农村信用社贷款五级分类实施细则

1、XX农村信用社贷款五级分类实施细则（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了揭示贷款的实际价值和风险程度， 真实、 全面、 动态地反映我区农村信用社贷款的质量，发现贷款发放、管理、 回收以及不良贷款管理中存在的问题， 促进农村信用社树立审慎 经营、风险管理理念，提高信贷管理水平。根据贷款风险分类 指导原则（银发 2001 416 号）、农村合作金融机构信贷资 产风险分类指引（银监发号）、XX农村信用社信贷管理 基本制度等规章制度，特制定本实施细则。第二条 本细则适用于我区各级农村信用联社（含农村合作 银行，下同）及其分支机构；本细则所指信贷资产包括表内各类 信贷资产 （本外币贷款、进出口贸易融资

2、项下的贷款、贴现、银 行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承 兑汇票、担保、贷款承诺等） 。第三条 本细则坚持以下原则：（一）风险原则。五级分类应以贷款内在风险为主要依据， 逾期情况只作为重要参考因素。 内在风险是指潜在的、 已经发生 但尚未实现的风险。（二）真实性原则。农村信用社应以借款人的财务状况、经 营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确 分类，真实反映信贷资产的风险价值。（三）审慎原则。农村信用社要按照人民银行贷款风险分 类指导原则 和银监会 农村合作金融机构信贷资产风险分类指 引要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性 与定量分析、评估

3、，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信 贷资产原则上应归入低级档次。（四）灵活原则。 贷款应逐笔分类。 同一借款人有多笔贷款， 且条件基本相同， 在不影响总的分类结果的前提下， 可将多笔贷 款合并分类。 对明确界定可能偿还比例的单笔贷款， 可按偿还可 能性拆分成多笔后，进行分类。银团、社团贷款的分类等级原则 上由主办行或主办社认定。（五）动态管理原则。在定期进行贷款五级分类的基础上， 及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况， 对风 险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 新发放贷款， 经 营社在发放当日根据审定意见确定贷款类别。第四条 分类方法我区农村信用社贷款根据借款对象不

4、同及其额度大小， 将贷 款分为企事业单位贷款、 自然人贷款两大种类， 不同种类贷款使 用不同的分类方法。企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或 主管部门核准的企事业法人 （含其授权借贷的分支机构以及以法 人代表名义申请立据的企业） ，以及不具备法人资格的其他经济 组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。企事 业单位贷款按照人民银行贷款风险分类指导原则的要求，在 对借款人财务因素、 现金流量、 非财务因素以及第二还款来源状况等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现 、表外业 务垫款一并参照分类。自然人贷款分为一般农户贷款、 银行卡透支和自然人其他贷 款。（一）自然人

5、一般农户贷款是指农户小额信用贷款、 农户联 保贷款和助学贷款，这类贷款按照本细则确定的矩阵分类。（二）银行卡透支主要依据逾期时间进行分类。（三）自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、 银行卡 透支以外的个人贷款。 这类贷款主要以借款人所经营实体的运营 状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情 况和逾期时间等直观指标作为划分依据。 按照额度大小将这类贷 款分为大额自然人其他贷款和小额自然人其他贷款， 贷款额度 2 万元（含）以上为大额自然人其他贷款。大额自然人其他贷款根 据企事业单位贷款的分类标准划分类别， 小额自然人其他贷款可 参照自然人一般农户贷款分类。第二章 分类依据及核

6、心定义第五条 分类依据 农村信用社要通过各种现场、非现场的查阅和分析手段， 获取借款人的财务、现金流量、非财务和担保各方面的信息， 将影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类 别的主要依据。财务状况的评估是指农村信用社在对借款人经营状况和资 金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据 资料进行确认、 比较， 重点研究和分析借款人长短期偿债能力、 盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。现金流量分析是指农村信用社根据借款人现金流量表中现 金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等 价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹资、融 资活动的净现金流

7、量变化对还款能力的影响。现金流量分析的 方法和要旨同样适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支 出和借款方面产生现金和现金等价物的能力的分析。担保分析是指农村信用社对由借款人或第三人提供的债权 保障措施进行分析，分为保证、抵押、质押三种方式。主要从 法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和 执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借 款人还款能力的影响。对抵（质）押物的评估，有市场的按市 场价格定价；没有市场的按同类抵（质）押物最低价格计算。非财务因素包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、 行业的成长阶段、 行业的经济周期性、 行业的盈利性和依赖性、 产品的替代性、

