上市公司内部控制有效性自我评价报告模板

1、* 公司内部控制自我评估报告* 公司有限公司 （以下简称“公司”或“本公司”） 按照中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 等法律法规的规定， 以及中国证券监督管理委员会和上海、 香港 两地证券交易所的要求， 依据上海证券交易所上市公司内部控制指引 和财政部、 审计署、 证监会、银监会、 保监会联合发布的 企业内部控制基本规范 及企业内部控制配套指引 ， 本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面的检查， 对本公司内部控制的有效性进 行了审议评估。自本公司成立至今，内部控制得到了不断的发展与完善，现将XX年XX月XX日止年度内部控制有效性进行自我评价。一、公司内部控制目标建立健全并

2、有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司的控制目标是： 合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性， 故仅能对达到上述目标提供合理保证； 而且， 内部控 制的有效性亦可能随公司内、 外部环境及经营情况的改变而改变。 本公司内部控制设有检查 监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。二、公司内部控制建立与实施遵循的原则（一）全面性原则。 将内部控制贯穿决策、 执行和监督全过程， 覆盖公司及控股子公司的 各种业务和事项。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域

3、。（三）制衡性原则。在治理机构、 机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、 相互 监督，并同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。 内部控制与企业经营规模、 业务范围、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。 在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。三、公司内部控制制度框架与执行情况根据财政部企业内部控制基本规范规定，本公司建立和实施内部控制制度时 , 考虑 了以下基本要素 : 内部环境、风险管理、控制活动、信息系统与信息沟通、监督检查等五项 要素。现分述如下：（一）内部环境1、公司治理结构及议事规则本公司是严格按照公

4、司法、证券法、上市公司治理准则等有关法律法规、 中国证监会规范性文件的要求在上海证券交易所与香港联合交易所挂牌交易的上市公司。 公 司积极完善公司法人治理结构， 建立现代企业制度， 规范公司运作。 为规范内幕信息管理行 为，加强内幕信息保密工作，公司颁发了内幕信息知情人登记及外部使用人管理制度， 进一步维护了公司信息披露的公开、公平和公证。公司进一步建立完善了决策、监督机制， 并及时、准确、完整地披露重大信息，确保了中小股东的知情权。公司建立了独立董事制度， 对公司董事会的相关决策予以有效监督， 且独立董事已超过 董事人数的三分之一。董事会下设四个专门委员会：战略发展委员会、审计与审核委员会、

5、 薪酬及提名委员会、 风险管理委员会为董事会决策提供专业意见。 公司根据 公司章程制 定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会审计与 审核委员会工作条例、董事会薪酬与提名委员会工作条例、独立董事工作条例、 募集资金使用管理办法 、重大事项内部报告制度 等一系列管理制度， 公司股东大会、 董事会、监事会和经理层各负其责、运转协调有效。2、机构设置情况公司已按照相关法律、 法规及监管部门的要求，在主业资产整体上市后， 已与XX集团 在业务、人员、资产、机构、财务等方面进行了分离。设立了符合公司业务规模及经营管理 需要的组织机构， 贯彻不相容职务相分离的原则， 并随着公司业务发展

6、需要， 对个别部门内 设机构进行调整， 科学地划分了每个组织单位内部的责任权限， 形成了相互制衡机制。 组织 机构图如下 :3、内部审计基本情况本公司内部审计由公司总裁直接领导， 实行“统一领导， 分级负责”的管理模式， 全公 司共设置五个内部审计机构， 专职审计人员四十三人， 其中公司总部审计部负责本级及所属 企业的内部审计业务工作，在公司财务、预决算、基建、领导干部经济责任、专项调查等方 面开展大量工作， 同时对所属二级单位内部审计工作进行管理和指导。 公司内部审计管理层 次完整，管控健全有力。4、人力资源政策本公司人力资源管理政策以完善法人治理结构要求、 满足企业实际需要制定， 现已制定

