基础会计模拟实验模拟账务资料

1、泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4 500元。厂址：泰安市文化路44号电话 8332382（二）泰山公司2008年12月1日总分类账户余额如下表12月初总账账户期初余额表 单位：元帐户名称借方余额贷方余额库存现金2，970银行存款452，000应收票据50，000

2、应收帐款18，000其他应收款6，000原材料300，000库存成品260，000生产成本70，490交易性金融资产9，000长期股权投资100，000固定资产2，474，000累计折旧620，000 无形资产10，000短期借款400，000 应付票据316，000 应付账款70，000 应交税费33，960 应付职工薪酬25，000 其他应付款460 应付利息20，000 实收资本1，300，000 资本公积75，000 盈余公积62，040 本年利润830，000 合 计3，500，4103，500，410   （三）2008年12月1日，有关明细账户余额如下：1“原材料”甲材

3、料30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元2“生产成本” 70，490元成本计算对 象月初在产品数 量（件）月初在产品成本直接材料燃料和动力直接人工制造费用合计B产品1040，0005，49015，00010，00070，4903“应付账款”济南公司（贷方）20，000元聊城公司（贷方）50，000元4“应交税费”应交增值税 15，330元应交城建税 1，073元教育费附加 460元应交所得税 17，097元5.“库存商品”A产品，650件，总成本140000元B产品 750件，总成本120000元（四）泰山公司12月份发生主

4、要经济业务如下：11日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。中国工商银行信汇凭证（收账通知）委托号码：000069委托日期2008年12月7日第号汇款人全称东风公司收款人全称泰山公司账号或地址3674515638 开户行工商银行郑州营业部账号地址22126069260 开户银行工行泰安支行财院分理处委收金额人民币（大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分¥1000000款项内容 投资委托收款凭据名称 发票附寄单证张数  2 备注：款项收妥日期年月日收款人开户行盖章月日单位主管会计复核记账2 （1）2日，向上海公司购入甲材料28 680元，已

5、通过银行以委托收款方式付清。铁路局运杂费专用发票上海铁路局运输号码 N0 865494 发站上海到站泰安市车种车号  货车自重  集装箱型HG 运到期限  保价金额  运价里程  收款人全称泰山公司发货人地址上海公司现付费用地址泰安市文化路全称蒲东新区项目金额购货名称件数货物重量计费重量运价号运价率  附记运费340.00 甲材料1 6000      保险费150.00         其他110.00

6、发货人声明事项：     铁路局声明事项：  合计600.00 上海市增值税专用发票开票日期：2008年12月28日购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060 地址电话泰安市文化路44号开户银行账号工行泰安支行财院分理处22126069260   商品或劳务名称计量单位数量单价  金额税率  金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料kg60004 240000017408000    合计  ¥2400000¥4080

7、00价税合计×佰×拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分 ¥销货单位名称上海公司纳税人登记号2地址上海浦东新区开户银行账号工行十二办收款人：张平开票单位（未盖章无效）结算方式：转账（2） 上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。供应单位：上海公司收料单材料科目：编号：01发票号码：0063490 2008年12月2日材料类别：甲材料仓库：壹材料编号名称规格计量单位数量实际成本应收实收买价运杂费其他合计单价金额  甲材料 kg6000 6000 4 24000 600  24600        

8、;                                     收款人：刘彬经手人；陈明33日，采购员刘成预借差旅费1 000元，以现金支付。借据（副联）年月日今借到人民币（大写）¥其中：支票现金系作之用批准人负责人借款人本联系记账联，  只作记账依据，  不作结算凭证。  44日，开出现金支票，从银行提取现金600元，备作零星开支。中国工商银行现金支票存根0169

9、6868科目 对方科目出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会54日，接银行通知，黄海公司还来前欠货款8 000元，已存入银行存款户。中国工商银行信汇凭证第 4号汇 款人全称黄海公司收款人全称泰山公司账号或地址汇出地点山东省泰安市汇出行名称工行财院分理账号地址22126069260 汇出地点山东省聊城市汇入行名称工商银行聊城营业部金额人民币（大写）捌仟元正千百十万千百十元角分¥800000汇款用途：货款留行待取预留收款人印鉴委托日期2008年12月7日第 87 号64日，售给徐州公司A产品款已收到并存入银行。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月4日购货单位名称

