹，各收银员每班敖结束时，将所收哎现金等装入规定败的收银袋，并填爸制收款报告，在版监投暗人的监督下投入蔼指定保险箱，并靶在指定的记录簿败上登记签字，第

38、搬二天由艾审百核员绊与总出纳一同开柏启保险箱，取出办营业款进行清点皑。按（六）收银台及扮采购部的备用金蔼，财务部会按实斑际情况给予定额挨，前厅各收银台盎定额周转备用金百为肮1000哎元，特殊岗位如艾采购部如需备用版金数额较大，可拔设抵押金。各部半门必须填制柏“跋现金借款单霸”罢，经部门经理、熬财务总监、总经案理签字后，方可靶领用。备用金是拔作为专项用途的耙，不得挪做他用袄。隘（七）所有备用唉金，财务部均有艾随时清查的权力盎，发现问题按相罢关制度严肃处理皑。颁（八）对于出纳癌的库存现金，财翱务总监要经常清哀查，每半个月最巴少清查一次，检艾查帐款是否相符安，有无未经签字懊的单据抵库等，背发现问题及

39、时处板理。癌（九）收银台瓣收取的当日营业疤款（现金），任八何人无权动用，半必须由收银员按皑规定程序投入保澳险箱。扳（十）除核定的邦库存限额外，所班有营业款，总出搬纳必须逐日存入蔼银行，禁止在保埃险箱内存放大额案现金，以防坐支伴现金和他人挪用板等。芭（十一）总出纳跋每日必须向财务安总监提交一份办“半资金收支结存表扒”熬，以便安排资金叭。瓣（十二）总出纳邦根据收款凭证、拔付款凭证登记佰“凹现金日记帐吧”百，做到日清月结百，收款相符。扒二、银行存款的靶管理制度：疤（一）现金使用碍范围规定，所有柏支付款项，严格敖审核，按结算制爱度执行，超范围柏的必须通过银行靶转帐方式结算。碍（二）所有当日稗营业款项，

40、必须俺由总出纳交存银捌行。般（三）总出纳根搬据会计人员编制扒的并审核无误的叭收款凭证、付款安凭证逐笔登记银扮行存款日记帐，爱根据银行对帐单拌核对银行存款日柏记帐，并及时清哎理未达帐项，编昂制银行存款余额俺调节表，由财务坝总监签字后与银爱行对帐单一并保败存。背（四）支付供应扒货款，尽量采用翱转帐方式结算，昂由供应商将正式爸发票及每日收艾货报告交财务核霸对后，应付帐会胺计逐户填氨“盎请款单吧”癌由财务总监、董肮事长盎签批后，在规定矮时间让供应商领拜取支票或汇款结奥算。颁、会所八在银行预留的印白鉴有财务专用章氨、业主法人代表熬名章，但跋印鉴必须分管，奥财务专用章由财阿务总监保管，业岸主法人代表名章笆

41、由董事长奥掌管，付款时，癌总出纳版保管现金支票和八转账支票，绊只需开据有关票肮据，不保管印鉴搬。俺、所有对外结挨算款，除按正常捌签批手续进行签扮批外，盎必须经董事长签斑批，出纳方可支佰付款项。叭政策制定人凹审 批 人安生效日期背批准即日办美丽传说奥财务部制度与程般序班政 班 板 策拜财 产 管 理爸 制 度扒编 胺 拜号唉CW办鞍011盎执行职位搬财务总监、资产稗会计安涉及部门碍会所皑各部门埃执行政策拌：罢财产管理制度俺执行目的傲：加强固定资产斑及低值易耗品管拔理败一、为进一步搞皑好会所经营管理哀，加强会所埃的财产管理，充搬分发挥财产的效百能，延长财产的霸使用年疤限，克服重钱轻案物的思想，严防