7、 并实施薪酬与提名委员会工作条例、 高级管理人员薪金管理办法、 劳动合同管理 办法、工资总额管理暂行办法等 20 余项人力资源管理规范的规章制度，涵盖职工招 聘、劳动关系管理、职工培训、职工考勤、假期管理、业绩考核、薪酬福利管理、人工成本 管控、 高管人员薪酬、干部任用与考核等业务内容，各项制度均履行民主协商、依法决策程 序。（二）风险管理1、风险评估XX年，公司正式启动全面风险管理工作，用了为期近一年的时间， 通过前期调研和充分研讨， 聘请了中介机构与公司相关部门组成联合工作组， 对公司全面风险管理体系及相关 内部控制环节进行优化， 为进一步提升公司风险管理及内部控制水平， 建立自我完善长效

8、机 制，健全风险管理及内部控制建设工作打下良好的基础。2、风险分析及对策（1） 国际国内经济形势变化带来的风险与对策受国际金融危机影响， 国际经济形势依然动荡， 预计未来五年世界经济增长乏力。 由 于欧元的持续贬值， 人民币升值压力剧增，以及贸易保护主义的抬头， 将加剧我国企业，特 别是装备制造企业出口的难度。 与此同时， 发达国家希望通过发展低碳经济及智能电网来调 整能源结构， 以获得振兴经济的新动力， 且提出“再工业化”的战略要求， 在给中国装备制 造业的出口带来新的机遇的同时也带来更大的挑战。 从国内来看， 未来五年我国将实现经济 与社会的双重转型。 十七届五中全会强调“调结构，抓创新，

9、 培育新的增长点，使短期的恢 复性增长成为长期的持续发展”； 中央经济工作会议提出明年宏观经济政策基本取向要积极 稳健审慎灵活。面对复杂多变的国际国内形势和有喜有忧的发电设备市场形势， 本公司将高度关注世界 经济发展新动向和宏观经济政策走势， 把握机遇防范风险； 本公司将在“十二五”开始， 逐 步走上质量效益优先、创新驱动、高技术产品占主导的发展道路， 不断提升竞争能力， 在更 加激烈的市场竞争中立于不败之地。（2）行业形势变化带来的风险与对策2010 年国家出台的关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定中提出，国家决 定重点培育和发展节能环保、 高端装备制造、 新能源、 新能源汽车等等七大战略

10、性新兴产业， 此项政策必将给本公司带来新的发展机遇与挑战。 同时， 水电市场参与者众多， 市场开拓压 力仍然较大； 而国内火电市场新建项目总量在逐渐减少； 在风电市场方面， 风电产业仍然处 在快速发展期， 用户需求已逐步转向性价比更高的 2 兆瓦级以上风机产品， 海上风电也将成 为市场追捧的亮点；而在核电市场，核电安全性等日渐成为全人类关注焦点。本公司将以国家产业政策和国家中长期科技产业发展规划为指引， 以市场为导向， 继 续做精做强发电设备产业， 确保发电设备产业的领先地位。 在“十二五”期间， 推进产业结 构调整、扩大产品市场份额、全力拓展市场、 增强市场竞争力。继续努力稳定产品质量和性

11、能，大力拓展新用户， 争取拿到更多的新能源产业市场订单， 发挥公司合力， 积极做大燃机、 环保产品和电站服务市场。3）海外业务拓展带来的风险及对策本公司在巩固国外等传统市场基础上，在非洲市场取得突破，并成功重返亚洲市场。 但由于海外国家和地区政治、 经济环境差异较大， 对本公司项目管理、 风险控制提出更高的 要求。公司一方面完善海外风险管理制度， 提高海外风险管理能力， 激励创新， 强化知识 产权保护制度； 另一方面积极加强与当地政府的信息交流， 利用多种渠道， 加强信息收集与 预警以控制可能发生的风险。 通过加强与国际大公司的合作， 共同开发第三国市场。 积极探 索开拓海外电站成套改造这一潜

