2021年固定资产盘点报告[已选]

1、2021年固定资产盘点报告已选一、资产清查总体情况分析(一)资产清查准备阶段根据县政府和县财政局的要求，在资产清查动员培训会结束后，乡镇三队领导立即召集了派出所长，召开了乡镇政府和派出所资产清查会议，对全乡资产清查的各个方面进行了详细的部署和安排，并成立了以乡镇长为组长的领导小组，财务总监为副组长，各站负责人为成员，于2021年4月10日上报县财政局资产清查办公室。乡镇财政所主要参与人员培训，组织各站财务人员讲解培训盘点的范围和要求。从此，全乡资产清查进入了摸清家底，收集资料的准备阶段。(二)资产清查的基准日及清查的范围和内容根据要求，本次资产清查的基准日为2021年12月31日。清查范围除9

2、个村委会外，包括芒C乡财政支持的：个单位(乡镇政府、农业经济站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合服务中心、计划生育服务站)。内容包括：清理库存范围内各单位的基本存款账户，按照相关程序继续关闭不再使用、无法使用、非法开立的账户；全面清理库存范围内各单位的数量、编制和人员状况；检查和核对各单位的财务，包括现金、银行存款、临时存款和临时付款；对库存范围内各单位的资产(主要是固定资产)进行清理、清查和核实。(3)资产清查的整体实施芒C乡资产盘点主要分为两部分：一是行政单位资产清查，主要指政府资产清查(农业经济站、文化站、水利站的固定资产纳入政府清查范围)。另一种是其他单位(财务室、计划生育服务

3、站、林业站、农村综合服务中心、农业经济站、文化站、水利站)的财政支持。1、单位数量、人员编制盘点。根据国发202112号文件(*县机构编制委员会办公室关于核定*县乡镇机关和事业单位人员编制的通知)批准的行政单位和事业单位人员编制，核定乡镇政府行政人员和职工，各站、事业单位专业技术人员和职工。2.根据账户管理的有关规定，通过农村信用社全面清理各单位使用的账户。3.与乡镇财政所密切配合。全面检查核对现金、银行存款、临时存款、临时款项等。每个单位的。4.各类固定资产检查卡由乡镇财政所统一发放，发放给各单位财务人员进行检查、核对、收集和整理。经站负责人审核后，报乡镇财办录入固定资产卡片系统。二、资产清

4、查的结果(一)行政单位资产清查结果。1.账户支票。通过查乡镇政府基本在用账户，没有违规账户。2.检查人员。根据国发202112号文件，行政人员25人(其中：乡镇政府24人，乡镇财办1人)，工作人员3人，行政人员23人，工作人员4人(工作人员超编1人)，共27人。3.财产检查。截至2021年12月31日，莽C镇政府资产现金账面数为404，770.78元，银行存款账面数为71，601.28元，存货无变动。暂付款账面金额2，267，887.07元，存货跌价栏已核销不可收回金额22，272.61元，存货金额2，245，614.46元。固定资产账面数899，453.99元。由于部分资产为捐赠资产，经过盘

5、点，固定资产盘盈29100余元(二)事业单位资产清查结果。1.账户支票。通过每个站所在的账号进行核对，没有非法或闲置的账号。2、人员盘点。根据县府办202112号文件，莽C乡共批准设立36人。据清查，莽C乡有业务人员23人(其中业务推广人员：人，业务人员1人，专业技术人员19人)，其他人员(临时工)19人，事业单位52人。3.财务库存。截至盘点基准日，芒C乡各机构的资产现金、银行存款及其他应收款账面数分别为32，192.17元、63，877.47元和194，993.11元，无库存变动。固定资产账面数为1，278，561.41，大部分机构为上级指导单位，部分资产由上级主管部门提供或捐赠。固定资产