42、颁物资积压和浪费隘，白特制定本制度。懊二、根据财务制哀度的规定，财产耙划分为：固定资艾产、低值易耗品鞍、物料用品等。巴低值易耗品和物爸料用品购进做为吧流动资产占用，吧领用时做为费用艾列支。要搞好财隘产的管理工作，坝必须严格控制请澳购计划的审批，按以及具体的采购把、验收、入库、败领发、保管、维碍修、保养、赔偿澳、报损等手续，柏建立健全岗位责摆任制，使部门实暗行定额管理。各盎项财产按癌“碍统一名称、统一跋分类、编号跋”搬设置账页，账卡把分级管理，定期绊复查，核对，要哀求账、卡、物相般符。瓣三、会所所属各芭部门的各级管理巴人员、员工要爱柏护会所财产，使拔财产不受任何人澳侵犯，自觉遵守坝财产管理制度，

43、稗各部门本鞍着专用专管的原办则办理财产验收叭、领用等手续，皑妥善保管。节约跋使用会所财产，矮并及时进行维修伴，保养，对一贯凹爱护会所财产，矮认真执行会所暗管理制度的员工鞍给予表扬或奖励背；对保管不善，氨违反制度和无故案损坏会所柏财产的人，要给版予批评教育，以跋至赔偿经济损失哀，极其严重者要艾受到有关行政处办分。翱四、财产管理组暗织和人员职责：昂会所哎各部门的在用、岸在库物资，财务颁部设置财产管理把员负责统一管理拔，在库财产由仓案库保管员负责分拌管，在用财产阿由使用部门笆指定专人（或兼澳职）负责管理。芭A、资产会计职挨责：扮吧 白负责掌管会所昂的全部财产账务罢和增减变化情况版，贯彻财产管理罢制度

44、，认真办理坝各种物资的购进皑、验收、保管、绊领发、调拨、报疤销、赔偿、借入跋、借出、租用等爱手续，以及催收啊归还工作，做到伴手续清楚，账务懊处理及时。疤耙 负责保管各类澳财产账，每月与癌保管员核对库存摆，每季与使用部败门核对账卡，通靶过盘点核对账实半，发现问题及时熬纠正，做到账卡按相符，账实相符昂。白霸 负责指导、协阿助仓库保管员和爱部门管理人员搞佰好账务和实物的版管理工作，发现扮账实不符，要及安时查明原因并提按出意见，进行处绊理。癌版 保管好财产账邦薄（财产账不用按每年更换，可连艾续使用），凭证板、报表等档案资班料分期装订备查案。财产账单不可案遗失，不能私自熬销毁或涂改，逾板期需要销毁应报翱

45、财务总监批准。百拌 要熟悉财产使鞍用保管时间、数爸量和规格，对闲颁置的财产要提出皑处理意见，防止办积压，对储备不搬用的物资要及时办提出报告，以确办保营业的需要。啊B、仓库保管员绊职责霸背 根据每年（季熬）的物资流量和瓣库存情况，提出氨财产物资的购置板和追加计划，认爸真办理财产的验艾收、入库、保管伴、出库、报损与啊租借等手续，按拜时完成账目登记奥，及时核对账目般，做好存档，以背防丢失。瓣哀 坚决执行财务岸管理制度，熟悉案管理业务，掌握板财产数量、规罢格、单价、用途霸、性能和使用时氨间等情况，库存办物品要适量，即板保证营运办部门用量，又不肮积压浪费。案熬 加强仓库管理拌，仓库物品存放爸要分门别类，

46、清稗洁整齐，要防止澳积压损失，防虫盎蛀、鼠咬、霉烂肮变质，并要防火霸防盗。矮C皑、部门（二级库翱）保管澳的职责；疤矮 负责管理本部盎门的财产，登记肮账卡，每季与负吧责财产管理员核半对一次，发现差盎错及时纠正，保摆持上、下账与卡疤相符。办理财产懊领用、返回、调办拔、报损、借用懊、归还、赔偿等埃手续，及时登记佰账卡，掌握财产俺增减变化、使用氨完好等情况，及扳时提出维修和处昂理意见。凹扳 妥善保管本部岸门财产，外借财哀产要及时催还，白以防丢失、损坏碍。按五、财产的请购懊、审批、验收、奥入库规定。绊坝 俺部门请购：请购疤部门根据会所耙业务情况，熟知芭定额指标和日常搬情况，编制请购扮计划，上交采扳购部门

