财政学练习(必修2课时) (1)(共11页)

1、 14/14财政学练习(linx)（必修课程，2课时）一、单项选择题1.市场失灵是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配置的( )状态所需的前提与条件，因而一些(yxi)问题不能依靠市场解决或市场解决不好帕累托最优 林达尔均衡 庇古均衡 布坎南和图洛克均衡2.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做( )私人(srn)产品 混合产品 公共产品 集体产品3.负外部性的生产者在其行为中得到的边际收益等于边际成本，但其边际成本没有( )其行为的社会边际成本大于 等于 小于 大于或等于4.属于典型的

2、负外部性的例子的是( )海上灯塔 汽车尾气 企业对资源的配置 义务教育5.全面理解市场经济中政府的作用包括( )只有政治作用 只有经济作用 经济作用与文化导向作用 政治作用和经济作用6.自由至上主义的强调的公平是( )结果公平 横向公平 规则公平 纵向公平7.我们的公平观是( )承认贫富差别的共同富裕同时、同步富裕吃“大锅饭”贫富分化8.政府拥有一个递进的目标层级系统，在该目标系统的底部是( )预算目标次级目标初级目标终极目标9.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素( )充分就业 税负不变 物价稳定 国际收支平衡10.马斯格雷夫的财政三职能包括( )宏观调控、收入分配、稳定经济 配置资

3、源、监督管理、稳定经济配置资源、收入分配、稳定经济 配置资源、监督管理、维护国家10受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的（ ）状况相联系购买 分配 消费 占有11支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的（ ）水平相适应消费 生产 交换 收入12政府从事财政收入活动的首要目的是（ ）获取财政资金 进行收入再分配 改善资源配置 稳定经济13从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ ）政府债务 国家税收 企业利润 政府收费14为了合理地运用政府收费这一财政收入形式，政府收费必须严格遵守（ ）的原则盈利 非盈利 效率 公平15按受益原则

4、征收财政收入可以使社会成员的（ ）降至最低效率水平 效率损失 福利水平 福利损失16人均国民收入水平的提高使人们对财政税收的（ ）能力加强，这就为财政提高分配比重奠定了基础支付 分配 需求 承担17.下列不属于税收制度构成要素的是：（ ）税收法律 纳税人 税率 课税对象18.对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的税率属于（ ）定额税率 比例税率 累进税率 累退税率19.按税负能否转嫁可将税收分为（ ）直接税和间接税 流转税和所得税 从价税和从量税 中央税和地方税20.我国个人所得税中的工资薪金所得适用（ ）固定税率 比例税率 五级超额累进税率 七级超额累计税率21.流转税不包括以下

5、（ ）增值税 消费税 营业税 企业所得税22.增值税的基本税率是（ ）17% 6% 4% 13%23.我国应建立的税制结构为（ ）以流转税为主体的税制结构模式以所得税为主体的税制结构模式以流转税和所得税作为双主体的税制结构模式以行为税为主体的税制结构模式24.我国决定从2006年起，停止征收（ ）农业税 牧业税 增值税 消费税25.经济因素是影响并决定税制结构的最基本因素，所得税具有随人均GDP增长而（ ）趋势上升的 下降的 不变的 随意的26.个人所得税中工资薪金所得每月扣减的3500元属于（ ）免征额 起征点 减税 免税 27国家税收课征的依据是国家的（ ） 政治权力 财产权力 管理权力

6、财产与政治权力28. 税收活动的目的是实现国家的（ ） 经济职能 政治职能 管理职能 政治与经济、社会职能29. 税收采取的是（ ）方式 自愿认购 强制征收 有偿征集 自愿缴纳30. 亚当.斯密提出的税收原则是（ ） 平等原则 确实原则 税务行政原则 节约原则 平等原则 效率原则 确实原则 便利原则平等原则 确实原则 便利原则 节约原则平等原则 财政原则 确实原则 便利原则31. 瓦格纳在（ ）原则中，提出了富有弹性原则 国民经济原则 税务行政原则 财政政策原则 社会正义原则32. 现代西方经济学家认为良好的税制应该符合的两大原则是（ ）公平与节约原则 公平与便利原则 效率与节约原则 公平与效

