巧用Excel编制现金流量表

1、金蝶软件操作小技巧操作小技巧（一） 1.如何在证输入过程中自动平衡该张凭证？ 答：输入凭证时，若某科目的金额刚好等于其他科目的借贷平衡差，此时可以不用输入该科目的金额，将光标停留在金额栏内，按<CTRL+F7>键即自动填入平衡后的金额。 操作小技巧（二） 2.凭证录入时若借贷方向输反了，怎么办？ 答：凭证录入时若借贷方向输反了，只需按空格键即可调整借、贷方。 3.凭证输入时，如何即时获取摘要、会计科目、核算项目等？ 答：获取常用摘要、会计科目、核算项目，只需按<F7>或用鼠标单击查看代码键，不仅可以获取您所要的项目，而且可以按需要进行即时增加，随时维护。 操作小技巧（三

2、） 4.凭证输入时，如何进行摘要复制？ 答：复制第一条摘要，按两个斜杠即：“/”（半角情况） 复制上一条摘要，按两个点即“.”(半角情况） 注意：如果您有的分录摘要没输，在过帐以后，帐簿上的摘要默认为上一条分录的摘要。5. 在金蝶软件中最多是否只可输入5条分录？ 答：这是不对的。 在金蝶软件中您在输入凭证时可输入任意条分录。当您输凭证时越过5条时，系统自动会出现第6条分录，您只要继续输入即可 6.在金蝶软件中凭证录入不可保存，也不可以退出，为什么？ 答：有以下4种情况导致不能保存也不能退出： （1）摘要为空 （2）借贷不平衡 （3）会计科目非明细 （4）出现会计科目不能为空的提示 对于前3种情

3、况，只需按正确的方法将凭证补充填写完毕成合法凭证即可保存， 对于第4种情况，要将提示科目代码为空的那一条分录删除。 7.在金蝶软件中如何录入红字凭证？ 答：在凭证录入时，先输入数值，数值录入完毕，按减号即：“”，此时系统会自动将此数值变为红字。 8.凭证录入一半时，若不想接着输入，该如何处理？ 答：只需选左上角的复原键即可。 9.在录入凭证时，为何小数点输不进去？ 答：这是因为您的输入法状态是全角，解决此问题的方法有两个： （1）您在中文输入法状态下，将全角改为半角即可； （2）您把输入法切换成英文状态即可。 10.当凭证录入完毕后，在何处查询？ 答：在凭证查询中查找。 11.当发现凭证输入有

4、错时，该如何处理？ 答：如果这张凭证是在输入过程中，只需将不正确的地方修改成正确的，保存即可，如果这张凭证已经保存了，首先要在凭证查询中，查到这张凭证，然后用鼠标双击此凭证或直接用工具条中的凭证修改，此时金蝶软件会自动调出这张凭证，您就可进行修改，修改完后保存。 注：在修改凭证时以何人的名字进入，保存时制单人即为此人。 12.若财务上有两个操作员为A、B，A录入10张凭证，由B审核，但B进行审核时却没看见1张凭证，这是为何？ 答：在金蝶软件中“用户授权”下有权限适用范围分别为：所有用户、本组用户、本人。现假设C有查询凭证的权限，用他来解释上面三个权限的含义： 所有用户：即C可查询到所有财务人员

5、录入的凭证 本组用户：即C可查询到本组财务人员录入的凭证 本 人：即C只可查询到本人录入的凭证 13.凭证审核过后，发现凭证有错，该如何处理？ 答：要先进行凭证销章，然后才可修改凭证。 首先将此凭证在凭证查询处查出，在文件菜单下（标准版7.0是在编辑菜单下） 点成批销章，然后再进行修改 14.如何在有帐务发生的情况下增加明细科目？ 答：先在原科目下增加一个过渡科目，系统会将原科目数据转入这个过渡科目。 再将该过渡科目的发生额及余额通过自动转帐或制作记帐凭证结转到其他新增 科目。 15.查询科目余额表等报表时，如何查看明细帐？ 金蝶财务软件提供了证帐表一体化查询功能。 科目余额表（双击）明细分类

6、帐（双击）记帐凭证 核算项目明细表（双击）明细分类帐（双击）记帐凭证 总分类帐（双击）明细分类帐（双击）记帐凭证 往来对帐单（双击）记帐凭证 单位对帐单（银行对帐）（双击）记帐凭证 16.在金蝶软件中是否只要录入凭证，就可看见帐簿和报表？ 答：只要录入凭证，就可看见明细帐，但要看总帐和报表，则必须过帐。 在查看明细帐时，要选择“包括未过帐凭证” 17.进入多栏帐后，发现是空的，但我想查看管理费用多栏帐，该如何处理？ 答：在金蝶财务软件中所有的多栏帐都没有预设，您均需根据自己的需要设置，设置过程比较简单。例：我现在设置管理费用多栏帐。 （1）点击帐簿多栏帐 （2）选增加 （3）选择管理费用科目后