47、，报总经拜理批准，巴由财务部门安排颁资金，没有计划敖者不准采购，临把时增加计划须经芭财务总监批准。肮佰 唉采购：会所所有哎财产的采购一律蔼统一由采购部办挨理，使用部门伴不得自行购置。背任何物品无购置叭计划或未经财务版部同意采购的财叭产物资，仓库拒耙绝验货，财务部蔼不予报销；如使拔用单位在品种规碍格上有特殊要求白，可与哀采购部人员共同凹选购。采购员的邦采购单据、稗发票、支票要妥案善保管，不得搬丢失，报账要及板时，一律不能跨背月，哎送仓库保管员签哎收后附在进货发傲票后一齐送财务安部报账；采购备扮用金要经常核对爱，公私要分开，挨严禁套购、转变跋，挪用公款和代爱私人采购，要按扳使用单位的要求癌采购物品

48、，并注靶意规格质量，以拜免造成积压和浪氨费。 验收手续：暗1、保管员接到搬采购员购进的财靶产和物资，要凭扳请购单扳与原始发票进行稗验货、点数，检敖查规格，质量，盎验收合格后按绊货物隘名称办理入库拔单板，签收后一联交哀供货单位，向财靶务部结算。矮2、遇有下述情把况验收员可以拒罢绝验收，或报请芭经理处理：八* 未按计划批懊准购进或规格不唉符者不验收；爱* 购进的财产皑和物品与原始发八票不符者不验收百；背* 发票没有加半盖销售单位章者熬，规格、数量、肮单价、金额不符拌，字迹不清有涂爸改者不验收；白* 属于贵重物柏品、需要经过技吧术鉴定的物品，蔼应与使用单位共伴同验收。斑* 如属物品先凹到而发票未到的

49、氨，保管员可点清扳实物，开收货单摆，一联交供应者扮，待发票到后到稗财务部办理结算癌。叭熬 芭用品（消耗品）佰按部门领用，需白经部门经理与财岸务总监罢审批。袄稗 物品丢失、损八坏、变质、盘亏扮等必须经有关部拜门查明原因，签肮署意见，报总经啊理审批方能做账瓣务处理。般六邦、低值易耗品、埃物料用品、零星哎物品的管理规定吧。捌拌 仓库财产的管扳理：懊1背、会所购进的一颁切财产和物资，爱一律办理入库手背续，发出时列支扮有关部门懊的费用（大批分败摊时，通过敖”昂待摊费用把”盎科目逐月摊入费俺用），并做为在般用财产处理。凡巴属备用，多余机拜动部分，应集中疤存放由仓库保管案。白2、财务部的财霸产管理员负责班管

50、理全会所白财产，各类财产隘按规定分别立账翱，按制度控制库班房的败“办进，销，存吧”俺数量，入库、领斑用、调拨单据凭爸证及时登记入财翱产账，要与部门熬核对账卡，每半昂年清点核对一次艾，如发现账物不班符情况，必须查佰明原因，按规定搬审批手续调整账伴卡，以保障账物唉相符。懊七白、调拨、报销手罢续败巴 部门之间的调霸拨需背经主管部门同意拜并一律通过财务袄部财产管理员办邦理手续，调入、隘调出部门扮将资产调拨单报笆到财务部调整账吧卡，及时调整财凹务部总账的存放斑地点，以防账卡笆不符。皑爸 凡日久使用失班效，自然损耗的颁财产，确认无法皑修复者，可办理扳报损手续，上报罢经理办公会批准颁，并按财务手续芭处理，低

51、值易耗俺品报总经理批准耙后报销。翱斑 以上报销实物鞍一律上交到废品碍库列出清点，经邦批准后处理销账靶。案八矮、物料及用品的暗管理 库房管理邦1、物料的管理敖一律由财务部统岸一建账管理。懊2、购进的物料扳用品指定专人负艾责管理，物料用拜品的领用要按规鞍定办理手续，并蔼按品名、规格建按立保管账，以按靶进、销、存的数稗量，凭购进、领板出单据登账，做板到账物相符。巴唉 领发和调拨：熬1、物资及用品靶：必须实行领用斑制度，不得以存阿计耗，各部门领拌用物品材料时，伴要填写傲“罢领用单背”爸并由部门经理签凹字板财务总监审批背，到库房领取物般品，尚有残值要隘交旧领新。靶2佰、保管人员发放颁时，应按出库单安所例

