第三章日常业务处理

1、信阳师范学院华锐学院信阳师范学院华锐学院一、 凭证处理n主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。同时对个人往来和单位辅助账进报表等。同时对个人往来和单位辅助账进行管理行管理。填制凭证审核凭证 稽核凭证并签字填制、修改凭证凭证汇总表 选定一批凭证凭证正确无误记 账是出纳凭证吗出纳签字是否凭证处理主要完成对记凭证处理主要完成对记账凭证的录入、

2、修改、账凭证的录入、修改、打印、汇总、出纳签字、打印、汇总、出纳签字、审核和记账等工作。审核和记账等工作。记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证填制凭证开始。开始。n在总账中，记账凭证的来源有三种：n一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机；n二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证；n三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。1、填制凭证、填制凭证凭证的填制要以制单人员的身份进行，即以003张刚的身份注册进入

3、用友T3n在“总账系统”的【凭证】菜单中，单击【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框，出现一张空白凭证。 n单击【增加】按钮或按F5键，增加一张新凭证。这时光标定位在凭证类别上。n当前新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。增加凭证增加凭证n当凭证全部录入完毕后，按保存按钮或F6键保存这张凭证，按放弃按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击增加 则可继续填制下一张凭证。n若想放弃当前未完成的分录的输入，可按删行按钮或Ctrl+D键删除当前分录即可n当一批凭证填完后， 用鼠标单击退出或通过菜单【文件】下的【退出】制单功能增加凭证增加凭证注意：会计科目必须输入末级科目。会计科目必须输

4、入末级科目。凭证编号由系统按分类按月自动编制，每月内的凭证编号由系统按分类按月自动编制，每月内的凭证日期不能倒流。凭证日期不能倒流。如：如：12月月16日收款类凭证已填日收款类凭证已填到第到第200号凭证，则填制该类号凭证，则填制该类200号以后的凭证时，号以后的凭证时，日期不能为日期不能为12月月2日。日。但用户可通过在但用户可通过在“选项选项”中，中，将其中的账套参数将其中的账套参数“制单序时制单序时”取消来解除这种限制。取消来解除这种限制。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。修改。对于要使用对于要使用“支票登记簿支票登记簿”功能的用户

5、，功能的用户，若希望若希望在制单时也可进行支票登记，则应在在制单时也可进行支票登记，则应在“选项选项”中设置中设置“支票控制支票控制”选项选项。则在制单时，如果所输的结算方式。则在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，应使用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时，单日期，所以在支票领用时， 最好在支票登记簿中予最好在支票登记簿中予以登记，以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。以便系统能自动勾销未报的支票。注意： 涉及辅助核算业务的凭证处

6、理在录制凭证分录过程中，当系统检测到在录制凭证分录过程中，当系统检测到当前科目带有辅助核算标记时，就会弹出辅当前科目带有辅助核算标记时，就会弹出辅助信息录入窗，要求输入相应的辅助信息助信息录入窗，要求输入相应的辅助信息，如部门、个人、项目、客户和供应商（在总如部门、个人、项目、客户和供应商（在总账系统核算），在这里录入的辅助信息将在账系统核算），在这里录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的辅助项进行修改时，可用鼠标双击。辅助项进行修改时，可用鼠标双击。个人往来业务凭证的处理个人往来是企业与企业内部职员间发生的经济往来业务，如个人借款等。例

7、：2003年12月18日，总经理办公室肖剑借款3000元。会计分录：借：其他应收款（1133） 3000 贷：现金（1001） 3000（1）总账系统填制凭证增加（2）输入“付”，制单日期，附单据数，摘要“借款”，科目名称“1133”，弹出辅助项窗口（3）输入部门，个人，票号，发生日期，确认（4）输入借方金额“3000”，第二行的摘要不变，科目名称“1001”，贷方金额“3000”或按“=”，保存。【操作步骤】n在在填制凭证填制凭证中，通过按首页上页中，通过按首页上页下页末页按钮翻页查找或按查下页末页按钮翻页查找或按查询按钮输入查询条件，找到要修改的凭询按钮输入查询条件，找到要修改的凭证。证。

8、n修改完毕后，按保存按钮保存当前修修改完毕后，按保存按钮保存当前修改，按放弃按钮放弃当前凭证的修改。改，按放弃按钮放弃当前凭证的修改。修改凭证修改凭证n当某张凭证不想要或者出现了不便修改的当某张凭证不想要或者出现了不便修改的错误时，可对其做作废处理。错误时，可对其做作废处理。n在在填制凭证填制凭证中，通过按首页上页中，通过按首页上页下页末页按钮翻页查找或按查下页末页按钮翻页查找或按查询按钮输入查询条件，找到要作废的凭询按钮输入查询条件，找到要作废的凭证。证。n用鼠标单击菜单用鼠标单击菜单【制单】【制单】下的下的【作废【作废/ /恢恢复】复】，凭证左上角显示，凭证左上角显示“作废作废”字样，表字