12、力巨大的服务市场， 采取有效措施增加海外机组备品备件订 单量。（4） 汇率、利率变化带来的风险及对策本公司主营业务以人民币为主计价结算， 但目前人民币并非自由兑换的货币。 人民币 对美元、 欧元及其它外币的汇率波动可能会对本公司的经营成本及经营业绩产生影响。 2010 年，受国际金融市场尤其外汇市场剧烈波动影响， 股份公司在手和在执行的国际工程项目面 临汇率波动的不确定性风险。面对目前金融市场的各种风险， 本公司积极研究和分析外汇汇率、 利率变化趋势， 为 有效防范和化解汇率风险， 公司积极研究并密切关注外汇市场走势， 继续审慎、 规范地开展 远期结汇业务。（ 5）法律纠纷风险及对策企业之间参

13、与市场竞争并取得优势的关键是自有知识产权，作为公司品牌象征的商 标、代表核心竞争力的专利和专有技术以及商业秘密、 相关著作权， 在快速发展及面临竞争 时都会遇到相应风险。本公司将逐步建立知识产权信息资源共享平台， 加大项目合同中知识产权条款法律审 查，归纳整理专有技术和商业秘密， 运用行政、司法手段，在知识产权专家及中介机构监测 和协助下，做好侵权预警、保护好自身知识产权；同时，本公司将继续推进普法工作，全面 提高员工法律意识，依法行使权利。三）控制活动1、关联交易控制本公司根据 上海证券交易所股票上市规则 和香港联合交易所证券上市规则 的规定来界定和确认公司的关联方，本公司关联方主要有控股股

14、东XX集团及其他关联法人。本公司与控股股东XX集团及其他关联法人之间的关联交易均为生产经营所需的日 常持续性关联交易。 主要涉及采购、 销售、财务服务等方面。 关联购销业务有利于利用公司 内部优势资源、 稳定产品质量、 降低产品成本与物流成本、扩大产品客户群，对公司未来财 务状况、 经营成果具有积极影响， 存在交易的必要性。 财务服务有利于公司进一步加强资金 管理、控制风险、提高资金使用效益。为了规范本公司及本公司控股子公司与控股股东XX电气集团及其他关联法人之间 的持续关联交易，经公司于 2009年 5月 5 日召开的第五届董事会第三十五次会议审议 通过，公司于2009年5月5日与XX集团及

15、其他关联法人签署了2009-2011年度的持续关联交易框架协议，包括采购及生产服务框架协议、销售及生产服务框架协议、 综合配套服务框架协议 、财务服务框架协议 、物业及设备承租人框架协议 及物 业及设备出租人框架协议。其中， 采购及生产服务框架协议、 销售及生产服务框架 协议、综合配套服务框架协议、财务服务框架协议、物业及设备承租人框架协 议经公司于 2009 年6月 25日召开的 2009年第二次临时股东大会审议通过， 关联股东 XX集团回避了对相关议案的表决。此外，物业及设备出租人框架协议相应的建议年度交易上限未达到需要提交股东大会审批的金额。该等关联交易协议是本公司与控股股东在平等自愿的

16、基础上经协商一致达成，其内容及决策程序均合法有效， 所约定的条款公允， 不存在损害公司及中小股东利益的情况。 该批 协议已经独立财务顾问审核， 独立董事会委员会、 董事会和股东大会审议批准生效， 同时履 行了严格的公告披露义务。本公司关联交易主要遵循市场价格的定价原则， 若无相关市场价格， 则按成本加成定 价，若既无相关市场价格，也不适合采用成本加成定价的，则按协议定价；若有国家政府定价的，则按国家政府定价执行。对于关联交易的日常管理， 公司制定了母子公司两个层面统一监管的关联交易管理体 系，并发布了 关联交易管理办法 ，定期召开关联交易工作会议， 落实关联交易责任部门， 使关联交易运行与管理

17、规范明确。 通过定期报告制度、 每季度关联交易运行简报， 及时把握 关联交易的运行情况， 分析解决关联交易具体问题， 对本年度框架协议内的关联交易进行动 态管理，使公司关联交易严格按照董事会和股东会批准的协议条款运行。此外，本公司的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则、 独立董事工作条例、 关联交易管理办法等均规定了关联交易规范 措施， 明确了关联交易的归口管理单位、 报批及审议流程， 公司建立了关联股东和关联董事 的回避制度和独立董事工作制度并严格执行， 明确了关联交易公允决策的程序， 保证关联交 易按照公开、公平、公正的原则进行，为保护中小股东的权益和避免不正当交易