8、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因 素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营 策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险 因素（包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳 定性、员工素质等）、自然社会因素、还款记录（含其他银行 偿还记录）、还款意愿、贷款的担保情况、贷款偿还的法律责 任以及农村信用社的贷款管理。第六条 核心定义：农村信用社按照按时、 足额收回的可能性将信贷资产分为正 常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中后三类合称为不良 贷款。（一）正常贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷 款本息不能按时足额偿还。（二）关注贷款：尽管借款人目前有能

9、力偿还贷款本息，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠 其正常经营收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保， 也可能 会造成一定损失。（四）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失贷款： 在采取所有可能的措施或一切必须的法律 程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三章 分类标准 企事业单位贷款、大额自然人其他贷款分类标准。 农村信用社在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可 能性的基础上， 参照以下基本标准初步划分企事业单位贷款、 大 额自然人其他贷款档次后，严格依据核心定义确定分

10、类结果。第七条 有下列情况之一的划入正常贷款：（一）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务 等各方面状况正常， 能按时还本付息， 农村信用社对借款人最终 偿还贷款有充分把握；（二）借款人即使存在某些消极因素， 但是不影响贷款本息 按期收回。第八条 有下列情况之一的一般划入关注贷款：（一）借款人的销售收入、 经营利润下降或出现流动性不足 的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业 平均水平；（二）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过 大或与上期相比有较大幅度上升；（三）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿 还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大）；（

11、四）借款人未按约定用途使用贷款；（五）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、 合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（六）借款人的主要股东、 关联企业或母子公司发生了重大 的不利于贷款偿还的变化；（七）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和 主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化（八）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷 款；（九）借款人在其他金融机构贷款被划分为次级类；（十）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化 对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（十一）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对 抵（质）押物失去控制；保证

12、的有效性出现问题，可能影响贷款归还（十二）本金或利息逾期（含展期，下同） 90 天（含）以 内的贷款或表外业务垫款 30 天（含）以内。第九条 有下列情况之一的一般划入次级贷款；（一）借款人经营亏损， 支付困难并且难以获得补充资金来 源；（二）借款人不能偿还其他债权人债务；（三）借款人已不得不通过出售、变卖主要生产、经营性固 定资产来维持生产经营， 或者通过拍卖抵押品、 履行保证责任等 途径来筹集还款资金；（四）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；（五）借款人内部管理出现问题， 对正常经营构成实质损害， 妨碍债务的及时足额清偿；（六）为清收贷款本息、 保全资产等目的发放的 “借新还旧”

13、贷款；（七）可还本付息的重组贷款；（八）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款 构成实质性影响；（九）违反国家法律、行政法规发放的贷款；（十）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（十一）本金或利息逾期 91 天至 180 天（含）的贷款或表 外业务垫款 31 天至 90 天（含）；（十二）预计贷款损失率在 25% 以下。第十条 有以下情况之一的一般划入可疑贷款：一）借款人处于停产、 半停产状态或借款人的固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（二）借款人实际已资不抵债；（三）借款人进入清算程序；（四）借款人或其法定代表人涉及重大案件， 对借款人的正 常经营活动造成重大影响；（五）借款人改制

14、后， 难以落实农村信用社债务或虽落实债 务，但不能正常还本付息；（六）贷款重组后仍不能正常归还本息；（七）已诉诸法律追收贷款；（八）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（九）本金或利息逾期 181 天以上的贷款或表外业务垫款 91 天以上；（十）预计贷款损失率在 25% 85% 之间。第十一条 有下列情况之一的应划入损失贷款（一）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人 资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后， 未能收 回的贷款；（二）借款人已经完全停止经营活动且复工无望， 或者产品 无市场， 严重资不抵债濒临倒闭， 农村信用社依法对其财产进行 清偿，并对其担保人进行追偿后未

15、能收回的贷款；（三）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则 的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿， 并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；（四）借款人遭受重大自然灾害或意外事故， 损失巨大且不 能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后， 确实无力偿还的部分贷款， 农村信用社依法对其财产进行清偿或 对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（五）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所 借债务， 又无其他债务承担者， 农村信用社依法追偿后无法收回 的贷款；（六）借款人及其担保人不能偿还到期债务， 农村信用社诉 诸法律， 经法院对借款人和担保人强制执行， 借款人和

