第二章国际结算中的票据

1、 第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据 大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什么呢？ 本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算中的应用。第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述第二节第二节 汇票汇票第三节第三节 本票与支票本票与支票第四节第四节 票据行

2、为票据行为第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的基本概念 所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。二、票据的基本特征 （一）设权性(Right to Be Paid) 票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （二）无因性(Non causative Nature) 票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的

3、原因关系存在与否的影响。第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述 （三）要式性(Requisite in Form) 票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。 （四）流通性(Negotiability) 在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。 （五）可追索性（Recoursement） 票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。 第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述三、票据的功能（一）汇兑功能 汇兑功能是票

4、据的传统功能。（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。（三）信用功能 信用功能是票据的核心功能。（四）融资功能 贴现票据、融通票据第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述四、票据法 票据法是规定票据种类、票据行为以及票据当事人权利义务等内容的法律规范的总称，它包括广义票据法和狭义票据法。（一）西方票据法（二）统一票据法（三）中国的票据法（四）票据法调整的对象 第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述 票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。票据的基本当事人(Immediate Parties)有三个：出票人、付款人和收款人。票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人(Remote P

5、arties)：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等。在一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述 1、出票人(Drawer) 出票人是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。 2、付款人(Payer, Drawee) 付款人即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。 3、收款人(Payee) 收款人是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。 4、背书人(Endorser)和被背书人(Endorsee)，持票人(Holder) 第二章第二章 第一节第一节 票据概述票据概述 收款人或持票人在票据背面签字，称作“背书”，表示将票据权利转让

6、给他人。转让票据之人称作“背书人”，受让者则称为“被背书人”。任何人以任何方式获得票据，便成为持票人。 5、承兑人(Acceptor) 经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人。承兑人是票据的主债务人、 6、保证人(Guarantor) 保证人是为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。 以上当事人可以组成不同的关系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者间的关系是票据的基本关系，也是票据法调整的主要对象。调整票据基本关系的规定，构成了票据法的核心内容。第二节第二节 汇票汇票第二章第二章 国际结算中的票据

7、国际结算中的票据第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票一、汇票的定义 按照我国票据法(1995年5月10日八届人大第十三次会议通过)的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票 关于汇票的定义，需要注意下述几点。（一）汇票是出票人发出的书面命令（二）汇票的付款命令是无条件的（三）汇票的三个基本当事人之间的关系第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票二

8、、汇票的内容 汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。（一）绝对必要记载项目 1、“汇票”字样 2、无条件支付命令 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期(Date of Issue) 7、出票人签字(Signature of the Drawer)第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票（二）相对必要记载项目 1、出票地点(Place of Issue) 2、付款地点(Place of Payment) 3、付款日期(Tenor)（三）任意记载项目 1、出票条款 2、“付一不付二”条款 3、担当付款人(Person Designated as Payer)和预备付

9、款人(Referee in Case of Need) 4、必须提示承兑(Presentment for Acceptance Required)和不得提示承兑(Acceptance Prohibited)第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票三、对汇票持票人的分析（一）普通持票人（二）付对价持票人(Holder for Value)（三）正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票四、汇票的种类（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票 1、银行汇票(Bankers Draft) 银行汇票是一家银行向

10、另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。 2、商业汇票(Trade Bill) 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票（二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 1、银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill) 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。 2、商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill) 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。 第二章第二章 第二节

11、第二节 汇票汇票（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 1、即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。 2、远期汇票(Time Bill, Usance Bill) 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1、光票(Clean Bill) 光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。 2、跟单汇票(Documentary Bill) 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。 第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票（五）根据汇票的基本关系人不同，可

12、以分为一般汇票和变式汇票 1、一般汇票 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同人的汇票。 2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。 第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票（六）按其他标准分类 1、根据票面货币种类，可分为本币汇票(Home Money Bill)和外币汇票(Foreign Money Bill) 2、根据出票地和付款地，可分为国内汇票(Inland Bill)和国外汇票(Foreign Bill)第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票商业汇票式样：第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票商业汇票式样：第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票银行汇票式