7、率原则33宏观税收负担通常是指一定时期内一国政府征税总额占该国同期（ ）的比重及其内部结构状况国民收入 国民生产总值 国内生产总值 国民生产净值34税收转嫁是指纳税人主要以改变（ ）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程成本 利润 价格 企业组织形式35税收归宿与商品供求弹性的关系是（ ）供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小36微观税收负担指标一般限定于反映（ ）纳税人的直接负担 纳税人的间接负担 一国的整体税收负担 地区的税收负担37. 在全球化资本自

8、由流动的背景下，政府对资本进行征税，则_。 全部税负(shu f)由资本的供给者承担 全部税负(shu f)由供给者需求者共同承担 全部(qunb)税负由资本的需求者承担 无法确定税收归宿38下列税收中，哪种税收没有超额负担？一次性总付税 所得税 商品税 财产税39下列国家中公债负担率超过100%的国家不包括_。 美国 中国 希腊 日本 . 高尔夫球具 . 烟 酒 LV手提包13324 31323 41224 4131341311 11423 34132 13124二、多项选择题1.综合人们对市场失灵表现(bioxin)的论述，可以说市场失灵集中表现为( )资源配置(z yun pi zh)低

9、效 企业(qy)破产倒闭 收入分配不公 政府失灵 宏观经济波动2.下列属于产生正外部性的例子有( )知识或发明的产生 河水污染 对传染病的预防 滚滚浓烟 员工培训3.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有( )反对垄断，鼓励竞争 维护经济稳定 克服外部性控制风险和不确定性 促进社会公平4.导致收入分配不公平的原因有( )个人的初始禀赋差异 垄断 劳动能力的丧失 商业欺诈 产品品质5.财政职能是指财政的内在功能与职责，市场经济制度下的财政职能包括：维护国家 配置资源 分配收入 稳定经济 监督管理6转移支出主要包括（ ）补助支出 发展农业支出 捐赠支出 国

10、防支出 债务利息7社会保障的基本特征是（ ）普遍性 福利性 强制性 互济性 灵活性8社会保障制度的基本内容有（ ）社会救助 社会互助 社会福利 社会优抚 社会保险9社会保障制度的模式主要有（ ）社会保险型 国家福利型 国家储蓄型 个人储蓄型 国家保险型10社会救助支出的资金（ ）来源于政府的一般税收收入 来源没有一定的规律 来源数量相对较少 受助的社会成员必须缴纳的费用11社会保险筹集资金的主要方式有（ ）政府一般税收收入 完全基金制 部分基金制 发行国债 现收现付制12国家采用基金制筹集社会保险资金的特点是（ ）费率高 费率低 对应性强 不受通货膨胀威胁 受通货膨胀威胁13国家采用现收现付制

11、筹集社会保险资金的特点是（ ）易于操作 费率调整灵活 费率稳定存在“代际转嫁” 不受通货膨胀威胁135 135 12345 1234 12345 135 1234 12345 145 123 235 135 12345二、判断题1.财政支出按国家职能标准划分购买(gumi)性支出和转移性支出。F2.政府的财政(cizhng)职能是以市场失灵为限的。 T3.政府(zhngf)减少三公消费的支出有利于提高财政支出的效率。T4.财政收入占GDP的比重比财政支出占GDP的比重更能反映实际情况。F5.高等教育提高了学生的素质和劳动生产率，增强了学生的社会竞争力，因此，高等教育的外部性要远远强于初等教育。

12、F6.我国目前消费税采用的是价外计税的办法。F7.中国的消费税是对所有商品的消费征收的税收。F8.公共物品的非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加。T 9.政府职能的大小、机构设置的多少、机关工作人员的多少，是决定行政管理费规模的关键因素。 T10.基尼系数的数值越小，收入分配越公平，反之，则越不公平。 T 11.一般而言，私人投资追求经济效益，公共投资追求社会效益。 T12.债务负担率是年度财政赤字占GDP的比重，债务负担率越代表一个国家对于债务的承受余地越大。 F13.财政收入主要来源于税收收入。 T14.垄断厂商转移其税负的能力强，是因为厂商面对的需求曲线非常陡峭，消费者需求价格弹

13、性越大。F15.社会救济的对象是失去最低生活保障的社会成员。T 16.关税是属于中央与地方(dfng)共享的税种。 F17.所得税和财产税的税负(shu f)不容易转稼，是直接税。T18. 财政赤字是流量，债务(zhiw)余额是存量，即使每年的3%的财政赤字率也可能像滚雪球一样产生巨大的债务余额。T19、政府预算的内容涉及国家机密，因此不能向社会公布。 F 20、增加财政支出属于紧缩型财政政策。 F三、解释题1.市场失灵2.政府失灵3.外部性4.公共产品5.基尼系数6.帕累托最优7.税负转嫁8.财政赤字9.分税制四、简答题1.应当怎样理解政府的行为目标？2.政府促进社会公平的主要措施是什么？征