9、样，表示已将该凭证作废。示已将该凭证作废。作废作废/恢复凭证恢复凭证n作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示在凭证左上角显示“作废作废”字样。作废凭字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。n若当前凭证已作废，用鼠标单击菜单【制若当前凭证已作废，用鼠标单击菜单【制单】下的单】下的【作废【作废/ /恢复】恢复】，可，可取消作废取消作废标志，标志，并将当前凭

10、证恢复为有效凭证。并将当前凭证恢复为有效凭证。作废作废/恢复凭证恢复凭证n整理凭证就是删除所有的作废凭证，并对未记账整理凭证就是删除所有的作废凭证，并对未记账凭证重新编号。凭证重新编号。n进入填制凭证后，用鼠标单击菜单进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】【制单】下的下的【整理凭证】【整理凭证】。n选择要整理的月份，按确定后，屏幕显示作选择要整理的月份，按确定后，屏幕显示作废凭证整理选择窗。废凭证整理选择窗。n若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作

11、凭证整理。若想对已记账凭后面的未记账凭证作凭证整理。若想对已记账凭证作凭证整理，请先到证作凭证整理，请先到“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。整理凭证整理凭证n进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证。下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证。 n先输入制单月份，先输入制单月份， 然后回答将冲销哪个月然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证，的哪类多少号凭证， 则系统自动制作一张则系统自动制作一张红字冲销凭证。红字冲销凭证。n本功能用于自动冲销某张本功

12、能用于自动冲销某张已记账的凭证已记账的凭证。冲销凭证冲销凭证n出纳凭证是指带有库存现金、银行存款科目的凭证。企业为出纳凭证是指带有库存现金、银行存款科目的凭证。企业为了加强对出纳凭证的管理，可以由出纳人员通过出纳签字功了加强对出纳凭证的管理，可以由出纳人员通过出纳签字功能对出纳凭证进行检查核对。能对出纳凭证进行检查核对。n出纳签字查询条件设置出纳签字查询条件设置 签字前需先确定会计科目中已执行过签字前需先确定会计科目中已执行过“编辑编辑” “指定科指定科目目”将现金与银行存款科目指定为现金、银行总账科目，将现金与银行存款科目指定为现金、银行总账科目，指定后才能进行出纳签字。指定后才能进行出纳签

13、字。 首先以出纳人员首先以出纳人员002李芳的身份进入用友李芳的身份进入用友T3总账系统总账系统n用鼠标单击系统主菜单【凭证】下的【出纳签字】，进入用鼠标单击系统主菜单【凭证】下的【出纳签字】，进入“出纳签字出纳签字”对话框。对话框。2、出纳签字、出纳签字n出纳人员在确认该张凭证正确后，用鼠标出纳人员在确认该张凭证正确后，用鼠标单击签字将在出纳处自动签上出纳人单击签字将在出纳处自动签上出纳人姓名。姓名。n若想对已签字的凭证取消签字，可用鼠标若想对已签字的凭证取消签字，可用鼠标单击取消取消签字。单击取消取消签字。n用鼠标单击【签字】菜单下的【成批签用鼠标单击【签字】菜单下的【成批签字】，系统自动

14、对当前范围内的所有未签字】，系统自动对当前范围内的所有未签字凭证执行签字；用鼠标单击【签字】菜字凭证执行签字；用鼠标单击【签字】菜单下的【成批取消签字】，系统自动对当单下的【成批取消签字】，系统自动对当前范围内的所有已签字凭证执行取消签字。前范围内的所有已签字凭证执行取消签字。已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。取消签字只能由出纳人自己进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在选项中取消出纳凭证必须经由出纳签字的设置。3、审核凭证、审核凭证n审核凭证是审核人员对制单员填制的记账凭证进审核凭证是审核人员对制单员填制的记账凭证进行检查核对。只有具有审核权限的会计人员才能行检查核对。只有具有审核权限的会计人员才能使用本功能。使用本功能。n用鼠标单击系统主菜单【凭证】下的【审核凭证】，进入“审核凭证”对话框。n输入审核凭证的条件后，屏幕显示凭证一览表。n选中任意一张凭证，单击“确定”，进入“审核凭证”界面，即可进行凭证审核。n两种方式：逐张审核，成批审核。审核人和制单人不能是同一个人。若想对已审核的凭证取消审核，单击取消取消审核。取消审核签字只能由审核人自己进行。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除作废凭证不能被审核。n记账凭证经