出纳实训练习习题

1、【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践水平练习实练习习一、实训目的掌握原始凭证的审核与填制1. 欣欣有限责任公司一般纳税人根本情况：开户银行：中国工商银 行丰南办事处；账号： 地址：清江市青年路26号税务登记号：增值税率：17%年12月份发生以下经济业务：1 12 H,销售科职工王一民赴京开商品展 销会,经批准向财务科借差旅费2 000元,财务人员审核无误后以现金付讫.填 制借款单,如表1-3 214日,出纳员将当天的销售款85 600元现金存入银行.其中面额100 元的700张,面额50元的300张,面额10元的60张填制现金交款单,如表 W 326日,收到宏利工厂付材料款转账支票一张如

2、表1巧.填制进账 单,如表16 416日,财务科出纳员张立开出现金支票一张,从银行提取现金1500 元,以备零用.填写现金支票,如表1-7实练习习二、实训目的掌握凭证的审核与填制实训资料采购员张浩2021年10月5日预借差旅费3 000元,10月18日 出差归来报销差旅费2 850元,余款退回.要求：选择正确的会计凭证,编制以下经济业务：凭证相关会计人员签 章略,编号从1号开始,采用收付转3类编号法.110月5日,预借差旅费3 000元,后附借款借据一张.210月18日出差归来报销差旅费2 850元,余款退回.后附收据1 张；差旅费报销单1张,差旅费报销单后附车票2张,住宿费发票1张.实练习习

3、三、实训目的掌握库存现金结算业务办理实训资料一敏捷公司本月“库存现金账户的月初余额：1 000元库存限额为:6 000元二2021年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下：11日,公司从银行提取现金4 000元,备作零星开支.22 0,公司营业部主任黎灵出差预借款项1 000元,凭有效的借款单 支付现金.35日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据.45日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行.57日,公司营业部主任黎灵岀差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款.612 0,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2 000元,并由采购员文海帆专门治理.文海

4、帆借出备用金2 000元,公司用现金付讫.714日,从银行提取现金3 000元,备作日常开支.815日,用现金支付给市运输公司销售运费 800元.920 H,文海帆报差旅费1 150元,公司现金支付.1022 S,购置采购人员的办公用品等支付现金 496元.1123日,治理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付岀.1224 0,治理部门咨询费350元,现金付讫.1331 口月末清点库存现金时,短缺 306兀,账款不符,原因待查.1431日,经查,现金短缺是属于公司出纳人员工作失误所致,由其承当全部损失.实训要求1根据资料开设“现金日记账,登记月初余额.2根据本月经济业务编制收付转记账凭

5、证,编号从1号开始起.3根据记账凭证登记“现金日记账,并结账.实练习习四、实训目的掌握现金日记账、银行存款日记账的填制实训资料胜利工厂2021年3月29日现金余额为元.银行存款余额为 元,在3月30日时发生以下经济业务.记账凭证从1号开始编制发生的现金收付业务如下：1以现金300元购置打印纸单价：30元/包.2职工张波暂借差旅费700元,以现金付讫.3开出现金支票从银行提取现金5000元发工资.4仓库产品发生霉烂变质,造成损失700元,经查明为报关员李某失职 造成,按规定应由李某赔偿损失.实际发生责任事故时,5收到某工厂退回的包装物押金200元,企业受到工厂退回的包装物 押金时,应按规定编制现

6、金收款记账凭证.6发放工资5000元,凭证为现付字70号.7王强报销差旅费400元,凭证为现付字第71号.发生的银行存款收付业务如下：130日,收到银行转来武汉市昌兴百货公司购置E商品的79号电汇 单,共汇款6000元.230 H,开出1781号转账支票,支付市六工程公司修理仓库费用 3007L o(3) 销售B商品10个给津津商贸公司,收到转账支票,价税合计3800 元,税率为4%,当日填写银行进账单送存银行.(4) 收到银行转来长沙齐盛公司预购商品的电汇款500元.(5) 开出转账支票支付欠宏日电器厂贷款2000元.(6) 收到纸厂开出的转账支票,归还欠贷款6000元,当即存入银行.要 求

7、：1根据上述经济业务编制记账凭证.2. 根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账【岀纳习题】银行存款结算业务办理之职业实践水平练习实练习习一、【实训目的】 练习阿拉伯数字大小写的书写题 号大写金额小写金额1伍拾畚元零肆分2陆佰陆拾陆元肆角整3卷拾捌万伍仟零壹拾贰元整4肆亿伍仟陆佰万零畚拾元贰角渠 分5壹万陆仟零伍元陆角整6¥7¥1008¥23 1059¥30010¥ 6实练习习二【实训目的】掌握原始凭证的审核与记账凭证的填制【实训资料】天 和工业公司主要生产A种型号的机床,简称A产品.该企业被主管税务机关核准为 一般纳税人.2021年8月发生

8、如下经济业务：实训要求编制收付款记账凭证.空白凭证如下表 1、表2、表3.实练习习三、实训目的掌握企业银行存款的核算、银行存款日记账的登记及银行余 额调节表的编制.实训资料-敏捷公司本月“银行存款账户的月初余额：800 000元.日,投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票,公司会计人员填制进账单33214#式两联后将之一并送存银行.2. 3日,填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现 已到期的银行贷款.日,公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元,已 收到对方开来的收款收据.日,开出现金支票0265401#,从银行提取现金2 000元备用.日,公司经理出差预借1 500元差旅费,公司开出现金支票 0265402#付出.日,收到AQ公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张,公司会计 人员填制进账单33215#式两联后将之一并送存银行.日,凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的 费1600 元.日,用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元,电汇报销凭证123654#.日,收到MB公司送来的支付本月劳务款51 75 0元的转账支票一张,公司 将之送存银行,进账单33216#.日,开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元.日,通过银行转