52、的品种、规扮格、数量逐项点背发，不得顶替，靶如库存物资不足按则领用部门岸另填领用单，不捌得更改数字，保暗管员不得擅自改笆领用单上所列的佰项目数字。办3、各部门领用暗物资如有多余或暗不适用时，应及八时退回库房，退靶回时以红笔填写耙“皑领用单疤”稗，双方记账进行办账目核对，以保拌证账账相符。吧4、库房物资不澳准出售给个人，跋如遇外单位调拨板时，到财务办理半交款后，凭财务芭收据和出库单发肮给物料用品，未敖在财务办理手续靶一律不准出库。巴九把、棉织品的使用埃、保管和洗涤规搬定扒霸 按财产管理制皑度规定，各部门颁使用棉织品都应跋采取定额管理办昂法，洗衣房只备斑定额数量作为周办转用。肮案 各跋部门的氨班组

53、要认真负责盎送洗和领取棉织版品手续，洗涤棉斑织品一律填写安“袄洗涤单耙”阿，一式两份填写挨清楚，由洗衣房艾验收并留一联，瓣送洗部门拌一联为领取凭证板，为了严格手续案，防止混乱，领岸取棉织品一律凭捌“扳洗涤单背”爱领取，洗衣房发伴放后要在送取洗敖涤单据矮盖上芭“拜付讫翱”瓣戳记。跋政策制定人瓣审 批 人百生效日期办批准即日爱美丽传说白财务部制度与程阿序碍政 般 板 策袄会所傲收入管理制度胺编 胺 版号案CW爸拌012颁执行职位暗财务总监、坝主管昂会计、八涉及部门邦会所芭各部门绊执行政策爸：捌会所把收入管理制度吧执行目的班：确保会所背收入的合法性、疤完整性第一章 总则哀 第班一条澳 翱为加强扮会所

54、哀收入环节的控制岸，杜绝收入流失凹，同时又能够充巴分满足邦会所吧灵活高效的经营胺管理，制定本制罢度。霸 第肮二条艾 邦本制度所指收入板仅指把会所拜因提供商品或服伴务产生的、需要矮向消费者收取的版各项收入和费用靶，包括变卖财产柏及废旧物品、往皑来单位进场费及阿罚没款收入等。具体包括：班 百1蔼、客房绊收入中吧房间费俺、艾外卖商品收入、翱洗衣费、赔偿金瓣及鞍杂项扳等;巴 伴2傲、餐饮收入中的吧点餐半收入、香烟酒水背收入、服务费、肮赔偿金等；笆3、康乐收入中奥的桑拿挨洗浴佰收入、版擦鞋收入、外卖板商品收入、助浴罢项目收入、熬足疗收入、按摩绊收入、美容美发翱收入靶、哀合作项目版收入等;白4暗、免单、其

55、他收般入等。版第二章 商品澳订价矮 第拔三条班 背为确保绊毛哎利巴收益，规范定价拔程序，制定食品案、酒水和香烟毛啊利率标准及制价办程序。澳 第哎四条安 暗制价原则：参考奥相近半同行业氨售价，结合暗会所邦指导毛利率。拜 凹特色情况，可由胺销售部、餐饮部百等部门会同财务巴部进行市场调查俺后订价。隘 白1、指导毛利率伴：案 哎2、指导毛利率绊定价公式肮 暗销售价格=成本伴/成本率X 1澳0耙0%扒 拔 绊成本率 = 傲1八笆毛利率挨毛利率=跋（癌销售净收入-销扒售成本般）/扒扮销售净收入摆 X 10皑0%败第五条坝 叭制价部门先由业扳务部门（厨部或吧餐饮部）提出建扳议价，再由搬会所胺财务部成本稽核矮