10、徐州公司纳税人登记号29060210010036 地址电话中州路188号开户银行账号工商行二分行 20100356   商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A产品件500 200  10000000171700000            合计   ¥10000000  ¥1700000价税合计（大写）×佰壹拾壹万柒仟零佰捌拾零元零角

11、零分 ¥销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100120060 地址电话泰安文化路44号8332382 开户银行账号工行泰安支行财院分理处收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账中国工商银行进账单（收账通知）收款人全称泰山公司付款人全称徐州公司账号22126069260 账号20100354 开户银行工行财院开户银行市工行二分行人民币（大写）壹拾壹万柒仟零佰零拾零元整千百十万千百十元角分  ¥ 117 00000票据种类转支1   收款银行盖章单位主管会计复核记账2008年12月4日第004号75日，仓库发出下列材料，其用途如下

12、：用途甲材料乙材料合计  数量（kg）金额（元）数量（kg）金额（元）生产A产品生产B产品车间一般耗用行政管理部门10，000 6，000    41，000 24，600    5，000 4，000 1，000 2，000 15，000 12，000 3，000 6，000 56，000 36，600 3，000 6，000 合计160 00 65，600 12，000 36，000 101，600 85日，售给长江公司B产品，收到期限为六个月的银行承兑汇票。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月5日0063490购货单位名称长江公

13、司纳税人登记号280602100120026 地址电话长江路188号开户银行账号工商长江分行 20100668112  商品或劳务名称计量单位数量单价  金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分B产品件200 300 600000017 1020000              合计    ¥6000000 ¥1020000价税合计×佰×

14、拾柒万零仟贰佰零拾零元零角零分 ¥70200销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100120060 地址电话泰安文化路44号8332382 开户银行账号工行泰安支行财院分理处收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账9.6日，从银行提取现金70000元，备发工资。中国工商银行转账支票01696868科目对方科目出票日期年月收款人：金额：用途：单位主管会计106日，以现金发放上月职工工资。工资结算单机加工车间：钳工班 2008年12月姓名基本工资奖金加班工资应付工资实发工资签章标准工资岗技工资  李明158 62 50 25 295 295 （略）张义228 8

15、0 32 15 355 355   合计1820 680 400 250 3150 3150   （其他车间、部门工资结算单略）工资结算汇总表2008年12月6日姓名基本工资奖金加班工资应付工资实发工资签章标准工资岗技工资基本生产车间生产工人36，000 4，000 6，000 4，000 50，000 50，000 （略）管理人员3，000  1，000  4，000 4，000   企业管理人员12，000  4，000  16，000 16，000   合计51，000 4，000 11，000  

16、70，000 70，000   主管张勤审核李艳制表刘东 116日，以银行存款交纳上月各种税金及教育费附加。（中华人民共和税收交款书4份）中国工商银行转账支票存根0297386科目 银行存款对方科目应交税费收款人：王力金额：￥用途： 交税和教育费附加出票日期2002年12月6日单位主管 会计126日，国家投入新设备一台，交付车间使用。资产评估报告书根据国有资产评估管理办法对贵厂接受山东国资委投入磨床一台进行评估，确认价为60，000元。   中国注册会计师李忠 张华泰安岱宗会计师事务所二00八年十二月六日  投出单位：山东省国资委 固定资产转移单投入单位

17、：泰山公司2008年12月6日转移单号：008转移原因投资确认价值60，000元名称规格型号单位数量预计使用年限已使用年限原值已提折旧净值磨床 台1 10  60，000                    投出单位（公章）投入单位（公章）财务科长：设备科长：财务科长：设备科长：136日，向聊城公司购入材料，已验收入库，款暂欠。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月6日购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060 地址电话泰安市文化路44

18、号开户银行账号工行泰安支行财院分理处 22126069260 商品或劳务名称计量单位数量单价  金额税率 金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料公斤5000 410   205000017 348500乙材料公斤20000 3.00   600000017 1020000合计    ¥8050000 ¥1368500价税合计（大写）×佰×拾玖万肆仟壹佰捌拾伍元零角零分 ¥销货单位名称聊城公司纳税人登记号地址电话聊城新华路687