18、提供了保 障。2、授权控制本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交 易如购销业务、 支付工程进度款、费用报销业务采用了各职能部门审核、分管领导审批、财 务部与总会计师、总裁及董事长审批制度；对于非常规性交易，如收购、投资、发行股票等 重大交易经公司相关职能部门审核后报经股东大会或董事会批准。现就本公司的实际情况，将有关的交易授权情况加以评价。一般授权： 在采购与固定资产购置及基建工程业务中， 本公司一直采用招标与审批 相结合的制度。 大额的原材料采购及大型设备的购置、基建工程的工程勘测、设计、施工及 监理单位的选择均采用招标方式； 小额的原材料采购采用部门评审

19、和领导批准方式， 同时坚 持多家供应商报价制； 在销售业务中， 市场部根据相关业务部门的指令发出商品； 在资金支 出与费用开支方面， 由公司规定不同金额起点的审批权限，具体由部门经理、公司总裁、董 事长执行，从内部审核的情况看，费用的审批程序达到了有效遵循。特别授权： 对于重大经营活动， 需由股东大会或董事会做出批准， 保证交易具有合法依据。3、销售与收款循环控制本公司制订了相关管理制度，对销售及收款过程中各部门职责分工，营销策划，合同 的签订，客户信用管理、运送货物、开出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及记录 等各个环节进行了严格的规定，以最大程度地控制销售风险。同时，本公司于 201

20、0 年开展 全面风险管理工作，按企业内部控制应用指引第 16 号合同管理的要求，重点对公 司合同管理关键点流程控制进行梳理和优化， 进一步明确各部门合同管理职责， 对防范经营 风险、提高管理效率起到良好的促进作用。公司对应收账款实行分类管理， 针对不同性质的应收款项， 采取不同方法和程序， 建立 应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。 严格区分并明确收款责任， 建立科学、 合 理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度， 以有利于及时清理催收欠款， 保证公司营运资 产的周转效率。4、采购与付款循环控制本公司制定了 物资采购管理办法 、公司招标管理办法 、成本核算办法 、 在 建工程管理办法、

21、 物资采购合同审计管理办法、 基建工程预决算审计办法等内部 制度， 就相关部门职责分工、项目投资决策、 重要原材料战略采购程序、合同订立等有关内 容做出了规定， 使公司在项目立项、 成本控制等方面有章可循， 有效地保证了项目投资决策 的科学性、成本的真实可信和公司资产的安全。本公司采购与付款业务由供应、 采购、收货、财务各部门共同协助完成。 将采购业务中 的预算、采购、验收、付款等部门工作的授权审批分离开来。对请购、审批、签约、采购、 验收、 审核、付款等环节建立标准化业务处理程序， 健全以采购申请、 经济合同、 结算凭证、 入库单据为载体的控制系统，增强请购、采购、验收、付款关键点的控制。5

22、、生产管理循环控制工作通过制定出入厂区管理办法外购物资入库、储存、发放的管理等管理办法 , 确 保对存货的有效管理。 另外， 制定了产品工地工序及经费承包管理办法及其补充规定、号管理办法等管理办法，对从拟定生产计划到产品质量控制的全部生产环节进行规范控制。6、固定资产控制为进一步完善和加强固定资产管理工作， 提高股份公司投资决策水平和投资效益， 本公 司对原 固定资产投资管理办法进行了修订并予以颁布，同时制订了 固定资产投资项目 后评价实施办法 。通过制定和实施科学适用的管理制度， 将固定资产管理工作贯穿于固定 资产的整个使用周期，从建设或购置，到使用、维护，保管，直至报废和处置，各环节管理