14、收 HYPERLINK /s?q=%E4%B8%AA%E4%BA%BA%E6%94%B6%E5%85%A5%E8%B0%83%E8%8A%82%E7%A8%8E&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 个人收入调节税，实行 HYPERLINK /s?q=%E4%BD%8E%E4%BF%9D&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 低保，全民医保， HYPERLINK /s?q=%E5%BB%89%E7%A7%9F%E6%88%BF&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 廉租房，保障性住房， HYPERLINK /s

15、?q=%E6%83%A0%E5%86%9C%E6%94%BF%E7%AD%96&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 惠农政策等等。3.市场失灵主要(zhyo)表现在哪些方面？市场(shchng)存在着垄断或 HYPERLINK /z/Search.e?sp=S%E4%B8%8D%E5%AE%8C%E5%85%A8%E7%AB%9E%E4%BA%89&ch=w.search.yjjlink&cid=w.search.yjjlink t _blank 不完全(wnqun)竞争,使其并不总是产生最有效的结果 .市场行为的 HYPERLINK /z/Search.e?sp

16、=S%E5%A4%96%E9%83%A8%E6%80%A7&ch=w.search.yjjlink&cid=w.search.yjjlink t _blank 外部性可能产生负面的外溢效果. HYPERLINK /z/Search.e?sp=S%E5%B8%82%E5%9C%BA%E6%9C%BA%E5%88%B6&ch=w.search.yjjlink&cid=w.search.yjjlink t _blank 市场机制不能保证 HYPERLINK /z/Search.e?sp=S%E5%85%AC%E5%85%B1%E7%89%A9%E5%93%81&ch=w.search.yjjlink

17、&cid=w.search.yjjlink t _blank 公共物品的供给.市场信息的不完全性或不对称性所导致的经济中的不确定性.市场所导致的收入分配后果在政治上或道义上无法接受.4.图解公共产品和私人产品提供的有效条件。 HYPERLINK /s?q=%E5%85%AC%E5%85%B1%E4%BA%A7%E5%93%81&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 公共产品例如国防路灯，供给方无法控制享受者，例如国家的国防，一旦建设了就是为所有人服务，所以公共产品一般都是由政府建设，因为他没有利润可言。而私人产品则是普通的商品，具有 HYPERLINK /s?q=%

18、E6%8E%92%E4%BB%96%E6%80%A7&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 排他性，例如A喝了这个牛奶B就没的喝了5.税收的公平原则与效率原则6.说明定额税（即从量税）税负转嫁的一般规律。7.什么是税收的超额负担？税收超额负担是超过政府所征集的税收收入而形成的社会净福利损失。国家课税后，会直接减少纳税人收入，不可避免地对纳税人的行为选择产生一定影响。如果国家征税后增加的 HYPERLINK /s?q=%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E6%95%88%E7%9B%8A&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 社会效益，小

19、于将相应税款留给纳税人而增加的效益，则税制就没有效率。与此相似的，如果征税对市场经济运行产生不良影响，干扰经济主体的生产、经营决策，造成经济运行紊乱和低效，也是没有效率的。 HYPERLINK /s?q=%E7%A8%8E%E5%88%B6%E6%94%B9%E9%9D%A9&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 税制改革的目标是实现税收超额负担最小化和尽量增加税收的额外收益。8.简述拉弗曲线的经济含义。五、论述题1. 结合中国经济与财政状况，分析及评价政府的财政职能3.试述我国新一轮税制改革的主要方向。4.何谓积极的财政政策？简述我国实施积极财政政策的背景、内容和

20、效果。5.根据我国国情，试分析我国现行社会保障制度存在的问题及改革方向。财政支出规模过度扩张有何问题？应怎样(znyng)有效控制这种现象？2 财政支出过度增长(zngzhng)的主要问题：第一，政府财政支出(zhch)过度扩张能影响人们关于目前消费和储蓄的选择，会解除个人的预防动机；第二，过度的财政支出会产生负面效应：财政投资性支出的过度增加，会减少（或挤出）相应数量的私人投资；消费性财政支出过多，会对个人消费支出安排产生替代作用，形成社会成员对政府的过度依赖；第三，如果不能有效地控制财政支出，可能增大国债发行，而国债发行越多，造成通货膨胀的可能性也越大；第四，财政支出的过度增加，可能刺激利