16、担保人人 均无财产可执行， 法院裁定终结执行后， 农村信用社仍无法收回 的贷款；（七）由于上述（一）至（六）项原因，借款人不能偿还到 期债务， 农村信用社对依法取得的抵债资产， 按评估确认的市场 公允价值入账后， 扣除抵债资产接受费用， 小于贷款本息的差额， 经追偿后仍无法收回的贷款；（八）开立信用证、 办理承兑汇票、 开具保函等发生垫款时， 凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（六）项原因，无法偿 还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的贷款；（九）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社 承担的净损失；（十）助学贷款逾期后， 农村信用社在确定的有效追索期内， 并依法处置助学贷款抵押物

17、（质押物） 和向担保人追索连带责任 后，仍无法收回的贷款；（十一）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款。（十二）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向 担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率在85%以上。自然人一般农户贷款、小额自然人其他贷款的分类标准。自然人一般农户贷款、小额自然人其他贷款主要根据借款人 的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间，结合核心定义进行 分类。其中，农户信用评定等级依照农村信用合作社农户小额 信用贷款管理指导意见的规定评定。第十二条 农户信用评定等级为优秀档次的， 按照以下矩阵 分类。贷款档次担保方式正常关注次级可疑

18、信用贷款未到期或 本/息逾期60天以下贷款本/息逾期61 90天贷款本/息逾期91-180 天贷款本/息逾期181天以 上保证贷款未到期或 本/息逾期60 天以下贷款本/息逾期61 90天贷款本/息逾期91270 天贷款本/息逾期271天以 上抵押贷款未到期或 本/息逾期90天以下贷款本/息逾期 91180天贷款本/息逾期181270 天贷款本/息逾期271天以 上质押贷款未到期或 本/息逾期90 天以下贷款本/息逾期 91180天贷款本/息逾期180360天贷款本/息逾期361天以 上第十三条 农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。'喰款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款

19、未到期或 本/息逾期30天以下贷款本/息逾期31 90天贷款本/息逾期91180 天贷款本/息逾期181天以 上保证贷款未到期或 本/息逾期30天以下贷款本/息逾期31 90天贷款本/息逾期91180 天贷款本/息逾期181天以 上抵押贷款未到期或 本/息逾期60天以下贷款本/息逾期 61180 天贷款本/息逾期91180 天贷款本/息逾期181天以 上质押贷款未到期或 本/息逾期90天以下贷款本/息逾期 91180 天贷款本/息逾期91270 天贷款本/息逾期271天以 上第十四条 农户信用评定等级为一般或末参加农户信用评级的，按照以下矩阵分类。贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款末到期

20、贷款本/息逾期1 90天贷款本/息逾期91180 天贷款本/息逾期181天以 上保证贷款未到期贷款本/息逾期1 90天贷款本/息逾期91180 天贷款本/息逾期181天以 上抵押贷款未到期或 本/息逾期30天以下贷款本/息逾期31 90天贷款本/息逾期91270 天贷款本/息逾期271天以 上质押贷款未到期或 本/息逾期60天以下贷款本/息逾期61 90天贷款本/息逾期91270 天贷款本/息逾期271天以 上第十五条具备第十一条所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款第十六条银行卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类。逾期天数60天以下61-90 天91-180 天181-360 天3

21、61天以上分类结果正常关注次级可疑损失第四章分类操作程序第十七第企事业单位贷款分类操作程序。企事业单位贷款分类操作程序， 一般包括以下程序： 收集整 理档案资料f填写贷款分类的基础信息f 初步分析贷款基本情 况评估贷款偿还的可能性f 组织信贷讨论并提出初分意见f 上报复审并确定分类结果。（一）收集、整理、阅读、补充完善信贷档案。信贷档案是 发放、管理、收回贷款这一完整过程的真实记录。信贷档案一般 应该包括的内容有：客户基本情况、借款人和保证人财务信息、 重要文件、往来信函、还款记录、贷款检查报告、其他。（二）在收集整理信贷资料和补充完善的基础上，根据 企 事业单位贷款分类认定表的要求，将有关信

22、息逐一填写。（三）初步分析贷款基本情况，判断贷款正常与否。 主要是 对借款人的贷款用途、还款来源、资产转换同期、还款记录等进 行分析。（四）评估信贷资产偿还的可能性。通过财务分析、现金流 量分析、非财务因素分析、担保分析，来进行综合判断偿还的可 能性，判断还款来源是第一还款来源，还是第二还款来源。（五）提出初分意见。通过财务、现金流量、非财务因素及 担保的定量和定性分析后，根据企事业单位贷款分类认定表 的要求， 将有关信息逐一填写， 严格按五类信贷资产核心定义提 出初步分类意见。（六）信贷讨论： 基层社信贷资产五级分类工作小组或贷款 审查小组通过对认定表中贷款资料的完整性、真实性和初分 结果的