13、样：第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票银行汇票式样：第二章第二章 第二节第二节 汇票汇票五、汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。第三节第三节 本票与支票本票与支票第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票一、本票(Promissory Note)（一）本票的定义 英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。 我国票据法认为：本票是出票人签发

14、的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。另外，该法所称本票，是指银行本票。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票本票式样：第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（二）本票的要式 根据我国票据法的规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一个必要项目付款人。第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（三）本票的特点 1、本票是无条件的支付承诺 2、在名称和性质上不同 3、本

15、票不必办理承兑 4、本票只有一张 第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（四）本票的种类和用途 本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。 1、商业本票(Promissory Note) 2、银行本票(Cashiers Order/Check) 3、国际汇票(Overseas Money Order) 4、旅行支票(Travelers Check) 第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票二、支票（一）支票的定义 支票(Cheque or Ch

16、eck)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 英国票据法给支票下的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票支票式样：第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（二）支票的要式 我国票据法规定，支票必须记载以下事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额可以由出票人授权补

17、记(支票可以是空白抬头)。 除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（三）支票的特点 1、支票的出票人必须具备一定条件。 2、支票为见票即付。 3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。 5、支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。 第二章

18、第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票 6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。 7、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（四）从支票与汇票的异同看支票的性质 支票是一种特殊的汇票。汇票和支票两者的本质是一样的，即都是无条件的付款命令；略有不同的是，支票是银行的客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付款命令，因为客户事先在开户银行开有一个活期存款账户，把自己的钱存在银行，现在他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从

19、他的存款账上支付一定的金额给指定的人。第二章第二章 第三节第三节 本票与支票本票与支票（五）支票的种类 1、记名支票与不记名支票 2、划线支票与不划线支票 3、保付支票(Certified Check) 4、银行支票(Bankers Check) 5、支票卡(Check Card) 第四节第四节 票据行为票据行为第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为一、票据行为的含义 一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。 狭义票据行为可简称为票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的

20、相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。 广义的票据行为，统指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。它除了包括狭义票据行为外，还包括提示、付款、拒付、追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其他票据行为。狭义票据行为是票据行为的基础。第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为二、出票(Issue) 所谓出票，指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。这样，出票这一票据行为才算完成。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行

21、为。 本票和支票都只开单张，而汇票可以开单张，也可以一式两份。第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为三、背书(Endorsement/Endorsement) 所谓出票，指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。这样，出票这一票据行为才算完成。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行为。 本票和支票都只开单张，而汇票可以开单张，也可以一式两份。 1、空白背书(Blank Endorsement) 2、记名背书(Special Endorsement) 3、限制性背书(Restrictiv

22、e Endorsement)第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为四、承兑(Acceptance) 承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑是仅限于远期汇票的一种票据行为。远期汇票在付款到期日前应先提示给受票人让其确认到期付款的责任，具体做法是：由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”两字，签上本人姓名，加具具体承兑的日期，以此确认责任，表明到时一定付款不误。远期汇票经付款人承兑，其身份随之发生质的变化，他从受票人的地位转化成了承兑人的地位，成为汇票的主债务人。第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为五、保证(Guarantee) 所谓保证就是非票据义务

23、人为票据义务承担保证。担保人同样也属非债务人之列，其目的是为了增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。担保人(Guarantor)为出票人、背书人、承兑人等被担保人(Person Guaranteed)进行担保。此时，担保人与被担保人所负责任完全相同，在付款到期日承担付款责任。 第二章第二章 第四节第四节 票据行为票据行为六、保付(Certified to Pay) 保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款的行为。保付行为的完成包括两项内容：进行保付文句及日期的记载，完成签名；将支票交付持票人。 支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝对的付款责任