辅助核算功能

1、辅助核算功能随着企 模的 大,生 活 的复 化,企 所包含的 活 的种 越来越多,所涉及的 域也越来越广,各种 的工作量也越来越大。 了提高企 的管理力度与 效率 ,很多 位 施了加 管理, 化会 核算的政策, 全部工作 行深入 致的分析要求在此基 上 行明确的分 核算与管理。在 的方法下,企 会开 明 行核算 增加了明 科目的 次,造成科目体系 大,同 会 会 核算与管理 料的提供 来极大的困 。 算机 理子系 借助 算机 理数据的特点, 置了 助核算模 。通 功能模 ,不 能方便地 会 核算功能,而且能 管理提供快速便捷的 助手段。一、 助核算 的功能 助核算 用于某些在日 簿与分 簿中未

2、能 或不完全 的 ,作 行登 。在手工方式下, 助核算就是独立于会 科目分 核算的。一般就是根据 凭 分 登 会 科目分 与 ,两套 就是各自独立的。科目分 需要登 全部凭 ,而 助核算 需登 有关部分凭 ,而且两次登 交叉重复、工作量大、准确率低、不易核 。在 理系 中,所 助核算功能,就是指当一笔 生后,在 行 理 ,不但要 到 分 、明 等正式 簿, 要求 到相 的 助核算 簿。 理系 一般提供以下几种 助核算 : 位往来 助核算 、个人往来 助核算 、 目管理 助核算 与部 管理 助核算 。二、 助核算功能的运用(一 ) 位往来 助核算, 位往来就是企 与其她企 生的 。会 科目中的

3、“ 收票据” 、“ 收 款”、“ 收 款” 、“ 付 款” 、“ 付 款”等都就是 理 位往来 的 。当企 往来客 比 多 ,往来 比 繁,清欠、清理往来 的工作量大 ,如果 使用手工方式的科目 置 ,如 :113 收 款11301 收 款 -广 11302 收 款福建1130101 收 款 -广 A 位1130201 收 款福建C 位1130102 收 款 -广 B 位1130202 收 款福建D 位由此可 ,将地区、 位作 往来科目的二 、三 科目的 置 ,造成科目体系 大 , 会 工作造成了极大的不便。 因此 , 于往来客 多 ,往来核算管理要求高的 位来 ,可使用系 提供的 位往来 助

4、核算 。 施步 如下:首先 ,在系 初始化中 上述科目重新 置,将 收 款的性 定 “ 位往来”,即113 收 款 位往来 表示上述科目要 立 位往来 助核算 。接着 明 科目从科目体系中剥离出来,即,将具体的地区、往来 位等二、三01 广 0101 A 位102 B 位02 福建0201 C 位0202 D 位 些地区、往来 位等信息 入后,存放在 位往来通信 文件中 一管理。辅助核算功能在 入凭 ,遇到科目性 “ 位往来”的科目,系 自 从 位往来通信 文件中提取地区、往来 位,供 会人 。 些往来 数据保存在凭 文件中与 用于往来管理的数据 文件中。 人 可以 收( 或 付 ) 从不同角

5、度 行 ,如 :可以按科目 、可以按 位 ,也能同 科目与 位。(二 )个人往来 助核算个人往来就是指企 与企 内部 之 生的 往来 ,如个人借款 ,差旅 借款等。由于各 位的 性 、 方法不同,有些 位的个人往来 很少,有些 位的个人往来 很多 , 生也非常 繁。 于后者 ,在 行 理 ,可启用 理系 提供的个人往来 助核算功能。将个人往来 的管理、清理工作 入个人往来 助管理中,可大大减少清理工作量,有利于加 个人往来 的管理。个人往来 助核算的使用与 位往来 助核算的原理相同。假 手工方式下科目 置如下 :119 其她 收款11901 其她 收款个人借款1190101 其她 收款个人借款