23、准确性进行审核后，由基层社主任签具审核意见。（七）基层社上报初步分类情况。八）县级联社风险管理部门对基层社初分情况进行调查、审查，按各单位规定的权限由有权人或组织确认分类结果。第十八条 自然人一般农户贷款分类程序：收集整理档案 资料f填写贷款分类的基础信息f 参照矩阵分类方法或标准， 提出初分意见f根据核心定义调整后确定分类结果。（一）收集整理档案资料。根据农村信用社小额信用贷款 管理办法的有关要求收集整理、补充农户档案内容。（二）在收集整理信贷资料和补充完善的基础上，按照自然人一般农户贷款分类认定表 的要求， 将有关信息逐一填写。（三）参照矩阵分类方法或标准，提出初分意见。根据一 般农户不同

24、的贷款方式，分别参照矩阵分类方法或标准，由非 经办信贷人员或其他人员提出初步分类结果。（四）根据核心定义调整后确定分类结果。原则上经基层 社主任审核同意后，最终确定分类结果。（五）超权限的逐级上报上级风险管理部门或风险管理委 员会，由上级风险管理部门或风险管理委员会最终确定分类结 果。第十九条 大额自然人其他贷款的分类程序，参照企事业 单位贷款分类操作程序执行。第二十条 银行卡透支分类程序，可直接依据逾期时间进行认定。第五章 贷款风险分类的基本资料第二十一条 信贷档案管理。农村信用社必须建立和完善信贷档案管理制度， 为每一个借 款人建立起完整的档案。 信贷人员有责任保证客户信贷档案的完 整和真

25、实，如有漏缺，应以书面形式说明。企事业单位贷款和自然人其他贷款客户档案主要包括以下 基本内容：（一）客户的基本情况，包括： 1、借款人的名称、地址、 营业执照、 贷款卡及人民银行信贷登记咨询系统的流水账单、 银 行分户帐流水账单、税务登记证、特殊行业生产经营许可证、业 务经营范围和主营业务、 企业章程、法定代表人身份有效证明等； 2、组织结构、业主和高级管理人员的情况，以及附属机构的情 况；3、借款人的经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况。（二）借款人和保证人的财务信息，包括： 1、借款人的资 产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、借款人的 其它财务信息，例如在其他金融机构的融资

26、情况；2、保证人资产负债、损益表、外部审计师报告和其他财务信息。（三）重要文件，包括： 1、借款人的贷款申请； 2、农村信 用社信贷调查报告和审批文件，包括长期贷款的可行性分析报 告、上级联社的立项文件、批准文件； 3、贷款合同、授信额度 或授信书； 4、贷款担保的法律性文件，包括抵押合同、保证书、 抵押品评估报告、财产所有权证，例如地契、房产证明、公证文 件等； 5、借款人还款计划或还款承诺。（四）往来信函，包括信贷员走访考察记录、备忘录。（五）借款人还款记录和农村信用社催款通知。（六）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。第二十二条 企事业单位贷款信息的管理。为全面、 准

27、确地掌握企事业单位贷款客户的经营信息， 农村 信用社在贷前调查时， 要把能否提供及时、 真实的财务会计报告 作为贷款的必要条件； 在贷款合同中， 应明确贷款人在信息披露 方面的义务； 对于借款人会计不规范和管理制度不健全的， 农村 信用社有权要求其在贷款期内限期改善； 对于不采取有效措施改 善会计内部控制或提供虚假会计信息的， 农村信用社可依据贷款 合同运用提前收贷、 减少授信额度、 拒绝提供新贷款等措施进行 信贷制裁。农村信用社应当以派驻信贷人员、定期现场审查、不 定期回访等方式指定专人负责， 以了解、 分析监测借款人经营情 况、财务状况以及其他非财务信息。第六章 特殊贷款及其他信贷资产的分

28、类标准第二十三条 违法、违纪、违规贷款至少归为关注类。第二十四条 停止计息（逾期 90 天以上）贷款至少归为次级 类。第二十五条 在建工程贷款，如果各方面情况正常，预期经 济效益可实现，可归为正常类；如出现不利于偿还的因素，经济 收益受到一定影响的，可归为关注类；偿还受到严重影响的，至 少归为次级类。第二十六条 重组贷款是指农村信用社由于借款人财务状况 恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。 该类 贷款，至少归为次级类， 如果仍然逾期， 或借款人仍然无力还贷， 则至少归为可疑类。重组贷款分类档次至少在 6 个月内不得调 高，6 个月观察期结束后重新分类。第二十七条 借新还旧贷款，

