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文档简介

1、关联交易管理专项审计方案定12020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。关联交易专项审计方案根据银监会商业银行与内部人和股东关联交易管理办法“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计”的相关规定，为了进一步规范我行关联交易行为，有效控制关联交易风险，科学有效地管理关联交易，掌握我行在授信、资产转移、提供服务等方面是否存在关联交易风险。根据年度工作计划，内审监督部组织人员对我行关联交易管理情况进行一次专项审计。一、审计目标一是检查关联交易管理组织制度建设情况；二是掌握全行关联交易管理制度的执行情况，三是关联交易管理是否符合诚实信用、实事求是、严格

2、管理、力求规范的原则；是否遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。经过本次专项审计，客观地评价关联交易管理现状，揭示业务中的薄弱环节，进而有效防范风险，规范关联交易行为。二、审计范围及审计对象本次专项审计主要检查关联方与我行发生的信贷业务，审计对象为董事会办公室、授信评审部、风险管理部、公司一部、公司二部、个金一部、个金二部、城中支行、常新支行以及相关营业机构，实际期限必要时能够上溯。22020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。三、审计时间及审计方式从 09 月 01 日至 09 月 30 日，采取现场与非现场审计相结合的方式。四、审计内容（一

3、） 组织、制度建设情况1、关联交易管理的组织架构检查我行是否成立关联交易控制委员会；成员是否不少于三人；是否由独立董事担任负责人；是否有相关部门负责对关联交易进行台账登记，并负责管理交易的日常事务。2、制度建设情况检查我行关联交易管理办法，是否符合银监局公布的商业银行与内部人和股东交易管理办法要求。我行办法中是否存在内容不完整、不合理的情况，是否存在与监管办法有冲突的地方。3、业务流程管理情况（ 1）一般关联交易，即单笔交易金额在本行资本净额1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下，流程是否正确：即由支行（或总行业务部门）提交总行授信管理部门审查，经分管行长审核后，报风险管理与关联交易控制委员会主任审批。（ 2 ）重大关联交易，即超出一般关联交易额

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