XXXX县发展和改革局财务管理制度

1、XXXX县发展和改革局财务管理制度 为加强局机关财务管理，促进机关工作正常运转根据中央关于改进工作作风及八项规定要求，结合我局实际，特制定本制度。 一、财务人员职责 （一）严格遵守会计法、行政单位财务规则，认真执行财经纪律和财经制度； （二）负责机关财务收入入帐、支出报帐、会计记帐等； （三）负责审核收支单据的合法性真实性和规范性严禁不规范单据报帐、记帐： （四）负责及时处理帐目，定期对怅，做到帐表清晰、帐帐相符、帐款相符、帐实相符、钱款清楚准确； （五）出纳人员借支现金应严格履行有关财经手续，不得擅自借支用款，否则由此造成的损失由出纳本人全额赔偿； （六）增强安全防患意识，加强对帐表、现金、

2、票证及印信管理，以防被盗或丢失对财务管理户存在的问题要及时反映，并提出改进意见。如因工作不负责任造成损失，应由财务人员本人承担。二、财务管理规定 （一）借支现金 局公务活动中需要提前预支现金的，一般由局出纳人员负责办理。 具体经办人在借支现金时均需填写发改局现金借支单，注明借支事由、借支金额、截止日期，有经手人本人签字，按如下审批权限报相关负责人签字同意后，交局出纳人员并领取现金； 1、借（支）公款500元以内（含500元）的，出纳人员可根据经办人填报的借支单直接办理，借（支）出现金由出纳人员负责收回； 2、借（支）公款500-2000元（含2000元）的，由分管财务副局长审批,； 3、借（支

3、）公款2000-5000元（含5000元）的，由分管财务副局长审核，报局长审批； 4、借（支）公款5000元以上的，由局长（支部）会议研究后再审批。 （二）支出范围公务支出要坚持勤俭节约原则。机关确需添置、购买的办公用品、电脑耗材等，由各科室向办公室申报，办公室向财务领导申报，财务领导同意后，由办公室统一购买、分发。 单位职工或直系亲属（指职工配偶、父母、子女）因病住院，由局领导、工会和办公室组织看望并适当给予慰问金。 （三）财务报账 报帐时，要求在报销凭证上注明日期、单据张数、金额（大、小写）及事由，每张报销单据必须有1人及以上在经手人一栏签字，包括；经办人（或科室负责人），然后按报账审批权

4、限由分管财务副局长签报。报账必须符合有关政策规定，严格遵守党风廉政建设有关规定，严禁到项目单位、企业报销有关费用。 一般一件事由一张发票或报销凭证报销，涉及多张发票或报销凭证的，经手人须附注说明再一并签报。本制度从印发之日起执行。（四）预算管理局机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。具体的预算编制方法和时间要求按财政部门的要求办理。(五）收入管理收入是局机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。(一)财政预算拨款收入是指:财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。(二)预算外收入是指:财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。(三)其