29、符合人民银行 4 条规定的，至 少归为关注类；仅是基于清收利息、减息还本、保全资产等目的 的，至少归为次级类。第二十八条 恶意逃废债贷款，无论何种形式，至少归为次 级类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。第二十九条 企业集团贷款分类。如果母子公司关系松散， 特别是母公司无法控制子公司， 或子公司享有足够的自主权， 对 子公司的贷款应以子公司的经营情况为主要分类依据； 如母子公 司关系密切，关联程度高，甚至存在控制与被控制的关系，分类 时要兼顾考虑，子公司等级不得高于母公司。第三十条 社团贷款分类。 重点关注和分析借款人的经营风 险，并根据借款人的经营状况进行分类。 主办社负有管理的责任

30、， 如合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还的， 至少归为关注 类。第三十一条 呆帐贷款，符合财政部、国家税务总局有关规 定的，可简化手续，批量归为损失类。第三十二条 银行承兑汇票及其贴现分类，对照有关管理办 法，手续完备有效的视为正常；手续有缺陷的视为关注；手续不 完整的， 有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的划分为次级； 手 续有重大缺陷并造成承兑人解除付款责任的，可分为可疑。第三十三条 信用社因开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生的垫款至少归为次级类。第三十四条 个人住房按揭贷款等个人消费类贷款。 按照以 下标准进行分类：（一）正常贷款：贷款期间还款正常；（二）关注贷款；贷款连续逾期

31、90 天以下；（三）次级贷款：贷款连续逾期 91 天至 180 天；（四）可疑贷款：贷款连续逾期 181 天以上。（五）损失贷款：按第十一条的相关标准执行。第三十五条 对于存单（国债）质押贷款 ,合法合规的，可 划为正常类，否则根据风险程度至少划分次级类。第三十六条 待处理抵债资产。 待处理抵债资产处置前一般 划为可疑类，处置后的余额一般划为损失类。第三十七条 欠息不欠本。 视同存在真实的借款关系对该贷 款进行分类， 对应某笔贷款的本金计为零， 对所欠利息至少归为 次级类。第七章 贷款五级分类认定机构第三十八条 农村信用社以法人为单位组织实施信贷资产 风险分类。农村信用社的信贷资产风险分类由县

32、（市、区）联社 组织实施。各县（市、区）联社要专设风险管理委员会和风险管 理部门， 负责贷款分类结果的认定工作。 风险管理委员会由理事 长（主任）直接负责，由理事长（主任）以及风险管理、信贷、 会计、稽核、监察等部门负责人组成。风险管理部门与贷款发放 部门相互分离制约，作为贷款分类的日常管理机构。第三十九条 贷款分类由上级类别调至下级类别的， 由贷款 发放单位进行最终认定； 贷款由下级类别调至上级类别的， 要由 贷款发放单位提出调整建议后， 按贷款权限管理逐级上报风险管 理部门。第四十条 农村信用社风险管理部门按照规定权限负责基 层信用社上报贷款、 信贷部门直接发放贷款的最终认定工作， 并 对

33、需报经风险管理委员会认定的贷款提出分类意见。第四十一条 农村信用社风险管理委员会负责大额贷款、 损 失类贷款以及分类争议较大贷款的认定工作。大额贷款按照XX农村信用社大额贷款管理办法中规定的权限确定。第四十二条 认定权限。单笔金额超过 100 万元（含） 的自然人贷款、超过 1000 万元（含）企事业单位贷款，如计入 损失类，报区联社最终认定。第八章 贷款五级分类的管理第四十三条 贷款五级分类的责任管理 各级农村信用社要逐步建立和完善贷款风险管理制度， 贷款 五级分类管理要按照“ 落实责任、动态调整、定期分析、科学考 核” 的要求进行。（一）县级联社主任为五级分类工作的第一责任人， 其责任 要分解落实到有关部门和有关责任人， 做到人员落实、 任务落实、 措施落实。（二）信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认 真收集与贷款有关的信息， 及时补充信贷档案， 并及时向信用社 主任提出调整形态发生变化的贷款类别的建议。 农村信用社的贷 款五级分类工作要与日常信贷管理工作紧密结合， 适时组织对借