7、点确认； （4）点自动编排，此时管理费用的全部明细都将自动排列出来； （5）点确认键， （6）此时在多栏帐中就有一个管理费用明细帐，选确认键即可18.凭证录入完毕并审核后，如何登帐？ 答：在金蝶软件中只要您在凭证这一模块用鼠标单击过帐，则登帐过程自动完成 这时您可看到所有帐本及报表. 19.在工资模块中“核算项目”为何意？ 答：相当于工资条的内容。即工资表的表头。定义公式，要根据核算项目来设， 所有公式中用到的项目，均要先在“核算项目”中增加好。 20.工资中的“核算项目”全部定义完毕，我进入数据录入后，却没有一个职员这是为何？ 答：（1）先在维护中选核算项目中的职员，看一下是否录入了职员 （

8、2）若已有了职员的姓名，看一下职员的类别是否是“不参与工资核算”。 现在先讲一下什么是“不参与工资核算”：在一些外资单位中有些外文人员的工资不是由国内发取的，我们就可将其类别设为“不参与 工资核算”，则在录入 工资数据时就不会有此人的姓名出现21.如何新增职员的类别？ 答：（1）在维护中选核算项目中的职员； （2）用鼠标点类别后的按键（有三个点的按键），然后增加类别即可 22.增加职员类别有何作用？ 答：在工资的费用分配中，我们会用职员的类别，进行工资费用分配23.如何进行“费用分配” 答：在金蝶软件中系统会按您职员设置的类别自动分配您所需的工资项目。 例：我现在将所有职员分为四类：管理人员、

9、服务人员、推销人员，分配应付工资，用鼠标点费用分配，按前进后会出现如下界面，在下面中我们讲解一下该如何使用。 首先在职员类别中有四个类别；工资项目中会列出所有工资项目，您只需选择您需要分配的项目即可，在进行工资费用分配时工资费用科目代码为生成凭证的借方、应付工资科目代码为生成凭证的贷方 （1）有鼠标选第一个类别管理人员，然后选择应付工资 （2）给出相对应的借、贷方科目 （3）用鼠标选第二个类别，同样进行费用分配 （4）一直选到最后一个类别，进行费用分配，这样整个工作就做完了，您只需用鼠标点前进，给出生成凭证的凭证字即可。 24.人员离职后该如何处理？ 答：人员离职后请先别将此人的姓名删除，因为

10、将此人的姓名删除后将查不到其以往的工资，所以只要将此人的类别设为：不参与工资核算即可。在年底时可将此人的姓名删除。 专业提升巧用Excel编制现金流量表用财务软件编制现金流量表时,因会计事项比较复杂,财务软件不能完全识别其分类,所以难度较大,而如果在手工识别分类的基础上再编制现金流量表则比较简单.本文以经营活动产生的现金流量为例介绍一种应用EXCEL编制现金流量表的方法.现金流量内容分类设置对于经营活动现金流量部分,我们可以按其项目内容设置分类代码见表1:表1 分类代码表经营活动现金流量项目内容代码中文(汉语拼音缩写)1.销售商品、提供劳务收到的现金XS销售2收到的税费返还FH返还3收到的其他

11、与经营活动有关的现金JY经营4购买商品、接受劳务支付的现金GM购买5支付给职工以及为职工支付的现金ZG职工6支付的各项税费SF税费7支付的其他与经营活动有关的现金QT其他2数据采集 用友、金碟等财务软件都有数据导出功能，将本月会计分录导出并存成EXCEL格式文件，文件命名为“会计分录”。 新建一个EXCEL文件并命名为“现金流量”，打开此文件并建立四个数据表（SHEET），分别命名为“原始表”、“计算表”“汇总表”和“代码对照表”。 打开文件“会计分录”，通过复制、粘贴将导出的会计分录原始数据拷贝到文件“现金流量”的“原始表”中，见表2。 表2日期期间凭证字号摘要科目代码科目名称币别借方贷方制

12、单2005-10-242005.10记-1餐费5502管理费用-业务招待费用人民币1001001现金人民币100_ 表3日期分类代码中文名称摘要科目代码科目名称币别借方贷方制单2005-10-24办公用品5502管理费用人民币300防暑降温2153应付福利费200QT其它1001现金300ZG职工1001现金200 不同软件导出的数据项目可能不同,但表2内列举的项目是会计分录的基本内容.一般情况下,采用默认软件的标准输出项目就可以满足需要,不用再单独设置输出文中的项目.3.分类标识 分类标识就是按照表1”分类代码表”中现金流量项目内容及其对应的分类代码将会计分录进行手工分类.第一步:调整会计分