6、盘盈47422元，盘盈数1325983.41元，资产盘盈数1569624.16元。其他应收账款账面数203，250.86元，业务基金70，711.45元，固定基金1，278，561.41元，专项基金17，100.44元。存货无变动，负债存货数为1，569，624.16元。三、存在的问题及相关措施(1)经查，按照县编委会办公室核定的人员数量来看，莽C乡镇政府人员总数已经饱和，但存在职工超编、行政人员不足、机构占用等问题。为了保证各单位整体效率的不断提高和人员的合理使用，应围绕人员配备问题，加强临时工的使用和管理，履行各自的职责。(2)行政事业单位的临时储存、临时支付、应收应付仍占资产负债的一定比

7、例，严重影响财务的正常运行。各单位财务人员要不断加强账务处理能力，与乡镇财办充分配合，每月定期清理、收付暂存、暂付款、应收应付及相关账务处理。(3)通过盘查，部分单位存在固定资产过剩闲置的现象。固定资产作为重要资产，应加强管理和使用，不断提高单位效率。外部捐赠和配备的部分资产应报乡镇财政办公室备案，由市评优办全面掌握各单位的资金总量产概况。延伸阅读：关于开展资产清查工作的通知各学校：近年来，随着各级政府对教育投入力度的不断加大，学校办学条件不断改善，学校资产不断增加。为全面规范和加强资产管理，维护资产的安全完整，巩固2021年资产清查成果，提高资产的使用效益，经研究决定今年继续开展固定资产清查

8、工作，具体要求通知如下，请遵照执行。一、组织领导各学校在原资产管理领导小组基础上，成立资产清查领导小组，校长任组长，分管后勤和技术装备的校长任副组长，总务主任、资产管理员、报账员、教师代表等为组员。校长是此次资产清查工作的第一责任人。二、工作目标(一)全面摸清家底。对各校的资产情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映单位的资产现状，维护资产的安全和完整，做到账账相符、账卡相符、账实相符，为加强系统内国有资产监督管理奠定基础。(二)完善江苏省教育资产监管网系统。通过资产清查，进一步更新和完善教育资产监管系统，实施动态管理，为加强资产管理提供信息支撑。(三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题

9、，各单位要在全面总结，认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。三、清查基准日此次固定资产清查工作，统一以2021年2月28日为资产清查基准日。即在基准日之前购置包括已办理、未办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。四、时间安排(一)培训阶段(2月27-28日)组织各学校资产管理员、报账员进行资产清查培训。(二)自查阶段(3月1日3月9日)各学校组织人员按存放地对学校所有资产(包括接受捐赠的资产、成人校资产、文办资产)进行清查，摸清资产状况，收集资产损益合法证据。(三)申报处置、核查阶段(3月10日3月16日)对报废、毁损、盘亏等原因需要处置的资产，需在处

10、置功能中进行申请，并打印申请汇总表、明细表各一式叁报，学校资产清查领导小组形成资产处置会办纪要(所有成员签字，复印一式叁份)，报市教育局、财政局审批处置。各学校要将处置的资产集中存放，通过公开拍卖等形式进行处置，并将处置所得资金足额解缴财政专户，对处置金额较大的学校，教育局将组织人员进行现场核查。(四)完善系统、存档公示阶段(3月17日3月23日)清查、处置工作结束后，对江苏省教育资产监管网的数据进行更新和完善，为加强资产管理提供信息支撑。打印资产总账、分类账、资产明细账存档备查，同时将资产明细表张贴到对应的存放地，接受师生监督。(六)检查阶段(3月24日-4月5日)教育局组织人员对各学校资产清查工作进行检查或抽查，检查结果作为财务管理考核依据。五、具体工作要求：各学校根据江苏省教育资产监管网内的固定资产台账打印各存放地资产明细帐册，对照账册清查实物，对于有物无账(盘盈)的资产要进行补登记对于有账无物(盘亏)的资产要查明具体原因，与待报废资产一同按程序报批处置。清查时要做到以账对物和以物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不重、不错。根据清查结果对江苏省教育资产监管网系统内部门、责任人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善。同时根据清查结果调整财务报表中的固定资