21、率的上升，外资流入，本币对外币的汇率上扬，这将使出口成本扩大，影响出口收汇，形成国际收支逆差。怎样有效控制财政支出规模：第一，明确政府的职能范围，应根据国家的政治经济制度和所处的经济发展阶段来确定政府职能范围；第二，合理控制财政支出规模总量，财政支出应当有多大的规模，其增长的总量应如何决定，从根本上讲要看一定经济发展阶段上的经济总量和增长速度。一般情况下，公共支出的增长速度不应超过GDP的增长速度；第三，控制财政支出结构的增长，应在不同时期因各种社会经济因素要求进行的财政支出结构的调整，以及可能带来的不同支出结构的增长，进行科学的测算与比较，应当在合理确定财政支出规模与增长总量的前提下来确定财

22、政支出的结构性增长。试述我国新一轮税制改革(gig)的主要方向积极(jj)的 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%BF%E7%AD%96&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 财政政策(ci zhn zhn c)是指通过减税和增加 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%AF%E5%87%BA&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 财政支出等措施以增加和刺激 HYPERLINK /search?word=%E7%A4%B

23、E%E4%BC%9A%E6%80%BB%E9%9C%80%E6%B1%82&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 社会总需求的一种政策，相对于稳健的 HYPERLINK /search?word=%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%BF%E7%AD%96&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 财政政策而言更加扩大、加速支出。是在我国出现了需求不足，投资、出口和 HYPERLINK /search?word=%E7%BB%8F%E6%B5%8E%E5%A2%9E%E9%95%BF&fr=qb_search_exp&ie=u

24、tf8 t _blank 经济增长乏力等特殊情况下，在 HYPERLINK /search?word=%E6%94%BF%E7%AD%96%E7%8E%AF%E5%A2%83&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 政策环境允许的限度内，所采取的一种阶段性或暂时性的适度扩 HYPERLINK /search?word=%E5%BC%A0%E6%94%BF&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 张政策。也可以说，这是在国内经济有紧迫需要，政策实施又有现实可能的条件下， HYPERLINK /search?word=%E6%89%A9%E5

25、%A4%A7%E5%86%85%E9%9C%80&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 扩大内需以保持经济适度增长、刺激经济。 HYPERLINK /search?word=%E7%A7%AF%E6%9E%81%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%BF%E7%AD%96&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 积极财政政策对 HYPERLINK /search?word=%E7%BB%8F%E6%B5%8E%E5%A2%9E%E9%95%BF&fr=qb_search_exp&ie=utf8 t _blank 经济增长发挥更

26、加直接、更为积极的促进和拉动作用，调节社会分配。 HYPERLINK /s?q=%E8%B4%A2%E6%94%BF%E6%94%BF%E7%AD%96&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 财政政策主要通过税收、补贴、赤字、 HYPERLINK /s?q=%E5%9B%BD%E5%80%BA&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 国债、收入分配和 HYPERLINK /s?q=%E8%BD%AC%E7%A7%BB%E6%94%AF%E4%BB%98&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 转移支付等手段对经济运

27、行进行调节，是政府进行反 HYPERLINK /s?q=%E7%BB%8F%E6%B5%8E%E5%91%A8%E6%9C%9F&ie=utf-8&src=wenda_link t _blank 经济周期调节、熨平经济波动的重要工具，也是财政有效履行配置资源、公平分配和稳定经济等职能的主要手段。 根据各个历史阶段的特点，依次采取了“促进国民经济调整的财政政策”、“紧缩的财政政策”、“适度从紧的财政政策”、“积极的财政政策”、“稳健的财政政策”、以及“积极财政政策”。 改革开放以来，财政作为国家宏观调控的重要手段之一，针对各个时期国民经济发展的起伏变化，相继选择了不同的财政政策，在保障国民经济平稳持续发展中功不可没。而且，财政政策的调控手段和方式也发生了显著变化，逐渐放弃了以行政手段为主的直接调控，形成了适应市场经济体制的、以经济手段为主的 HYPERLINK /s?q=%E9%97%B4%E6%8E%A5%E8%