13、录首先,将文件”现金流量”中“原始表”的数据全部拷贝到表3“计算表”中，并对会计分录做相应调整处理：涉及货币资金科目的一借一贷分录不做处理，按照分类代码直接添加；多借多贷分录分别调整处理或分析后添加代码，如图1所示：第二步：添加分类代码在文件“现金流量”的“计算表”中，将项目栏目中“期间”改为“分类代码”，将“凭证字号”改为“中文名称“字样，并按照目前的会计分录逐笔添加现金流量分类代码。第三步：添加公式添加公式的目的是将代码转换成汉字。计算表中的“中文名称”栏目内容是根据输入的代码通过EXCEL函数VLOOKUP自动替换形成的。将表1“分类代码表”中的经营活动产生的现金流量项目代码内容输入到文

14、件“现金流量”的“代码对照表”中去，代码数据对应区域假定为A1：C8，在计算表“中文名称“栏目中，输入公式：公式=VLOOKUP（B$2: $b$680,代码对照表! $B$2: $C$8,2,0）. 公式中$B$2: $b$680为计算表”中分类代码的输入区域,也就是所有会计分录区域,可以根据会计分录最大月份的数据输入,或输入极大数字均可； “代码对照表！$B$2: $C$8为”代码对照表“分类代码的区域；“”是表示对应代码的中文名称所在列数；“”是表示输入的代码必须和代码中的数据一样才能将汉语拼音缩写转换成汉字内容。将公式拷贝到所有中文名称栏目区域中，就会通过输入的代码直接反映出对应汉字内

15、容。汇总编制在表“现金流量汇总表”中输入现金流量表的项目内容并做适当修改，设置成现金流量表的结构。公式“SUMFI（计算表！C2：C680，”销售“，计算表！H1：H680）“是数据统计函数，公式中的”C2：C680“是计算机中会计分录的区域，“H1：H680”是计算表中会计分录的借方区域，”I1:I680”为计算表中会计分录的贷方区域。次月，编制现金流量表时，将本月的文件另存为一个新的文件（将月份后缀修改），同时将“合计”栏中的数据拷贝到“上月累计”栏目中（粘贴时通过选择性粘贴-数值，将计算的数据拷贝成数值型数据），再将新导出的数据拷贝到“原始表”中去，按上述程序编制新月份的现金流量表。表4

16、现金流量汇总表经营活动现金流量项目内容本月上月累计合计ABC=A+B1.销售商品、提供劳务收到的现金=sumif(计算表！C2：C680，“购买”，计算表！I1：H680)2收到的税费返还将上栏公式中“销售”改为“返还”3收到的其他与经营活动有关的现金将上栏公式中“销售”改为“经营”4购买商品、接受劳务支付的现金=sumif(计算表！C2：C680，“购买”，计算表！I1：H680)5支付给职工以及为职工支付的现金将上栏公式中“购买”改为“职工”6支付的各项税费将上栏公式中“购买”改为“税费”7支付的其他与经营活动有关的现金将上栏公式中“购买”改为“其他”5、数据验算验算分为现金流量表和经营性

17、现金流量的验算。现金流量表验算可以通过计算货币资金的期初、期末差额验算，经营性现金流量验算可以通过间接法验算。投资活动、筹资活动产生的现金流量及汇率变动对现金的影响额可以比照以上介绍的方法进行编制。总而言之，这种方法比较灵活，可对复杂会计事项做针对性处理，与每月的会计分录一一对应，事前事后调整非常方便，每月分类时，也是对会计事项重新审核，是一种有效的编制现金流量表的方法。摘自会计师2006年第1期Excel 办公小技巧Excel在会计工作中有着广泛的应用,它己成为会计工作中不可缺少的工具,下面介绍一些在实际操作中的技巧.1在EXCEL中巧写月份月度报表的标题中常含有月份数值，按照常规方法有时很

18、麻烦，此时可以利用函数自动填写月份，例如用制作一个标题是“市局月份在职职工工资表”的报表，这个表是当月修改，当月打印，所以，可采用以下两个步骤输入标题：1将标题所占据的各单元格合并2在合并的单元格中输入：=“市局”&MONTH（NOW（）&”月份在职职工工资表”.这样,每月编写(修改)打印工资表时,函数MONTH()和函数NOW()使自动将机内的月份数返回并写入标题中,.另一个报表的标题是”月份收入支出情况表”,与第一个工资表不同的是,此表编辑,汇总并打印的是上一个月的收入支出情况,所以不能直接套用工资表中对两个函数的应用.可采用下述方法解决这一问题,即在合并后的单元格中输入:=if(month(now(