23、原则、 管理程序、管理权限、管理责任和管理要求均非常明确，进一步统一了固定资产管理 思路， 有利于发挥各自的主观能动性， 有利于统筹控制， 最大限度地规避固定资产管理过程 中存在的风险。7、财务控制（1）资金管理本公司继续通过不断规范和完善资金计划管理工作、提高资金计划的及时性和准确性， 严格执行资金支付管理制度， 有力保障了公司经营活动资金的平稳和高效运转； 同时， 充分 发挥公司资金集中管理功效，大幅度降低了公司财务费用，提高了资金使用效益。（2）预算管理预算管理是企业管理的重要手段， 对企业的各项经济活动具有重要的指导和控制作用。 为切实加强预算管理，公司及时制定并颁发了 财务预算管理办

24、法， 明确了预算管理体制 和组织架构、 预算管理工作流程、 预算评价考核机制等。 初步实现了财务预算与业务预算及 经营业绩考核目标的有机衔接， 预算编制的时效性、 预算执行的刚性都有较大提高。 通过交 流和推广降本增效方面的成功经验，强化了降本增效意识，各企业成本控制工作卓有成效。 积极研究资本市场，配合公司发展战略，稳健开展了资本运作。3）汇率风险管理本公司坚定不移地实施“走出去”战略， 通过不懈努力， 在国际市场上取得了骄人的业 绩，与此同时， 世界经济和金融风险也对公司的经营构成了巨大的威胁。 为切实加强涉外工公司积极研究和分析外汇汇率趋势， 充分采用开展适当金融业务， 从一定程度上降程

25、项目的风险管控、 努力降低外汇汇率波动风险， 利用现有金融避险工具， 结合涉外工程项目进度， 低了外汇汇率波动风险。4）税收管理本公司严格遵守和执行国家各项税收法规， 积极研究和争取相关税收优惠政策。 通过 落实财税优惠政策， 为公司降本增效、 提升自主创新能力和核心竞争力、 加快推动公司产业 结构的调整和升级提供了强有力的支持。8、人事管理控制本公司已建立社会招聘、校园招聘、公司内部招聘、组织调动等多种人才引进流动机 制，各项招录措施均有管理制度或具体实施方案， 通过用人单位结合工作需要、 岗位缺员及 岗位职责要求提出补员申请，通过招聘、公告、筛选、考核、审议、决策等程序，最终确定 录用人选

26、。本公司对员工劳动关系管理严格按照国家劳动合同法、劳动合同实施条例及 有关规定制定的 劳动合同管理办法 进行规范管理。 本公司严格按照国家有关规定建立假 期管理制度，对职工探亲假、事假、病假、产假、保育假、带薪休假等建立管理台帐，进行 规范管理。其中，带薪年休假按“集中安排与自行安排”相结合办法实施。本公司对职工进行分层分类考核， 对干部实行季度考核与年度考核相结合方式， 从德、 能、勤、绩、 廉五个方面进行考核；公司对职能管理职工实行月度考核与年度考核相结合方 式，主要从工作态度、工作能力、工作业绩等方面进行考核，评定考核结果；对项目管理人 员，主要考核项目进度、成本控制等；对市场营销人员，

27、主要考核签约项目数量及额度等； 考核结果综合评定， 作为职工本人奖惩、 升降依据之一。 同时本公司建立与工作业绩挂钩的 工资分配办法。 公司依法按时足额为职工发放薪金、 缴交各项社会保险和住房公积金； 依法 为职工代扣代缴个人所得税；按法定要求确定职工工作时间，按规定计发加班费。本公司按规范法人治理要求，对企业由工资总额管理改为人工成本全口径预算管理。通过“企业年初申报、 公司汇总审核、 公司与企业沟通澄清形成方案建议、 公司决策后下达 执行、 企业定期报统计报表、年内据实调增调减”等程序，加强人工成本管理过程控制，不 断改进完善公司对企业“控制总量、控制水平、控制结构”管理模式。本公司制定薪