19、4659 开户银行账号工行城中办事处 47846057228 收款人：张平开票单位（未盖章无效）结算方式：转账供应单位：聊城公司收料单材料科目：原材料编号：02发票号码：00634902008年12月6日材料类别：甲材料仓库：01材料编号名称规格计量单位数量实际成本应收实收买价运杂费其他合计单价金额  甲材料 公斤5000 5000 4.10 20500   20500   乙材料  公斤20000 20000 3.00 60000  60 000          

20、60;                                收款人：刘彬经手人：袁红 14销售A、B产品，已办妥委托收款手续山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月7日购货单位名称郑州公司纳税人登记号876948645132555 地址电话郑州市东关街3876452 开户银行账号3674515638   商品或劳务名称单位 数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A产品件6

21、00 200  1200000017 2040000B产品件500 300  1500000017 2550000             合计   ¥27000000 ¥4590000价税合计（大写）×佰叁 拾壹万伍仟玖佰零拾零元零角零分 ¥销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060 地址电话泰安市文化路8332382 开户银行账号2212606

22、9260 收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账委托银行收款凭证委托号码：000069 委托日期2008年12月7日第号付款人全称郑州公司收款人全称泰山公司账号或地址3674515638 开户行工商银行郑州营业部账号地址22126069260 开户银行工行泰安支行财院分理处委收金额人民币大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分¥31590000款项内容  销售产品货款委托收款凭据名称发 票附寄单证张数  2 备注：款项收妥日期年月日收款人开户银行盖章月日单位主管会计复核记账15偿还聊城公司购料款。 中国工商银行电汇凭证委托日期2008年12月7日第

23、 87 号汇款人全称泰山公司收款人全称聊城公司账号或地址22126069260 汇出地点山东省泰安市县 汇出行名称工行泰安财院分理处账号地址47846057228 汇出地点山东省聊城市县汇入行名称工商银行聊城营业部金额人民币（大写）玖万肆仟壹佰捌拾伍元正千百十万千百十元角分¥9418500汇款用途：采购材料汇出行盖章 年月日上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽单位主管会计出纳记账168日，向银行申请取得三个月借款，已办妥。中国工商银行短期借款合同立合同单位： 中国工商银行泰安分行(以下简称贷款方)泰山公司 (以下简称借款方)一、贷款种类：企业短期流动资

24、金借款二、借款金额：贰拾万元整三、借款用途：购原材料四、借款利息：月息千分之一，按季收息，利随本清。如遇国家调整利息率，按调整后的规定计算。五、借款期限：借款时间自二00八十二月六日至二00九年三月六日止。六、还款来源：主营业务收入七、还款方式：转账八、保证条款：借款方请岱东公司作为借款人保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方承担偿还借款本息的责任。必要时贷款方可以从保证方的存款户内扣收贷款本息。本合同正本一式三份，借款方、贷款方、保证方各执一份；合同副本×份，报送×有关各单位各留

25、存一份。贷款方：工行泰安分行(公章) 法人代表：宋明(盖章)借款方：泰山公司(公章) 法人代表：张勤(盖章)借款方开户银行：工商银行财院分理处账户：22126069260 2008年12月6日贷款种类短期流动资金借款贷款号136 存款账号22126069260 借款金额人民币（大写）贰拾万元整亿千百十万千百十元角分    ¥ 2 0 0 0 0 0 0 0 借款用途：购原材料约定还款期期限3 个月于2009年3月6日到期上列货款已批准发放，转入你单位存款户  此致    （银行签章）单位分录：借：贷：主管会计复核记账年月日工业企业借款

26、借据（收账通知）借款企业名称：泰山公司2008年12月8日179日，购买办公用品，以现金支付。办公用品领用表2008年12月9日领用部门领发数量 金额计算器工作手册墨水稿纸  机加工车间 12 5 10  4300 铆焊车间 10 4 8  3500 装配车间 10 4 8  3500 维修车间 8 3 6  2700 厂部3 20 10 25  36000 合计3 60 26 57 50000 泰安市商业零售统一发票客户名称：泰山公司2008年12月9日货号品名及规格单位数量单价金额万千百十元

