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文档简介
1、实施部门财务科会计报表编制流程单元节点流程编号流 程财务科A1011门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科单元资产使用部门节点固定资产报废、处置流程资产归口管理部门流程编号分管副院长财务科CW-011后勤总务院委会对已无法废使用的固定资产书 面申请报承担 相应 责任说明 提前- 报废 理由对资产实地评定论证, 确需报废的,填写固 定资产报废审批单视资产报废情况分类 进行处理 因 用 管 当使保不提其他 原因 提前 报废期满正常报废签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部按审批意见处置资产报分管院长备案根据审批意见进行
2、资产报废处置固定资产 退岀医院签署单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账,登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”审议批准按单项报废 金额处理固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-0137单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长节点办理资产 验收入库 手续,并签 字确认验收维修 项目,并签 字确认复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性,审批 支付项目款 项的预付金 F审批*整理
3、固定资产购置/维修合 同,及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明,填写付款申请审批办理支付后,收款人在付 款凭证的收款人处签名复核合同金 额与报销金 额是否相 符,扣除预 付款项金额在付款凭选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续,记 录支付项目 明细账证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记审批固定资产日常管理流程固定资产院内调拨流程医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程单元财务科各类票据领用部门节点AB实施部门财务科流程编号CW-017流程单元各科室/部门节点预算编制流程财务科根据医院发展目标以及 上年度预算执行情况, 编制本年度预算计划院长院委会上报科室/部门
4、的 业绩工作量完成 计划以及固定资 产的购置、改造、 更新计划把预算计划分解为业 务预算与资本预算逐项核定财务指标,生成分项预算收入预算支出预算-A.门住诊院收收入入预预算算财其人管专政他员理用补收费成项助入用本目收预预预支入算算算出工福利补助支出若资金不足,需编制筹资预算年度财务预算批准执行审议调整67实施部门财务科流程编号CW-18流程债权债务管理流程单元财务科5节点实施部门财务科流程编号CW-20流程单元节点院内资金管理流程财务科34药品采购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程67实施部门物资采供科流程编号CW-022单元各科室/部门物资采供科分管院长院长财务科节点每月中旬、 (上报科室/ 部门下月 / 需求计划/汇总各部门需 求,拟定月度采购计划分别进行询 价、核价、定 价,采购量超 万元的应提供 3家以上的价 格对比资料, 并建立备案制选择性价比 最优的供应 商进行采购采购完毕 后,办理验 收入库手续填制“耗材 付款审批 表”附发票 及入库单据审批审批1 F审批审批编制办公耗材付款 *明细表,分类登记付款明细账业务、办公经费项目报销审
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