28、酬与提名委员会工作条例、 高级管理人员薪金管理办法、 高级 管理人员职务消费管理办法等规章制度，对董事、监事、高管人员选择、确定、考核、薪 酬和职务消费等进行规范管理。9、担保与投融资控制本公司依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发 2005120 号文关于规范上市公司对外担保行为的通知的规定制定了贷款及担保程 序，迄今为止，公司未发生违规对外担保、委托理财、拆借等行为。结合公司全面风险管理工作，本公司修订了对外投资管理办法，对投资主体、 投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资计划和统一管理、财务管 理、审计监督、 投资后评估及项目退出等有关内容做出了规

29、定， 保证了公司对外投资的资金 安全，确保了投资回报效果。本公司继续强化固定资产投资管理工作，严格要求所属企业及股份公司本部按照公 司固定资产管理办法 开展固定资产投资工作。 本公司严格履行项目报批手续， 审批程序 严格，决策审慎。 在建投资项目监管进一步加强， 对重点投资项目建立了“重点项目月报制 度”，既能及时掌握项目情况，同时也能促进企业建设进度。根据中国证监会关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知、上海证券交易 所上市公司募集资金管理规定等有关规定，本公司制定了募集资金管理办法，对通 过公开发行证券以及非公开发行证券向投资者募集的资金， 已建立募集资金存储、 使用和管 理的内部控制制

30、度， 并对募集资金存储、 使用、 变更、 监督和责任追究等内容进行明确规定。10、母子公司管控相关制度建设情况本公司进一步加强与子公司董事会之间协调管理力度，制定了 子公司董事会运行管理办法，逐步完善对子公司外派董、监事管理制度，按照科学发展观的要求，统筹兼顾，对 业务管理流程进行梳理和设计， 优化管理模式， 通过建立财务会计控制制度和投资授权体系 及决策程序，加强人力资源配置等方式， 保证母子公司之间及时、 准确、真实和完整地互通 信息， 促进各子公司工作成果、 经验的交流、 共享和应用，既保障子公司重大事项得到有效 监控，又要确保管理效率得到有效提高。（四）信息系统与信息沟通公司对信息系统

31、公用基础设施和具体信息系统制定了内控制度，以确保信息系统安全、稳定运行。公司已建成的信息系统有邮件系统 （MAIL）、外网网站系统（WWW、办公系统（KOA、 企业资源计划管理系统（ERP ;在建的有综合管理信息系统、工程数据管理系统（EDM和三维设计系统（3D）等，并在建综合管理信息系统、总部一通系统等。 制定并颁布了ERP程序开发暂行管理办法、 ERP系统暂行管理办法等制度。公司ERR KOA系统数据按相应的管理办法实行实时存储、定期备份，备份介质保管在安全的场所由专人管理等方式， 在网络系统维护、安全防护、页面布局方面的管理进一步加强。（五）反舞弊机制与举报投拆制度建立情况本公司坚持把预

32、防腐败、 反舞弊工作融入到生产经营管理各项制度的制定和落实之中， 把制度建设贯穿于反腐倡廉建设的全过程， 不断建立健全公司反腐倡廉教育制度、 监督制度、 预防制度、惩治制度，加强反商业贿赂督导，积极构建具有XX特色的反腐倡廉制度体系， 提高从源头上预防腐败的能力和水平。（六）监督与检查1、公司内部控制制度建立情况本公司为规范管理 , 继续修订完善各项内部控制制度 , 对公司印章使用、票据领用、保 函管理、资产管理等方面制定了相关管理办法，并根据财会【2008】第 7 号文企业内部控制基本规范、 上海证券交易所内部控制指引及企业内部控制配套指引，通过规范 制度审核与发布程序、 内部审计、 开展风险辨识与评估等形式， 对公司内部控制管理进行监督和检查。 本公司已建立所属企业管理制度备案制， 进一步加大了对子公司的内部控制监督 力度。公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制 监督工作报告， 作为评价内部控制运行情况的依据， 并由监督检查部门在年度结束后向董事 会提交内部控制检查监督工作报告。 公司管理层高度重视各职能部门和监管机构的报告及建 议，并采取各种措