27、角分  计算器个3 90.00 超十万元无效27000   工作手册本60 1.50 9000   稿纸本57 2.00 11400   墨水瓶26 1.00 2600 合计金额（大写）伍佰元整 合计¥50000 付款方式现金开户银行及账号 收款企业（盖章有效）收款人：张力开票人：李红1810日，接银行通知，企业对外投资分来投资收益已收妥入账。中国工商银行进账单2008年12月10日第 026 号 收款人全称泰山公司账号地址22126069260 开户银行工商银行泰安营业部火车站办事处委收金额人民币（大写）肆仟元正百十万千百

28、元角分¥400000付款人全称或账号开户行种类十万千百十元角分全称或账号开户行票据种类鲁中公司工行转支¥400000          单位主管会计复核记账泰山公司收款收据交款单位鲁中公司交款人签章李兴金额十万千百十元角分金额（大写）肆仟元整    ¥ 4 0 0 0 0 0 事由投资收益  2008年12月10日1661911日，以银行存款向希望工程捐款。中国工商银行转账支票存根支票号码：0007689科目对方科目签发日期2008年12月10日收款单位名称：中国青少年基金会金额

29、65;用途或预算科目希望工程捐款备注：  单位主管会计复核记账中国青少年基金会专用收据1998年12月10日000878交款单位泰山公司交款人签章赵明金额百十万千百十元角分金额（大写）  壹万元整    ¥ 1 0 0 0 0 0 0 事由收到泰山公司捐款  2012日，经董事会批准，将盘亏的电动机一台，电动机的原价25 000元，估计折旧5000，净值20 000元，转作营业外收入。盘点盈亏报告表单位名称：2008年12月12日单位：元编号类别名称计量单位单价实存账存盘盈盘盈数量金额数量金额数量原值折旧净值数量原值折旧净值9设备台2

30、5000 51250006150000 1 250005000200000会计主管：盘点负责人：实物负责人：制表：2113日，以银行存款支付广告费。山东省行政事业性收费票据收费项目计量单位数量单价金额百十万千百十元角分广告费次        ¥ 5 0 0 0 0 0                          合计金额（大写）伍千元整¥交费单位或个人姓名泰山公司2008年12月10日第166收费单位

31、（印）收款人（章）中国工商银行转账支票存根支票号码：003490科目对方科目签发日期2008年12月13日收款单位名称：泰山广告公司金额¥5 000.00   用途或预算科目：支付广告费备注：             单位主管会计复核记账2215日，以银行存款支付下一年财产保险费中国工商银行转账支票存根支票号码：0034908科目对方科目签发日期2008年12月15日收款单位名称：中保泰山分公司金额：¥4 800.00 用途或预算科目：支付财产保

32、险费备注：  单位主管会计复核记账财保泰山分公司收款收据交款单位泰山公司交款人签章赵明金额百十万千百十元角分金额（大写）  肆仟捌佰元整      ¥ 4 8 0 0 0 0 事由财产保险费  2008年12月10日1662316日，以银行存款购入新设备一台，已交付使用。固定资产交接单2008年12月16日编号名称规格型号计量单位数量实际价格增值税取货方式技术资料 机床  台1 20 000 3 400购买 购建单位土建工程费设备款运杂费安装费合计折旧年限预计残值预计清理费 

33、 20 000   20 000 10 1200 1000 管理部门签章 保管部门签章 财会部门签章 山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月16日.0000000101购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060 地址电话泰安市文化路44号8332382 开户银行账号工行泰安支行财院分理处 22126069260   商品或劳务名称计量单位数量 单价  金额税率  金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分机床台1 20000   200000017

34、    340000                   合计    ¥2000000 ¥340000价税合计（大写）×佰×拾贰万叁仟肆佰零拾零元零角零分 ¥销货单位名称鲁南机械厂纳税人登记号37040002000234050 地址电话枣庄市周庄路6874669 开户银行账号工行

