增值税一般纳税人操作说明(普通)

1、目录增值税一般纳税人（普通）增值税一般纳税人（普通）免费网上申报软件操作说明免费网上申报软件操作说明主界面介绍 2-12财务报表的填写 13-17增值税抵扣明细表的填写 22-28正式提交财务报表 18-20应申报的增值税系列报表 21固定资产进项税额抵扣情况表的填写 29-30增值税申报表的填写 31-39申报表的正式提交 40-44主界面介绍录入用户名、密码、验证码，点击“登录”。此处录入登录信息，注意区分大小写。第一次登录，请仔细阅读网上办税厅使用协议，接受协议的，点击“我接受”，确认后方可继续使用网上申报软件。主界面介绍此处确认是否接受使用协议。登录成功以后，出现用户的登录信息，点击“

2、修改用户信息”，可以修改登录密码，请第一次登录后及时修改密码，保证网上申报软件的安全使用。主界面介绍此处修改密码。用户根据自己的需要设置相应密码，请牢记。主界面介绍点击“我要申报”，输入需要申报的所属时期，点击“确定”，进入网上申报系统，每月首次进入需进行系统初始化，速度较慢，请耐心等待。主界面介绍此处进入申报界面。此处更改申报所属期。系统自动进行申报初始化成功，点击“返回”。主界面介绍点此处返回填写相应报表。左方主功能区有五个功能，目前需要使用三个功能，“更换所属时期更换所属时期”：可更换需要申报的所属时期；“网上申报说网上申报说明明”：对网上申报的简要说明；“常见常见问题解答问题解答”：列

3、出一些常见问题的解答。主界面介绍此处为主功能区。下方功能区有五个功能键，主要使用二个，“自动自动生成生成”：根据基础报表(报表编号为红色)的数据自动计算生成其他部分报表 ；“重做初始化重做初始化”：应申报报表不对，向税务机关反映，税务机关改正后，通过重新做申报初始化重新生成应申报报表 。主界面介绍此处编号红色的报表为基础报表。此功能区是对报表的集中操作。右边操作栏显示可以点击进入的操作，如创建、修改、浏览等，创建创建表示报表还未填写；修改修改表示该表已创建，还未申报，可以修改；浏览浏览表示该表已申报，不能修改。主界面介绍此处显示目前对该报表可进行的操作。右边状态栏显示报表的当前状态，目前常用的

4、有未填写、暂存、已填写、申报成功等。未填写未填写表示该表尚未创建；暂存暂存表示报表填写完后暂存保存的状态；已填写已填写表示报表已填写完毕，可以向税务机关申报；申报成功申报成功已成功向税务机关申报。主界面介绍此处显示该报表目前的状态。报表类型栏中有三个图标： 表示可从外部导入数据的报表； 表示自动生成的报表； 表示需手工输入的报表。主界面介绍此处为报表类型的图标。申报财务报表，包括资产负债表和利润表。首先，点击“创建”，创建资产负债表和利润表。财务报表的申报此处分别创建资产负债表和利润表。按要求填写资产负债表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。

5、财务报表的申报资产负债表下方有五个功能键，其中暂存报表暂存报表仅暂时保存纳税人填写的数据，而保存报表保存报表则存储纳税人填写数据，并进行逻辑关系审核，不符合逻辑关系的无法保存。财务报表的申报此处为具此处为具体报表的体报表的功能区。功能区。按要求填写利润表，填入相应数据后按回车，报表会进行自动计算，如发现未自动计算的，也可以通过手工进行录入。财务报表的申报利润表下方有五个功能键，与资产负债表不同的只有一个，资产负债表中的“年初数生成年初数生成”，在利润表中是“本年累计数生成本年累计数生成”。财务报表的申报此处为具此处为具体报表的体报表的功能区。功能区。核对所填写的财务报表数据准确无误后，保存报表

6、，当状态栏中财务报表的状态为“已填写已填写”时，下方功能区会自动增加一个 “正式提交申报正式提交申报”的功能键，勾选相应财务报表（一次只能勾选一个），点击“正式提交申报” 。正式提交财务报表此处勾选需要正式提交的报表。此处正式提交。该报表的当前状态。正式提交财务报表点击“确认”以后，系统会自动进行比对，对“提示或错误信息”进行提醒，如确认无误，可点击“继续征收提交申报继续征收提交申报”，如需更正报表，可点击“返回申报主页面返回申报主页面” ，更正后并重新提交申报 。点击“正式提交申报”后，系统弹出对话框“请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？”，若确认则点击“确定确定” 。

7、确认正式提交申报后，系统提示该报表申报成功，请点击“返回申报主页面返回申报主页面”，继续申报其他报表 。正式提交财务报表点击此处继续申报其他报表。普通的增值税一般纳税人需申报三张表：增值税抵扣明细表、固定资产进项税额抵扣情况表和增值税纳税申报表。应申报的增值税系列报表普通一般纳税人应申报的报表。首先填写基础报表（编号为红色），包括增值税抵扣明细表、稽核结果通知书、生产企业进料加工抵扣明细表、生产企业出口货物征（免）税明细主表和从表。基础表填写完成后，可以利用“自动生成”功能，自动生成增值税纳税申报表中的部分数据。增值税抵扣明细表的申报首先填写红色编号的基础报表。自动生成增值税纳税申报表中的部分

