PP法律法规一PPT学习教案

1、会计学1PP法律法规一法律法规一PPT课件课件民间钱庄（地下黑市）民间钱庄（地下黑市）信托公司信托公司担保公司、小额贷款公司、当铺担保公司、小额贷款公司、当铺信用社和城商行信用社和城商行借贷市场的层级借贷市场的层级国有股份制银行国有股份制银行P2P互金平台第1页/共18页最高法法释发最高法法释发201518号司法解释之前的借贷号司法解释之前的借贷一一最高法法释发最高法法释发201518号司法解释介绍号司法解释介绍二二第2页/共18页最高法法释发最高法法释发201518号司法解释之前的借贷号司法解释之前的借贷老老第3页/共18页1、民间借贷的界定最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司

2、法解释新新 是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。 平台对公模块的法律依据允许企业间借贷第4页/共18页具有法律效力的企业间拆借，需满足如下两个条件： （1）法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要生产、经营需要订立的民间借贷合同； （2）不存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形。 法条链接： A合同法合同法第五十二条无效的五种情形第五十二条无效的五种情形：（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（三）以合法形式掩盖非法目的；（四）损害社会公共利益；（五）违反法律、行政法规的强制性规定。 B

3、 B 民间借贷合同无效的五种情形民间借贷合同无效的五种情形具有下列情形之一，人民法院应当认定民间借贷合同无效：（1）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的；（2）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的（3）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；（4）违背社会公序良俗的；（5）其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。什么是合法的企业间拆借（产生、经营需要）什么是合法的企业间拆借（产生、经营需要）最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新第5页/共18页最高法

4、法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新（1）以现金支付的，自借款人收到借款时；（2）以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷网络贷款平台款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时；2、自然人之间借款的生效要件（必须实际给付）、自然人之间借款的生效要件（必须实际给付）平台账务处理平台账务处理实践性合同：借款合同诺成性合同：购销合同第6页/共18页最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新3、法定代表人个人借款与企业借款混同，个人与企业共同承担责任、法定代表人个人借款与企业借款混同，个人与企业共同承担责任第7页/共18页网络贷款平台应当清晰划定自己的业务范围，明确今

5、后可能承担的法律责任：（1）仅作为中介服务）仅作为中介服务借贷双方通过网络贷款平台形成借贷关系，网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务，当事人请求其承担担保责任的，人民法院不予支持。（2）不小心或是明确提供了担保）不小心或是明确提供了担保网络贷款平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保，出借人请求网络贷款平台的提供者承担担保责任的，人民法院应予支持。4、网络贷款平台的责任认定、网络贷款平台的责任认定最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新平台宣传需谨慎平台宣传需谨慎第8页/共18页5、关于利息、关于利息（1）未约定，则不支持（2）两线三区，需

6、注意（不超银行贷款利率4倍成为过去） 24%之内的，司法保护区 24%-36%之间的，自然债务区（自愿支付区） 36%之外的 ， 高息无效区最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新平台借款利息的约定平台借款利息的约定第9页/共18页借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。6、以实收款项为本金、不认可预扣利息、以实收款项为本金、不认可预扣利息（实践中仍需证据支持与认定）（实践中仍需证据支持与认定）最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新平台服务费、风险准备金的收取第10页/共

7、18页（1）审理时，先按照借贷纠纷处理当事人以签订买卖合同作为民间借贷合同的担保，借款到期后借款人不能还款，出借人请求履行买卖合同的，人民法院应当按照民间借贷法律关系审理，并向当事人释明变更诉讼请求。当事人拒绝变更的，人民法院裁定驳回起诉。（2）执行时，买卖合同标的需要拍卖按照民间借贷法律关系审理作出的判决生效后，借款人不履行生效判决确定的金钱债务，出借人可以申请拍卖买卖合同标的物，以偿还债务。就拍卖所得的价款与应偿还借款本息之间的差额，借款人或者出借人有权主张返还或补偿。最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新7、以买卖合同作为借款担保的（小贷公司惯用），法院不予支持、以

8、买卖合同作为借款担保的（小贷公司惯用），法院不予支持平台借款的担保第11页/共18页8、二年时效，注意催收。、二年时效，注意催收。 诉讼时效制度意在督促当事人主动维权，不要“躺在权利上睡大觉”。民间借贷纠纷诉讼时效为二年。出借人在诉讼时效届满后起诉，借款人如据此提出抗辩，法院将不予支持出借人的诉讼请求。 注意问题：（注意问题：（1）如已约定借款期限，诉讼时效自借款期限届满次日起算；如未约定借款期限，诉讼时效自借款人明确表示拒绝还款时起算。 （2）虽法定诉讼时效较短，但有多种方式可以实现诉讼时效中断（可以理解为重新起算）：一是出借人催要还款（注意保留邮件、短信、通话记录等证据），二是借款人部分还

9、款（如有转账凭证最佳，如现金还款可与借款人一同订立确认还款金额的字据），三是借贷双方重新订立协议确认债务。最高法法释发最高法法释发201518号司法解释号司法解释新新第12页/共18页吴英案吴英案 第13页/共18页属于非法吸收或者变相吸收公众存款。n（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；n（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；n（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；n（八）其他可以认定非法占有目的的情形。第14页/共18页第15页/共18页必须进一步举证证明欠条形成的事实，否则法院很可能不予支持其诉第16页/共18页一、借条证明借款关系，欠条证明欠款关系。借款肯定是欠款，但欠款则不一定是借款。二、借条形成的原因是特定的借款事实。欠条形成的原因很多，可以基于多种事实而产生，如因买卖产生的欠款，因劳务产生的欠款，因企业承包产生的欠款，因损害赔偿产生的欠款，等等。三、当借条持有人凭借条向法院起诉后，由于通过借条本身较易