35、市中区办事处 33146053600 收款人：周帆开票单位（未盖章无效）结算方式：转账中国工商银行电汇凭证委托日期2008年12月16日第 87 号 汇款人全称泰山公司收 款 人全称鲁南机械厂账号或地址工行泰安支财院办事处 22126069260汇出地点山东省泰安市县 汇出行名称工行财院分理处账号地址山东枣庄周庄路 47846057228 汇出地点山东省枣庄市汇入行名称工行枣庄市中营业部金额人民币（大写）贰万叁仟肆佰元整千百十万千百十元角分¥2340000汇款用途：购买机床汇出行盖章年月日上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽单位主管

36、会计出纳记账2417日，采购员刘成出差归来，报销差旅费，剩余现金交回。 借款结算联借款人刘成日期金额12月17日借款金额¥：1 000.00 报销金额¥：880.00 交回金额¥：120.00 结付金额  借款人签章刘成借款结清后,将“借款结算联”撕下，留会计处作账依据。差旅费报销单单位名称：供应科报销日期： 2008年12月17日姓名刘成报销项目单据张数金额备注火车票2 370   出差地点南京汽车票6 3.00 出租车票1 3.00 出差事由参加订货会船票2 80.00 旅馆票1 400.00 出差日期自12月15日至12月16日其他

37、60; 共2 天补贴（每日标准12元） 24.00 夜间乘车夜合计12 ¥880 合计金额（大写）：捌佰捌拾零元零角零分部门或负责人（签章）丁青立结算人；刘成2518日，以银行存款从某科研所购入专利权一项，已办妥有关手续。山东省行政事业性收费票据交费单位或个人姓名泰山公司2008年12月18日第.06568收费项目计量单位数量单价金额百十万千百十元角分技术转让费项    ¥2 0 0 0 0 0 0 0                  

38、0;       合计金额（大写）贰拾万元整¥ 收费单位（印）收款人（章）李强 中国工商银行转账支票存根支票号码0034909科目对方科目签发日期2008年12月18日收款单位名称：东岳科研所金额：¥200 000.00 用途或预算科目：购买专利权备注：  单位主管会计复核记账 2619日，接银行通知，收到郑州公司还来货款。委托收款凭证委托号码：0000679委托日期2008年12月19日第号收款人全称泰山公司付款人全称河南郑州公司账号或地址22126069260 开户行工行泰安支行财院分理处账号地址33245038450

39、开户银行工行郑州郑新办事处委收金额人民币（大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分¥31590000款项内容  收取销货款委托收款凭据名称委邮附寄单证张数  2 备注：款项收妥日期年月日收款人开户银行盖章月日单位主管会计复核记账2720日，以前月份销售A产品收到莱芜公司的银行承兑汇票到期，已办妥进账手续。中国工商银行进账单收款人全称泰山公司账号地址22126069260 开户银行工商银行泰安营业部火车站办事处人民币（大写）贰万元正百十万千百十元角分¥2000000付款人全称或账号开户行票据种类十万千百十元角分全称或账号开户行票据种类 莱芜

40、公司工行转支¥2000000    2008年12月20日第 046 号 单位主管会计复核记账2822日，以现金支付合同滞纳赔偿金。中国工商银行赔偿金收入特种转账传票 委托日期2008年12月19日第号收款人全称南京公司付款人全称泰山公司账号或地址221138275101 开户行工中山路办事处账号地址22126069260 开户银行工行泰安支行财院分理处委收金额人民币（大写）壹仟元整千百十万千百十元角分   ¥100000原凭证张数 赔偿金1000.00 科目（）对方科目（）复核记账制票原凭证名

41、称 号码000306 备注：合同违约赔偿金银行盖章 单位主管会计复核记账2922日，收到罚款收入存入银行。泰山公司收款收据2008年12月20日188交款单位泰山中兴公司交款人签章周朋金额百十万千百十元角分金额（大写）  壹仟元整  ¥ 1 0 0 0 0 0 事由罚款现金3023日，接受外商捐赠全新设备一台。该磨床的市场价格为18 000元   投出单位：华尔公司 固定资产转移单投入单位：泰山公司2008年12月23日转移单号：008名称规格及型号单位数量预计使用年限已使用年限原值已提折旧净值磨床 台1 10 &