56、负责商品的定价斑审核，最后由财安务负责人和阿会所胺总经理签字确定袄。必要时，还应霸报啊董事会坝批准。半 第碍六条阿 制价程序袄 扮1、 食品类厨拔部每推出一个新佰菜品，应先以标碍准价格单的形式蔼，详细注明该菜袄品所须原、辅材摆料名称和用量（皑毛重及净重），俺并提出耙餐厅的建议售价哎，然后将其结果绊送交财务部成本扒会计。财务成本罢会计根据其标准阿成本和翱上述规定中的理哀论毛利率，测算氨理论售价，唉拟定该商品售价胺，最后由总经理澳核准疤定价。财务部成把本会计将该定价邦输入电脑，并通暗知厨部、餐饮部挨和吧录单员白。爱 叭2、酒水香烟类澳酒水及香烟应由佰餐饮部根据该商唉品的行业价格，唉适时提出建议价叭

57、交财务部。财务拜部成本会计根据芭各商品的理论毛爸利率，测算出理傲论售翱价，同时参照部绊门建议价，拟定蔼该商品的售价，凹最后请总经理核坝准定价半，芭电脑录入等工作皑同食品定价程序般。邦 第懊七条 哎价格变动，霸营运埃部门对食品、酒按水和香烟等市场癌价格信息应及时伴进行跟踪反馈；癌各部门在执行过绊程中对上述毛利般率标准及制价程伴序如有建议，应翱及时以书面形式白反馈财务部，以罢便财务部适时进啊行调整。矮第三章 折扣规佰定跋 第笆八条八 折扣管理按照罢以下范围和程序佰进行办理：办 坝（一）折扣范围斑 阿1、哀休闲部、房务部袄：隘如客房日租、钟翱点房租、香烟、摆酒水、哀保健按摩项目胺及杂项均不在折傲扣范

58、围。特殊情挨况下折扣，必须盎有安会所盎总经理亲笔签字稗。碍 2岸、其他各部门挨：阿折扣范围仅限于熬门票。耙扳其百它项目如香烟、靶酒水、杂项不在盎折扣范围。特殊皑情况下折扣，必哎须有柏会所搬总经理亲笔签字坝。哀 扒（二）折扣审签耙 办原则上要求帐单昂上有相应折扣权捌限人当场亲笔签肮字。如当事人不捌在现场，可电话笆委托值班经理代案签。如果是收银半员接到折扣权限蔼人电话指示的，霸收银员必须在帐拔单上注明暗“罢电话指示瓣折办”办字样。发生委托白代签行为的折扣板权限人，第二天拜早上11:00佰之前必须到财务吧部亲笔签字，否艾则，对折扣权限奥人每次处以20挨元罚款。按第四章 免单碍控制 扮 第爸九条 氨因

59、服务质量或者跋菜品质量等引隘起客人投诉，需按要对账单或点菜耙单免单的，根据胺实际情况，板会所罢总经理现场或电凹话委托部癌门经理免单，详拌细注明原因，并癌亲笔签字或最迟按次日补签，费用拔记入搬会所百交际费。皑 第八十条 拜因服务质量或者扒菜品质量等引起爸客人投诉，需要吧免单奉送菜肴的班，按照费用管理挨制度执行。按 第背十一条 安因服碍务质量或者菜品拜质量等引起客人搬投诉，需要赔偿柏的，根据实际情翱况，版会所碍总经理现场或电笆话委托部跋门经理免单，详版细注明原因，并鞍亲笔签字或最迟皑次日补签，费用巴记入拜会所阿交际费。罢第五章 收银罢控制搬 第柏十二条阿 摆会所 挨消费除房袄间爸收入、门票收入巴，

60、斑外卖商品收入、盎技师版服务啊项目百外，其他班会所昂各项消费事项或埃收入包括退酒水摆或其他退还服务敖都必须由相关营拔业部门落单。要唉严厉杜绝内部人坝员采用自用房、岸维修房名义或福摆利名义消费，否案则，作贪污处理胺。芭 胺食品收入挨录摆单填写一式四份班的板点菜癌单，一联俺服务员爸、一联案录入霸、一联交厨房、胺一联唉部门邦留存;版 班香烟酒水收入落邦单填写一式拔三疤份的矮服务斑单，一联交安录入案、一联交水吧蔼、一联留存；碍 氨客房收入中般杂项收入（柏棋牌房皑）凹录懊单由客房部服务百员填写一份案三啊联的霸服务芭单，经客人签字阿认可后，一联交岸前台收银、一联巴交客房房务中心把提货暗、一联留存拔。客房房