6、 三1190102 其她 收款个人借款李四11902 其她 收款差旅 借款1190201其她 收款差旅 借款 三1190202其她 收款差旅 借款李四要 行个人往来 助核算 ,先 上述科目 构 行修改 ,并将科目性 定 “个人往来” 助核算。即119 其她 收款11901 其她 收款个人借款个人往来11902 其她 收款差旅 借款个人往来将具体的个人明 科目从原科目体系中剥离出来 ,把个人信息存放在个人通信 文件中 行 一管理。 置 :1 三2 李四在 入凭 ,遇到科目性 个人往来 的科目( 如 :其她 收款 -个人借款或差旅 借款 )时 ,系 要求用 确定个人往来 的名称。记账时 , 笔 的

7、 生 分 入 科目的 分 、明 分 、个人往来 助核算 。同 , 人 也可以从科目、个人的角度 行 与 。(三 ) 目管理 助核算所 目 ,即 的 象。 上,它可以就是一 工程、一种 品、一个科研 目等。 会 核算 , 常要求将 些 目所 生的所有收支,按 用或收入 立 的明 ,以便更好完成 每个 目投入 出及 用情况的核算。按 种核算要求,在手工方式下会按 目 立二 或三 科目,再在其下 立收支或 用明 科目。手工方式下 , 品的收入与 用的核算,会 科目会 置。137 存商品13701 A 品13702 B 品 ;401 生 成本辅助核算功能40101 A 品40102 A 品401010

8、1 直接材料4010201 直接材料401010101 材料一401020101 材料一401010102 材料二401020102 材料二4010102 直接人工4010202 直接人工4010103 制造 用4010203 制造 用4010104 其她4010204 其她501 主 收入50101 A 品50102 B 品502 主 成本50201 A 品50202 B 品很明 , 做有两个缺点 :一就是科目 构复 ,体系 大 ; 二就是 以 行横向的 分析。在 算机 理系 中 ,提供的 目 助核算模 可以 核算方式。以上述 成品核算 例, 目 助核算操作步 如下:首先 , 行会 科目 置

9、 ,把要 行 目 助核算的科目 (如 : 用、成本、收入等 )的性 定 “ 目核算” 。如 :137 存商品 目核算401 生 成本 目核算40101 直接材料 目核算4010101 材料一 目核算4010102 材料二 目核算40102 直接人工 目核算40103 制造 用 目核算40104 其她 目核算501 主 收入 目核算502 主 成本 目核算将具体 目从科目体系中剥离出来 ,在 目 助核算模 中定 有关 目代 、名称等 料。如01 成品101 A 品102 B 品在日常 理中, 入凭 ,当 入科目的性 “ 目核算” ,系 将要求 会人 入或 目代 。 后,即可在 目 助核算模 中

10、各种 目核算与管理所需的 表 ,即 目 、某科目的 目明 与某 目的 目明 ,以及 目 表与 目 行 划 告。通 功能模 ,不 方便地 成本、 用与收入按 目核算,而且 些成本、 用及收入情况地管理提供了快速方便地 助手段。(四 )部 管理 助核算 了加 管理、提高 效益, 多企 位都 行了部 核算,考核 准包括收入与 用两 指 。 因此 , 理系 要求提供部 核算 助功能,即 收支 ,除了按 行核算外 , 需要按部 行核算。如“管理 用”科目下,除了要按 分成管理人 工 公 、差旅 、 招待 等 目 行核算,然后 需要 行 每个 用在不同部 中 行核算。如果一个 位有10 个部 需要 行部

11、考核核算,管理 用 目有10 个,那么,辅助核算功能在“管理 用” 科目下就 置100 个明 科目。 种核算方式在手工条件下工作量就是相当大的 ,但在 算机条件下 ,利用系 提供的部 核算 助功能 ,却能 而易 地 。 下面以管理 用 例介 部 助核算功能的使用。首先 ,在系 初始化 置会 科目。即521 管理 用52101 公 部 核算52102 差旅 部 核算52103 保管 部 核算52104 招待 部 核算接着将部 (高 、中 、底 部 )从科目体系中剥离出来,在部 代 置模 中定 。即1 一部2 二部3 三部 入凭 ,若 入科目性 “部 管理”的科目,系 将自 提示用 入相 的部 或 示部 代 照表供 人 部 。在 ,系 将自 形成部 核算与管理所需的各种数据。在系 中,用 可以 部