42、#160;18 000     调出单位（公章）调入单位（公章）财务科长：王常设备科长：张亮财务科长：徐波设备科长：吴昊31经批准，将资本公积转增注册资本。泰山公司文件泰字第6号关于用资本公积转增资本的决议为扩大本企业资本规模，增加企业实力，经公司股东大会研究决定，用资本公积30 000元，转增资本。  董事长：刘方文  泰山公司董事会（公章） 二00八年十二月二十四日泰安市工商局文件泰工字第078号关于泰山公司资本公积转增资本的批复   泰山公司用资本公积30000元，转增实收资本，符合资本公积转增资本的有关规定，同意按法

43、定程序办理转增手续。  特此批复泰安市工商局二00八年十二月二十四日3225日，偿还短期借款。偿还贷款凭证（第一联）2008年12月25日借款单位泰山公司贷款户账号22126069260 结算账号22126069260 还款金额（大写）叁拾万元整亿千百十万千百十元角分    ¥ 3 0 0 0 0 0 0 0 上列款已由你单位账户内收回到期贷款此致银行盖章备注：3326日，以银行存款支付抗洪救灾捐款。    泰安市民政局收款收据2008年12月26日000898交款单位泰山公司交款人签章赵明金额百十万千百十元角分金额（大写） 

44、; 贰仟元整      ¥2 0 0 0 0 0 事由抗洪救灾  中国工商银行转账支票存根02973867科目银行存款对方科目营业外支出出票日期2008 年12月26日收款单位：泰安市民政局金额：¥2000.00 用途：抗洪救灾 单位主管会计  3431日，计提本月固定资产折旧。固定资产折旧计算表2008年12月份固定资产使用部门应计提折旧固定资产原值月折旧率本月计提折旧额生产车间1 320 000  12 000 行政管理部门880 000   8 000 合计2 200 000  20 00

45、0   3531日，以银行存款支付本月电费。外购动力分配汇总表2008年12月份产品、部门、项目产量（）单位定额（）定额耗用量（）分配率应分配费用额A产品    6 000 B产品    5 000 车间一般耗用    4 300 企业管理部门    4 700 合计        20 000 委托收款凭证委托号码：0000679 委托日期2008年12月19日第号  付款人

46、全称泰山公司收款人全称泰安电业局账号或地址22126069260 开户行工行泰安支行财院分理处账号地址泰安市灵山大街56号 2212005247 开户银行工行郑州郑新办事处委收金额人民币（大写）贰万叁仟叁佰叁拾伍元整千百十万千百十元角分  ¥2333500款项内容电费委托收款凭据名称专用发票附寄单证张数1 备注：款项收妥日期年月日收款人开户银行盖章年月日单位主管会计复核记账      山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月16日.0000000101购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060 地址电话泰安市

47、文化路44号8332382 开户银行账号工行泰安支行财院分理处 22126069260   商品或劳务名称 计量单位数量单价  金额税率金额千百十万千百十元角分%千百十万千百十元角分电费KW      200000017   333500合计    ¥2000000   ¥333500价税合计（大写）×仟×佰×拾贰万叁仟叁佰叁拾伍元零角零分 ¥销货单位名称泰安电业局纳

48、税人登记号37090002000234058 地址电话泰安市灵山路6874669 开户银行账号工行泰山区办事处 2212005247 收款人：扬帆开票单位（未盖章无效）结算方式：转账 3631日，计算应由本月负担的无形资产的摊销额2960元。    3731日，预提本月负担的银行短期借款利息。预提费用计算分配表2008年12月31日项目应借账户金额短期借款利息财务费用2 000 合计  2 000 3831日，分配结转本月职工工资。工资分配汇总表2008年12月份应借账户  部门人员生产成本制造费用管理费用合计A产品B产品生产工人工资30 000 20 000   50 000 车间管理人员  4 000  4 000 企业管理人员   16 000 16 000 合计30 000 20 000 4 000 16 000 70 000 3931日，按本月应付职工工资总额的6%计提职工福利费职工福利费计算分配表2008年12月份项目  应借账户应付工资应付福利费（6%）生产成本A产品 30 000     B产品20 000   制造费用