8、数据。每月第一次进入申报软件，系统自动进行初始化，在增值税抵扣明细表中自动导入专用发票和运输发票的抵扣数据，但农产品抵扣发票和海关完税凭证需分别手工录入和导入。点击“修改修改”，打开增值税抵扣明细表。增值税抵扣明细表的申报对抵扣明细表中的数据进行核对、补充、确认。 增值税抵扣明细表的左方主功能区有七个功能键，常用的有三个：新建发票、海关完税凭证导入和返回。 请核对该表数据（下方有该表的合计信息，可核对发票份数、销售收入和税额），然后点击“返回”，数据准确无误的，继续填写其他报表，数据有误的，重做初始化。增值税抵扣明细表的申报抵扣明细表的主功能区。此处可核对抵扣数据。经核对发现抵扣明细数据不准确

9、的，在该页面点击“重做申报初始化重做申报初始化”，重新生成此类数据，仍不准确的请及时与税务机关联系。 增值税抵扣明细表的申报点击此处可点击此处可重做初始化。重做初始化。“新建发票”主要用于农产品抵扣发票的录入，点击打开，逐项录入农产品抵扣发票内容。其中 “税额” 系统会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差12分，可修改成发票票面税额；”时间” 可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“xxxxxxxx” 。填写完成后，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票。 增值税抵扣明细表的申报点击此处按份录入农产品抵扣发票。每一份发票信息录入完成后点此处保存。保存成功后，该农产品抵扣发票的信息会

10、出现在明细信息最下方，纳税人可以对自行录入的发票信息进行修改、删除，但对系统自动导入的信息，只能进行浏览。 增值税抵扣明细表的申报通过新建发票通过新建发票录入的发票信录入的发票信息，可以进行息，可以进行修改和删除。修改和删除。系统自动导系统自动导入的发票仅入的发票仅能进行浏览。能进行浏览。可以修改单份发票的状态 ，点击状态栏的下拉列表框，出现可以选择的状态，根据需要进行选择，选择后，点击下方“保存状态信息”即可。请根据页面提示信息，将海关完税凭证信息的文件，手工导入增值税抵扣明细表。根据该提示信息完成导入。点击此处打开。增值税抵扣明细表的申报 增值税抵扣明细表填写完成后，点”返回”至主页面，该

11、表状态栏出现“已填写已填写”，如果当月无进项数据，状态栏显示“空申报空申报”。 接下来，填写固定资产进项税额抵扣情况表，请点击“创建创建”。 固定资产进项税额抵扣情况表的申报显示为已填写。创建此报表。根据要求，将当月固定资产进项税额抵扣的数据填入该表，确认无误后点击“保存报表”（如全部填“0”，系统会自动提醒确认），系统提示“操作成功，请继续”，点击“继续”可以继续填写其他报表。填写完成后保存该报表。固定资产进项税额抵扣情况表的申报基础报表（编号为红色）填写完成后，利用“自动生成”功能，可以自动生成增值税纳税申报表的部分数据，请点击“自动生成”。增值税纳税申报表的申报点击此处自动生成。系统提示

12、“适用此功能的前提是基础数据均已准备好，并且被生成报表的现有数据将被更新，确认继续吗？”，点击确定即可。 增值税纳税申报表的申报点击确定。增值税纳税申报表自动生成后，状态由“未填写”更改为“已填写”，但仅自动生成进项税额抵扣的相关数据，其他数据仍需手工录入，请点击“修改”。增值税纳税申报表的申报仅自动生成部分数据，点此处录入其他数据。进入增值税纳税申报表，首先出现的是附表一，报表上方有四个功能键，用于选择附表一、附表二和主表，功能键“汇总”用于将三张表显示在同一页面。增值税纳税申报表的申报在附表一、附表二、主表以及汇总显示之间切换。请按要求完成附表一的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报

13、表“，系统提示”操作成功！请继续“，附表一的数据将自动在主表中生成。接下来可以在下方或上方功能区选择填写”附表二“。增值税纳税申报表的申报下方功能区。请按要求完成附表二的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，接下来可以在下方或上方功能区选择填写”增值税纳税申报表“，即主表。增值税纳税申报表的申报请按要求完成附表二的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，接下来可以在下方或上方功能区选择填写”增值税纳税申报表“，即主表。增值税纳税申报表的申报填写完成后保存报表。请按要求完成增值税纳税申报表的填写，核对无误后点击下方功能

14、区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，即完成了增值税纳税申报表的填写。增值税纳税申报表的申报请按要求完成增值税纳税申报表的填写，核对无误后点击下方功能区中的”保存报表“，系统提示”操作成功！请继续“，即完成了增值税纳税申报表的填写。增值税纳税申报表的申报填写完成后保存报表。完成增值税抵扣明细表、固定资产进项税额抵扣情况表和增值税抵扣明细表的填写后，下方功能区自动出现”正式提交申报正式提交申报“功能键，勾选需要正式提交的报表( 一次只能勾选一个），点击正式提交申报。正式提交申报表勾选待正式提交申报的报表。点击正式提交申报。系统提示”请在申报前检查数据是否正确，比如累计数，应交税金，确认吗？“，在确认报表填写无误的情况下，点击”确定“。正式提交申报表确认无误点击确定。系统出现”提示或错误信息“，如确认无误，点击”继续正式提交申报“，如需更正，点击”返回申报主页面“进行修改并重新提交。注意：如